Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.
Порядок работы в хранилище ценностей.
Банковское денежное хранилище предназначено для хранения основного запаса наличных денег и ценностей.
Хранилище банковских ценностей - устойчивое к взлому, бронированное помещение банка, в котором располагаются защищенные от несанкционированного доступа ящики для хранения ценностей.
Денежное хранилище должно быть оборудовано в соответствии с требованиями ГОСТа (Государственного общероссийского стандарта). Согласно ГОСТу устанавливаются, технические нормы, которые необходимо соблюдать при строительстве помещения для хранилища (строительные материалы, толщина пола, стен и т.п.).
Все инструктивные документы по организации и режиму работы хранилища разрабатываются Банком России. В соответствии с ними, хранилище должно быть расположено внутри здания банка, и не должно иметь выхода на улицу. Желательно, чтобы с трех сторон хранилища были оборудованы хорошо просматриваемые коридоры. Дверь в хранилище должна быть двойной: наружная дверь – цельнометаллическая, внутренняя – решетчатая металлическая, которая закрывается на внутренний или навеной замок.
Наружная дверь должна иметь 2-3 замка, ключи от них хранятся у трех ответственных лиц, в соответствии с приказом руководителя банка:
· у заведующего хранилищем
· у главного бухгалтера
· у руководителя банка
В течение рабочего дня хранилище внутреннего структурного подразделения (ВСП) при отсутствии в нем должностных лиц закрывается на все ключи. В ВСП, где банковские ценности хранятся в сейфах сейфовой комнаты, в течение рабочего дня операции с банковскими ценностями в сейфовой комнате могут осуществляться одним заведующим кассой. При этом в начале операционного дня должностные лица открывают хранилище. При сменном режиме работы ВСП осуществляют сверку фактического наличия банковских ценностей с данными Книги учета и передачи ценностей, находящихся в хранилище ВСП .
|
|
|
Во время совершения кассовых операций запрещается оставлять ключи в скважинах замков дверей хранилища, металлических шкафов и тележек, расположенных внутри хранилища.
В нерабочее время хранилище (дверь и сейфы в сейфовой комнате) опечатывается металлическими печатями (опломбировывается пломбирами) должностных лиц.
В рабочее время хранилище опечатывается металлическими печатями (опломбировывается пломбирами) должностных лиц или только металлической печатью (опломбировывается пломбиром) заведующего кассой.
Для опечатывания хранилища во внерабочее время используются шпагат, плашка из твердого материала и сургуч.
Ключи от хранилища должны иметься не менее, чем в 2-х экземплярах, которые подразделяются на основной и дубликат. Основной комплект ключей от хранилища закрепляется за должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей. Ключи от хранилища хранятся под ответственностью должностных лиц в специально выделенных и закрепленных за каждым должностным лицом сейфах.
|
|
|
При отсутствии в ВСП условий для хранения ключей от хранилища, исключающих возможность их использования другими лицами, должностным лицам разрешается во внерабочее время осуществлять хранение указанных ключей за пределами ВСП, а в рабочее время - в индивидуальных средствах хранения.
По каждому факту утраты ключей от хранилища проводится служебное расследование. В случае утраты ключа от хранилища, а также от индивидуального средства хранения, замок, от которого утерян ключ, подлежит замене. О замене замка составляется акт. В нем указываются причины замены замка и фамилия лица, производившего эту работу. Акты хранятся в ВСП в отдельном деле.
Основные правила работы с банковскими ценностями для обеспечения их сохранности:
• Взаимный контроль при приеме/выдаче банковских ценностей;
• Пересчет полученных от заведующего кассой банковских ценностей;
|
|
|
• Хранение в течение рабочего дня банковских ценностей в ИСХ в пределах установленного лимита;
• Перенос банковских ценностей в закрытом виде (мешке, бауле, пенале и т.д.);
• Передача кассовых документов между кассовыми и операционно-кассовыми работниками производится внутренним путем.
Открытие хранилища
В начале операционного дня перед открытием хранилища ВСП должностные лица должны:
• убедиться в целости и исправности входной двери хранилища (двери сейфа - если сейф является хранилищем), замков, шпагата и оттисков печатей (пломбиров);
• разрезанием одного оборота шпагата срезают плашку с оттисками печатей (шпагат с оттисками пломбиров), не допуская их повреждения до окончания осмотра хранилища;
• осматривают хранилище ВСП;
• открывают сейф.
При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище (повреждения дверей, перекрытий, замков, шпагата и оттисков печатей (пломбиров)), должностные лица:
• не открывают хранилище ВСП;
• составляют акт (о попытке проникновения в хранилище) в произвольной форме и подписывают его;
• сообщают правоохранительным органам, руководителю филиала банка, руководителю ВСП.
|
|
|
При прибытии правоохранительных органов:
• открывают хранилище ВПС;
• проверяют наличие банковских ценностей, с оформлением акта ф. 18 в 3-х экз, который составляется на основании акта о попытке вскрытия хранилища;
• составляют акт о попытке вскрытия хранилища, в произвольной форме с указанием фактических остатков банковских ценностей.
