Расшифровка поступления денежных средств по кассе.
| Поступило средств всего: | 1 697 542,57 |
| Взнос за 2020 год | 1 005 650,00 |
| Целевые взносы | 1 200,00 |
| Взносы прошлых лет | 187 780,00 |
| Оплату потребленной электроэнергии | 502 912,57 |
| Израсходовано средств всего | 1 612 066,93 |
| Заработная плата | 71 093,60 |
| Денежные средства под отчет | 40 473,33 |
| Взносы в Садоводческую ассоциацию | 1 500 500,00 |
| Внесено в банк для оплаты счетов в ассоциацию | 68 714,29 |
| Расшифровка расходов по кассе в 2020 году | |
| Заработная плата всего | 71 093,60 |
| В т. ч. Куприянова Г. К. | 32 094,60 |
| Чайкун Е. Д. | 38 999,00 |
| Денежные средства под отчет всего | 40 473,33 |
| В т. ч. Куприянова Г. К. | 36 055,18 |
| Чайкун Е. Д. | 4 418,15 |
| Взносы в садоводческую Ассоциацию | 1 500 500,00 |
| В т. ч. За потребленную электроэнергию | 821 500,00 |
| Вывоз бытовых отходов | 510 000,00 |
| Содержание электро-службы | 100 500,00 |
| Охрана | 34 500,00 |
| Дороги | 30 000,00 |
| Непредвиденные расходы | 4 000,00 |
| Итого расходов | 1 612 066,93 |
| Расшифровка авансовых отчетов | |||
| Всего: | 36 055,18 | ||
| В т. Ч. Почтовые расходы | 3 954,46 | ||
| Канцелярские расходы | 8 407,12 | ||
| Из них: Садовые книжки | 1 600,00 | ||
| Картриджы 5 штук | 5 583,00 | ||
| Папки | 279,00 | ||
| Бумага | 945,12 | ||
| Заправка картриджей
| 1 200,00 | ||
| Полиграфические услуги | 1 514,00 | ||
| Ксерокопии | 24,00 | ||
| Юридические услуги | 14 710,00 | ||
| В т.ч. Услуги нотариусов | 14 250,00 | ||
| Выписка из ЕГРЮЛ | 460,00 | ||
| Услуги хостинга | 3 925,00 | ||
| Хозяйственные расходы | 2 320,60 | ||
| В т.ч. Замок и саморезы | 650,00 | ||
| Замок | 340,00 | ||
| Лампы | 1 140,60 | ||
| Щебень | 190,00 | ||
| Расшифровка авансовых отчетов | |
| Всего | 4 418,15 |
| В т.ч. Почтовые расходы | 1 199,66 |
| Канцелярские (бумаги) | 3 218,49 |
На основании проверенных документов (выписок банков, авансовых отчетов, приходных и расходных ордеров, Договоров подряда, актов выполненных работ)
В результате проведенной ревизии установлено следующее: при оформлении расчетно-кассовых операции нарушений не выявлено. На момент проверки наличия денежных средств в кассе соответствовали записи в кассовой книге. Остаток денежных средств в кассе не превышал суммы установленного остатка лимита кассы.
Все приходные и расходные ордера имеют порядковые номера, подписанные бухгалтером-кассиром, а в расходных ордерах имеются подписи получателя денег, а также подпись председателя СНТ.
Бухгалтером-кассиром созданы в электронном виде с помощью программы Word списки садоводов по всем номерам садовых участков, разнесены все поступившие взносы наличными в кассу и на расчетные счета в банках «Открытие» и «Сбербанк».
|
|
|
Денежные средства на хозяйственные нужды выделялись из кассы и с расчетного счета (ПАО ФК «Открытие», «Сбербанк»). Все денежные средства на хозяйственные нужды, выданные председателю СНТ и бухгалтеру-кассиру из кассы, в сумме 40 473,33 рублей, и с расчетного счета в банке ПАО ФК «Открытие» в сумме 2 612,12 рублей оформлены должным образом. Оформлены авансовыми отчетами с приложением оправдательных документов. Задолженность за подотчетными лицами и необоснованная выдача денег из кассы и с расчетного счета ПАО ФК «Открытие» отсутствует. Обоснованность снятых с расчетного счета в Сбербанке денежных средств Кириловой Ф. З. в сумме 35 719, 22 рублей подтвердить невозможно.
