Финансово-правовое регулирование отношений в банковской системе
Тема 9. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности и правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
ПЛАН
1. Банковская система Российской Федерации
2. Центральный Банк Российской Федерации.
3. Финансово-правовое регулирование отношений в банковской системе
4. Понятие денежной системы Российской Федерации
5. Правовые основы наличного денежного обращения
6. Правила ведения кассовых операций
7. Правовые основы безналичных расчетов
Банковская система Российской Федерации
Финансовые правоотношения практически всегда связаны с движением денежных средств, которое осуществляется как в безналичной, так и в наличной форме. Движение денежных средств в указанных формах обеспечивается особыми субъектами финансовых правоотношений – организациями, имеющими право осуществлять банковские операции. Все организации, имеющие право осуществлять банковские операции образуют банковскую систему.
Банковская система РФ двухуровневая. Верхний уровень представлен Центральным банком РФ, являющийся органом управления банковской системы РФ. Нижний уровень занимают кредитные организации, а также представительства иностранных банков.
Банковская система является составной частью денежно – кредитной системы, обеспечивая денежное обращение в стране, способствует функционированию финансовой системы.
|
|
|
Центральный банк РФ является особый органом государственной власти, не входящий ни в одну из трех ветвей власти. Обладая статусом юридического лица, Центральный банк РФ является некоммерческой организацией и получение прибыли не является целью его деятельности.
Правовой основой деятельности Центрального банка РФ является Конституция РФ и Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. В настоящее время Центральный банк РФ имеет трехуровневую систему органов: Национальный банковский совет, Совет директоров и Председатель Центрального банка РФ.
Центральный банк РФ – единая централизованная система с вертикальной структурой управления. В его систему входят центральный аппарат и территориальные учреждения, которые обладают статусом филиалов.
Нижний уровень банковской системы, в соответствии с Федеральным закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 01.05.2017) «О банках и банковской деятельности» представлен кредитными организациями.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
|
|
|
Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации, которые различаются составом совершаемых банковских операций.
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.
В настоящее время предусмотрена возможность создания 4 видов небанковских кредитных организаций, причем право осуществлять перевод денежных средств предоставлено только трем видам: расчетным небанковским кредитным организациям, платежным небанковским кредитным организациям и центральному контрагенту. Центральный контрагент осуществляет функции в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 7-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».
|
|
|
Финансово-правовое регулирование отношений в банковской системе
Деятельность кредитных организаций регулируется различными отраслями права. Финансовое право в регулировании банковской деятельности занимает особое место, поскольку кредитные организации, участвуя в денежном обращении способствуют деятельности государства по формированию, распределению и использованию финансовых ресурсов.
Центральный банк РФ как участник финансовой деятельности государства нацелен на обеспечение ценовой и финансовой стабильности как важных условий для устойчивого экономического роста и социального благополучия[I]. При этом, Центральный банк Российской Федерации совместно с Правительством Российской Федерации разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы основные направления денежно-кредитной политики.
Защита и обеспечение устойчивости рубля – основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти (ст. 75 Конституции) от имени Российской Федерации. Данная функция Центрального банка непосредственно связана с полномочиями в сфере валютного регулирования. Центральный банк Российской Федерации, являясь органом валютного регулирования устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.
|
|
|
В соответствии с ст. 155 БК РФ Центральный банк Российской Федерации обслуживает счета бюджетов. Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами (ст. 23 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Центральный банк Российской Федерации осуществляет функции генерального агента Правительства РФ по обслуживанию долговых обязательств Российской Федерации, а также их размещению, выкупу, обмену и погашению на основе агентских соглашений, заключенных с Министерством финансов Российской Федерации (ст. 119 БК РФ). Кроме того, Центральный банк Российской Федерации осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации (ст. 155 БК РФ).
Финансово-правовой статус Центрального банка РФ определяется также отдельными полномочиями по управлению средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния (ст. 96.11 БК РФ).
Важнейшей составляющей финансово-правового статуса Центрального банка является перечисление им в федеральный бюджет 75 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли и уплата налогов (например, налог на прибыль в соответствии со ст. 284 НК РФ).
Существенное значение для анализа финансово-правового статуса Центрального банка Российской Федерации также имеет Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков».
Банк России при осуществлении им функций, вытекающих из Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 01.05.2017) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» является участником системы страхования вкладов. В данном направлении деятельности Центральный банк, например, осуществляет оценку экономического положения банков.
Осуществление контрольных и надзорных полномочий в сфере финансовых рынков и страховой деятельности позволяет отнести Центральный банк РФ к органам финансового контроля.
Таким образом, финансово-правовой статус Центрального банка можно назвать многоаспектным, поскольку его полномочия реализуются практически во всех сферах финансовой деятельности государства.
Значительная роль в финансовой деятельности государства и муниципальных образований принадлежит кредитным организациям. Особенность их правового статуса заключается в том, что они одновременно являются субъектами гражданского права и финансового права. Двойственность правового статуса кредитных организаций проявляется в том, что с одной стороны они являются юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Так, коммерческий банк – это коммерческая организация и крупнейший налогоплательщик, на которого возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги, сборы, страховые взносы. С другой стороны, кредитные организации в отдельных финансовых правоотношениях выступают от имени государства и обладают правосубъектностью юридического лица публичного права. Так, кредитная организация в сфере финансовой деятельности:
- может осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ;
- осуществляет контрольные (надзорные) функции (например, при открытии счетов хозяйствующим субъектам, при осуществлении валютных операций);
- обеспечивают формирование доходов бюджетов бюджетной системы, исполняя платежные поручения обязанных плательщиков и перечисляя денежные средства на соответствующие счета бюджетов.
Дата добавления: 2021-12-10; просмотров: 28; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!