Допуск лиц в хранилище ВСП
Допуск лиц в хранилище ВСП осуществляется на основании:
• Работники службы внутреннего контроля - Служебное удостоверение;
• Руководители банка (филиала банка) - Служебное удостоверение;
• Другие лица - Приказ; Служебное удостоверение или ДУЛ.
Совершение операций в хранилище в течение рабочего дня
В ВСП в течение рабочего дня операции с банковскими ценностями в хранилище ценностей могут осуществляться одним заведующим кассой.
При этом в начале операционного дня должностные лица открывают хранилище. При сменном режиме работы ВСП должностные лица осуществляют сверку фактического наличия банковских ценностей.
В нерабочее время дверь хранилища опломбировывается пломбирами заведующего кассой и контролирующего должностного лица. При хранении банковских ценностей в сейфах, установленных в сейфовых комнатах, опломбировывается только дверь сейфовой комнаты. В случае отсутствия банковских ценностей хранилище ВСП может не опломбировываться. В рабочее время дверь хранилища не опломбировывается.
Для опечатывания хранилища в нерабочее время используются шпагат, плашка из твердого материала и сургуч.
Закрытие хранилища
До закрытия хранилища ВСП заведующий кассой производит записи остатков банковских ценностей на конец дня в книгах учета. При этом в книгах учета в строке «Остаток на__» указывается дата следующего рабочего дня.
Правильность остатков, выведенных в указанных книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей.
Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, проверяют:
• все ли банковские ценности, книги учета и документы внесены в хранилище;
• фактическое наличие банковских ценностей, находящихся в хранилище, с данными книг учета и акта приема-передачи наличных денег ф. № 403.
Порядок опечатывания (опломбирования) хранилища
Для опечатывания хранилища во внерабочее время используются шпагат, плашка из твердого материала и сургуч. Шпагат должен быть целым, без узлов и пропускаться в отверстие в плашке и специальные ушки дверей таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и оттисков печатей. Оттиски печати (пломбиров) должны быть четкими с легко читаемым текстом.
При опечатывании хранилища в ВСП оттиск печати (пломба) налагаются в следующей последовательности от узла шпагата:
• первая - заведующего кассой;
• вторая - второго должностного лица, ответственного за сохранность банковских ценностей.
В ВСП с одним работником хранилище закрывается им на все ключи и опечатывается (опломбировывается) его печатью (пломбиром).
Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.
При приеме и обработке денежной наличности Банка России и иностранных государств, кассовые работники на основании справочных материалов и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Байка России, осуществляют контроль оформления и внешнего вида денежных знаков с целью определения, являются ли принимаемые денежные знаки законным средством платежа на территории Российской Федерации / соответствующего иностранного государства (группы государств), а также проверку подлинности и платежное денежных знаков.При осуществлении указанного контроля кассовыми работниками применяются технические средства контроля подлинности денежных знаков.
Сомнительные денежные знаки Банка России и иностранных государств, подлежат отправке на экспертизу в Банк России.
Кассовым работникам запрещается:
• возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;
• уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;
• производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;
• до окончания операции убирать из поля зрения клиента, принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.
При обращении представителя организации или физического лица в ВСП по вопросу обмена поврежденных банкнот (монет Банка России), кассовые работники рассматривают возможность обмена.
На неплатежеспособных банкнотах Банка России кассовый работник проставляет наименование и номер филиала и номер ВСП, дату, фамилию, штамп “В обмене отказано”, расписывается и возвращает их клиенту.
Если кассовый работник затрудняется определить подлинность и платежеспособность банкноты (монеты Банка России), решение о возможности обмена или направления данной банкноты в филиал банка для последующего направления на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России принимается заведующим кассой.
Представитель организации или физическое лицо должен подклеить разорванные банкноты без наложения отдельных частей билета одна на другую.
Обмен (покупка, замена) поврежденных денежных знаков производится на месге:
• банкнот (монет) Банка России - без отражения данной операции в бухгалтерском учете;
• банкнот иностранных государств - с взиманием комиссии, согласно действующим в банке тарифам.
Обмененные денежные знаки Банка России относятся к разряду «ветхих» («дефектных») и сдаются в расчетно-кассовый центр Банка России. Обмененные денежные знаки иностранных государств направляются в иностранный банк.
При обнаружении сомнительных и имеющих признаки подделки денежных знаков кассовый работник оформляет «Справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)» в 2-х экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого сомнительного или имеющего признаки подделки денежного знака: наименование валюты, номинал, год образца (выпуска), серия и номер, для монеты БР в графе «дополнительные реквизиты» указывается наименование монетного двора.
Для сомнительных банкнот - «доллары США» обязательно указываются наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой и оборотной сторон. Для сомнительных банкнот «евро» указывается буквенно-цифровая метка, расположенная на лицевой стороне банкнот.
В случае отказа клиента от предоставления документа, удостоверяющего личность (отсутствия указанного документа), в справке об этом делается соответствующая запись.