Денежные средства в сумме 68 714,29 рублей поступили в банк Открытие в полном объёме. Штрафы из средств СНТ не уплачивались.
Штраф за административное нарушение за отсутствие подъезда к 8 линии оплачен Куприяновой Г. К. в сумме 15 000 рублей из собственных средств.
Во время ревизии произведена проверка достоверности платежей поставщикам и подрядчикам. Расчеты с подрядчиками и поставщиками услуг и ресурсов производились только по безналичному расчету, при наличии договоров и актов выполненных работ. В результате проведенной ревизии установлено:
|
|
|
Достоверность платежей с подрядчиками в сумме 343 189,00 рублей подтвердить не представляется возможным. («Сбербанк») (Комментарии в разделе 2.1) Достоверность платежей в сумме 86 183,00 рублей - подтверждена документально.
Список договоров за 2020 год.
| № | Организации ФИО | № договора, дата | Содержание | Сумма рублей |
| 1 | Калмнкова Л.И. | Договор №1 от 01.03.2020 год | Проверка годовой отчетности за 2019 год | 28 736,00 |
| 2 | Барков А. П. | Договор №2 от 07.09.2020 год | Ремонт здания правления | 7 447,00 |
| 3 | Белоконова Я. С. | Договор №18 от 10.08.2020 год | Оказание юридических услуг | 20 000,00 |
| 4 | Белоконова Я. С. | Договор №45 от 04.06.2020 год | Оказание юридических услуг | 30 000,00 |
|
| Итого | 86 183,00 |
Заработная плата штатным сотрудникам СНТ в 2020 году выплачивалась:
- По безналичному расчету, перечислялась на банковские карты.
- Наличными из кассы (исключения два раза).
|
|
|
Выплата заработной платы штатным сотрудникам СНТ «Сплав»
| ФИО | Банк | Касса | Всего: |
| Куприянова Г. К. | 158 707,45 в т. ч. Налоги 24 803 | 32 094,60 | 190 804,05 |
| Чайкун Е. Д. | 162 893,00 в т. ч. Налоги 26 896 | 38 999,00 | 201 892,00 |
| Итого: | 321 602,45 в т. ч. Налоги 51 699 | 71 093,60 | 392 696,05 |
Заработная плата Чайкун Е. Д. начислялась и выплачивалась в соответствии со штатным расписанием.
Заработная плата Куприяновой Г. К. начислялась и выплачивалась не в соответствии со штатным расписанием (в меньшем объеме, ежемесячная сумма выплат разная).
Объяснения Куприяновой Г. К. и Чайкун Е. Д. ревизионной комиссией приняты.
По сбору членских взносов установлено следующее:
Сбор членских взносов осуществлялся по безналичному расчету через банк и наличными средствами, с оплатой счетов Ассоциации Садоводства Бабино в тот же день.
Сбор взносов велся в соответствии с установленным размером.
«Сбор членских взносов в 2020 году»
| Наименование | Касса | Банк | Всего: |
| Взносы за 2020 год | 1 005 650,00 | 778 061,00 | 1 783 711,00 |
| Вносы прошлых лет | 187 780,00 | 347 933,20 | 535 713,20 |
| Целевые взносы | 1 200,00 | 500,00 | 1 700,00 |
| Итого: | 1 194 630,00 | 1 126 494,20 | 2 321 124,20 |
Ревизионной комиссией был проведен анализ по оплате членских взносов.
| Членские взносы (стоимость 1 сотки 1000 рублей) | План внесения | Фактически внесено | Разница между факторами |
| Взносы за 2020 год | 3 360 000,00 | 1 783 711,00 | -1 576 289,00 |
| Взносы прошлых лет |
| 535 713,20 | 535 713,20 |
| Целевые взносы |
| 1 700,00 | 1 700,00 |
| Итого: | 3 360 000,00 | 2 321 124,20 | -1038875,80 |
В результате проведенного анализа следует:
- Поступило членских взносов за 2020 год: 1 783 711,00 рублей – 53,1%
- Недобор средств за 2020 год: 1 576 289,00 рублей- 46,9%.
- Поступило взносов (долги прошлых лет) 535 713,20 рублей.
- Целевые взносы – 1700 рублей.
Дата добавления: 2022-07-16; просмотров: 18; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!