Практическая работа № 2 «Присвоение номеров лицевым счетам с учетом принадлежности конкретному клиенту или целевому назначению»
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ
По дисциплине ОП 04. «Организация бухгалтерской работы в банках»
студента (ки) _____________________________ группы ___________________
по специальности 38.02.07 «Банковское дело»
Санкт-Петербург 2021
Описание порядка выполнения практических работ
Практическая работа № 1 «Определение номеров счетов первого и второго порядка в по заданным условиям»
Цель практического занятия: научить определять номера счетов первого и второго порядка в Плане счетов кредитной организации.
Задача 1: На основании исходных данных определить номер первого и второго порядка счета.
Условие 1: Определить номер счета для учета уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества.
Условие 2: Определить номер счета для учета денежных средств в банкоматах и платежных терминалах
Условие 3: Определить номер счета для учета средств клиентов в драгоценных металлах
Условие 4: Определить номер счета для учета кредита, предоставленного кредитной организации на срок 18 дней
Условие 5: Определить номер счета для учета привлеченного депозита от физического лица – нерезидента на срок 181 день
Условие 6: Определить номер счета для учета выпущенных депозитных сертификатов на срок 100 дней
Условие 7: Определить номер счета для учета отрицательной переоценки средств в иностранной валюте
|
|
Решение:
1 этап: ознакомиться с условием задания
2 этап: присвоить номер лицевого счета первого и второго порядка
1. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
7. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2: На основании исходных данных определить номер первого и второго порядка счета
|
|
1. Определить номер счета для учета кредита, полученного от Банка России на срок 5 дней ______________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________
2. Определить номер счета для учета привлеченного депозита от индивидуального предпринимателя на срок 1 год ___________________________________________________ __________________________________________________________________________________________
Практическая работа № 1 «Группировка счетов баланса по активу и пассиву»
Цель практического занятия: научить группировать счета баланса по активу и пассиву.
Задача: На основании исходных данных задания 1, сгруппировать счета по активу и пассиву
Решение:
1 этап: ознакомиться с условием задания
2 этап: сгруппировать счета по активу и пассиву (заполнить таблицу), обосновать выбор статьи баланса
Актив (№ счета, название статьи) | Пассив (№ счета, название статьи) |
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Практическая работа № 1 «Составление первичных и консолидированных балансов кредитной организации за отчетный период по балансовым и внебалансовым счетам»
Цель практического занятия: научить составлять первичные и консолидированные балансы кредитной организации за отчетный период по балансовым и внебалансовым счетам.
Задача 1: На основании исходных данных составить баланс банка, используя поправочный коэффициент.
Условие: составить баланс банка по следующим исходным данным:
Статья | Условные единицы |
Нераспределенная прибыль | 6 300 000 |
Счета клиентов в драгоценных металлах | 1 000 000 |
Денежные средства в кассе банка | 5 000 000 |
Обязательные резервы банка | 80 000 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка | 180 000 |
Депозиты, открытые другими банками | 70 000 |
Кредиты, предоставленные физическим лицам | 3 000 000 |
Обязательства по уплате процентов по депозитным договорам | 800 |
Требования по уплате процентов по кредитным договорам | 920 |
Выпущенные ценные бумаги | 371 300 |
Расходы будущих периодов | 1 180 |
Решение:
1 этап: ознакомиться с условием задания
2 этап: составить баланс (заполнить таблицы)
3 этап: произвести расчет итогов по активу и пассиву
Статья | Условные единицы | Признак |
Нераспределенная прибыль | 6 300 000 | |
Счета клиентов в драгоценных металлах | 1 000 000 | |
Денежные средства в кассе банка | 5 000 000 | |
Обязательные резервы банка | 80 000 | |
Кредиты, полученные от Центрального Банка | 180 000 | |
Депозиты, открытые другими банками | 70 000 | |
Кредиты, предоставленные физическим лицам | 3 000 000 | |
Обязательства по уплате процентов по депозитным договорам | 800 | |
Требования по уплате процентов по кредитным договорам | 920 | |
Выпущенные ценные бумаги | 371 300 | |
Расходы будущих периодов | 1 180 |
Итого: Актив _________________________ Пассив _________________________
Задача 2: На основании исходных данных составить баланс банка, используя поправочный коэффициент.
Статья | Условные единицы | Признак |
Денежные средства в кассе банка | 800 000 | |
Кредиты, предоставленные Банком России | 1 000 000 | |
Кредиты, предоставленные другим кредитным организациям | 688 000 | |
Выпущенные депозитные сертификаты | 5 000 | |
Выпущенные акции | 90 000 | |
Основные средства банка | 10 000 000 | |
Уставный капитал | 9 088 000 | |
Процентные расходы банка | 2 500 | |
Операционные доходы банка | 800 | |
Лицензионные программы | 800 | |
Канцелярский товары | 2 200 | |
Депозиты, размещенные в других кредитных организациях | 300 000 | |
Обязательные резервы, депонируемые в Банке России | 30 000 | |
Средства на счетах клиентов | 700 220 | |
Средства на текущих счетах физических лиц | 199 780 | |
Драгоценные металлы | 12 000 | |
Прибыль банка | 691 700 |
Итого: Актив _________________________ Пассив _________________________
Практическая работа № 2 «Присвоение номеров лицевым счетам с учетом принадлежности конкретному клиенту или целевому назначению»
Цель практического занятия: научить присваивать номера лицевых счетов с учетом принадлежности к конкретному клиенту или целевому назначению
Задача 1: На основании исходных данных присвоить номер лицевого счета клиентам.
Условие: В ПАО БАНК открыты следующие лицевые счета:
ü открыт депозит «Подари жизнь» на имя Смирновой Анны Сергеевны на срок 181 день, порядковый номер договора 154
ü открыт ссудный счет на имя ИП «Костина П.Г.» на срок 6 мес., порядковый номер договора 69/18
ü открыт карточный счет на имя Романова Андрея Сергеевича, порядковый номер договора 57
ü открыт расчетный счет на имя АО «Регата», порядковый номер договора 9
ü открыт ссудный счет на имя Веригиной Екатерины Сергеевны, на срок 25 дней, валюта кредита – евро, порядковый номер договора 8-Н
Реквизиты банка:
ПАО БАНК по варианту | |
Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 |
БИК | 044030101 |
Корсчет | 30101810700000000101 |
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Присвоить номер лицевым счетам
1. __________________________________________________________________________________
2. ___________________________________________________________________________________
3. ___________________________________________________________________________________
4. ___________________________________________________________________________________
5. __________________________________________________________________________________
Задача 2: На основании исходных данных присвоить номер лицевого счета.
Условие: В ПАО БАНК (головная организация, ключ банка 5) открыты следующие лицевые счета:
ü открыт депозит на имя Смитт Вильямс на срок 31 день, порядковый номер договора 358
ü открыт ссудный счет на имя Любовой Анны Германовны на срок 2 мес., порядковый номер договора 007
ü открыт карточный счет на имя Леонова Анатолия Сергеевича, порядковый номер договора 997
ü открыт расчетный счет на имя АО «Вернисаж», порядковый номер договора 1075
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Присвоить номер лицевым счетам
1. __________________________________________________________________________________
2. ___________________________________________________________________________________
3. ___________________________________________________________________________________
4. __________________________________________________________________________________
Дата добавления: 2022-01-22; просмотров: 137; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!