На обоих экземплярах справки клиентом проставляется запись о способе возврата денежных знаков: зачислить на счет или выдать наличными, подпись и дата.
Оба экземпляра справки передаются операционно-кассовому работнику для формирования мемориальных ордеров.
Операционно-кассовый работник выписывает на сомнительный или имеющий признаки подделки денежный знак мемориальный ордер ф. № 203 в двух экземплярах и передает кассовому работнику. Кассовый работник подписывает оба экземпляра мемориального ордера ф. № 203, на втором экземпляре проставляет печать кассы и выдает клиенту.
Один экземпляр “Справки» с оттиском печати кассы выдастся клиенту, другой помещается в кассовые документы. При выдаче клиенту “Справки» кассовый работник обязан предъявить ему (не выдавая на руки) сомнительные, имеющие признаки подделки денежные знаки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке.
Сомнительные денежные знаки принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки - в условной оценке один рубль за банкноту (монету).
Клиент может сдать в банк сомнительные денежные знаки на экспертизу. Прием от клиента указанных денежных знаков для отправки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, а также выдача результатов экспертизы осуществляется банком без взимания платы.
Указанные денежные знаки принимаются ВСП по заявлению и описи, составленными клиентом. В заявлении указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков (по номиналу), способ получения суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае признания их платежеспособными (выдать наличными деньгами или зачислить на действующий вклад), дата и подпись клиента.
При наличии у сомнительных денежных знаков повреждений, клиент, по возможности, к заявлению прилагает документ, подтверждающий причину повреждения (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и т.п.). В случае отсутствия указанного документа причина повреждения денежных знаков указывается клиентом в заявлении.
Опись составляется в двух экземплярах. В описи указываются общая сумма сдаваемых денежных знаков, их реквизиты.
Если на экспертизу сдаются денежные знаки Банка России, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты, которых не представляется возможным, клиент при составлении заявления проставляет в нем:
• наименование организации или фамилию, имя, отчество клиента;
• адрес;
• слова «Денежные знаки Банка России»;
• условную оценку имеющих существенные повреждения денежных знаков - 1 рубль за упаковку;
• дату;
• подпись.
В описи вместо реквизитов, проставляется надпись: «Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль».
На основании заявления и описи операционно-кассовый работник на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер ф. № 203 в двух экземплярах и передает их вместе с заявлением и описью в кассу.
При приеме сомнительных денежных знаков кассовый работник сверяет по описи реквизиты денежных знаков, их количество и сумму (для денежных знаков, имеющих существенные повреждения, - условную оценку), подписывает два экземпляра мемориального ордера ф.№ 203 и описи, проставляет на втором экземпляре описи печать кассы и выдает клиенту, сдавшему сомнительные денежные знаки на экспертизу, вторые экземпляры описи и мемориального ордера ф. № 203.
В конце дня заведующий кассой/кассовый работник на принятые на экспертизу денежные знаки Банка России и иностранных государств составляет сводные описи в двух экземплярах, в которых указываются реквизиты каждого денежного знака. Кроме того, в описи указывается наименование юридического лица или данные физического лица (фамилия, имя, отчество, место жительства), от которых указанные банкноты поступили в ВСП. Описи подписываются заведующим кассой/кассовым работником.
Первый экземпляр сводной описи, копии заявлений клиентов, копия документа о причине повреждения денежного знака (при наличии), закладываются в инкассаторскую сумку для отправки в филиал банка. Денежные знаки, направляемые на экспертизу, допускается формировать в инкассаторские сумки вместе с другими ценностями с оформлением описи ф. № 236.
Заявления, первые экземпляры:
• описей, составленных клиентами;
• справок ф. № 0402159;
• мемориальных ордеров ф. № 203;
направляются в составе отчета в филиал банка для помещения в сшив кассовых документов ВСП.
Копии заявлений и описей, составленные клиентом, копии документов о причине повреждения денежного знака (при наличии), копии справок ф. № 0402159, вторые экземпляры сводных описей хранятся в ВСП в отдельном деле в течение года, после чего сдаются в архив.
Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в учреждения Банка России осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения.
О выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, кассовый работник:
• немедленно ставит в известность заведующего кассой;
• оформляет «Справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)»:
• выдает ее клиенту;
• передаст заведующему кассой указанный денежный знак под роспись в книге ф. №0402124.
Заведующий кассой незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков заведующего ВСП, службу безопасности филиала банка и орган внутренних дел.
Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих признаки подделки, в двух экземплярах.
Первый экземпляр сообщения направляется в филиал банка и в течение пяти рабочих дней с момента обнаружения подделки должен быть направлен в расчетно-кассовый центр Банка России, второй остается в ВСП.
Копия акта экспертизы денежных знаков передается клиенту в течение пяти рабочих дней со дня получения от учреждения Банка России акта экспертизы денежных знаков.
Порядок получения копии акта (по почте или лично после уведомления по телефону) согласовывается с клиентом при оформлении денежного знака для отправления на экспертизу, о чем делается отметка на заявлении или справке ф. № 0402159.
Дата добавления: 2022-06-11; просмотров: 55; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!