Полезная рассылка для предпринимателей

САМОЗАНЯТОСТь В 2021 ГОДУ

Стать самозанятым можно за десять минут, не нужно вести отчётность и подключать онлайн-кассу. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт. Вот основные преимущества и недостатки при работе в статусе самозанятого.

· ПЛЮСЫ

Более простая регистрация. Стать самозанятым можно не выходя из дома. Регистрация проходит через официальное приложение «Мой налог» и занимает не более 10−15 минут.

Онлайн-касса не нужна. Самозанятому не надо подключать и использовать онлайн-кассу для взаиморасчётов с контрагентами и налоговой. Свой доход достаточно отражать в приложении «Мой налог», сам налог рассчитывается автоматически.

Не надо платить налоги, если не работал. Самозанятый платит налоги только с тех денег, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, платить налоги не надо.

Не надо вести бухгалтерию. Налоги к уплате автоматически рассчитываются в приложении «Мой налог» каждый месяц. Там же можно выдать контрагенту чек. Другие документы после получения оплаты оформлять не надо.

Лёгкое снятие с учёта. Перестать быть самозанятым так же просто, как стать им. Достаточно самостоятельно сняться с учёта в приложении «Мой налог»: нажмите на кнопку «Сняться с учета», укажите причину и подтвердите своё намерение. Снятие с учёта произойдёт моментально.

Не надо открывать специальный расчётный счет в банке и платить за его обслуживание. Чтобы работать как самозанятый, подойдёт обычный счёт физического лица в любом банке России. Весь заработок самозанятый получает на свою дебетовую карту.

ИП могут не платить за обслуживание счёта в Точке. Бесплатное обслуживание счёта доступно предпринимателям, которые недавно зарегистрировали ИП и чей месячный исходящий оборот не превышает 250 тысяч рублей.

Самозанятый может привлекать помощников. Самозанятый может передавать часть работы помощникам и заключать с ними договоры гражданско-правового характера. Однако в таком случае самозанятому придётся платить за помощника НДФЛ и взносы, а также подавать за него отчётность.

Несовершеннолетние самозанятые получили дополнительный налоговый бонус. Все самозанятые в возрасте от 16 до 18 лет в 2021, которые зарегистрировались в приложении «Мой налог» после 31 декабря 2020 года, получат налоговый бонус в размере МРОТ 12 130 рублей.

· МИНУСЫ

Не идёт стаж работы. Самозанятый не обязан платить взносы в Пенсионный фонд, поэтому стаж работы у него автоматически не зачисляется.

Есть ограничения по доходу. По закону самозанятый может заработать не более 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц. Если превысить эту сумму, вы автоматически перестанете быть самозанятым. Вдобавок придётся уплатить налог с дохода по ставке 13% (НДФЛ) с суммы более 2,4 млн рублей и подать декларацию 3 НДФЛ по окончании отчётного года.

Налоговая будет проверять самозанятых. В 2019 году, когда был запущен эксперимент с самозанятостью, налоговая заявила, что пока не будет проверять самозанятых. Из-за коронавируса в 2020 году налоговая приостановила проверки предпринимателей, но с 2021 года начнёт это делать. На этот раз объектом проверок могут стать самозанятые, так как многие предприниматели переводят сотрудников в статус самозанятых, чтобы уходить от налогов.

ИП В 2021 ГОДУ

Работая как ИП, можно нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения и накапливать пенсионные баллы, но надо обязательно вести бухгалтерию и сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам. Вот основные плюсы и минусы работы ИП в 2021 году.

· ПЛЮСЫ

Более серьёзный правовой статус. На практике многие крупные компании заключают договоры подряда только с теми, кто зарегистрирован как ИП. Так им проще вести учёт и организовывать выплаты. Поэтому ИП проще работать с крупными заказчиками по безналичному расчёту.

Во многих регионах в отличие от крупных городов ИП — более привычный статус. Бухгалтеры многих компании всё ещё опасаются работать с самозанятыми, предпочитая проверенных ИП.

Можно выбрать систему налогообложения. В отличие от самозанятого ИП может самостоятельно выбрать систему налогообложения, исходя из особенностей бизнеса и объёма прибыли. Есть несколько вариантов.

Патент. В связи с отменой ЕНВД с 2021 патент получил особую популярность. Получив патент, можно заниматься почти теми же видами деятельности, что и на ЕНВД. Однако патент не подойдёт, если вы собираетесь продавать сигареты, алкоголь, обувь, лекарства, подакцизное дизельное топливо, автомобили и некоторые другие товары. В штате и на подряде можно иметь не более 15 сотрудников, а доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

УСН. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае налог рассчитывается с суммы всех поступлений на расчётный счёт и по кассе, а процентная ставка зависит от региона регистрации ИП. Ещё налог можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП: на 100%, если у ИП нет работников, и на 50% — если вы работодатель. При УСН «Доходы минус расходы» учитываются все расходы ИП. В этом случае налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на сумму расходов. Ставка налога меняется по регионам и видам деятельности, а налог также можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП.

ОСНО. Эта система налогообложения подойдёт тем, кто занимается оптовой торговлей или работает с крупными заказчиками, которые тоже используют ОСНО и платят НДС. Тогда получится принять НДС к вычету и уменьшить свой налог к уплате. Тому, кто выберет ОСНО, потребуется опытный бухгалтер и более внимательный подход к бухгалтерскому учету. Отчётность надо сдавать поквартально, а не раз в год, как при УСН.

Больше возможностей для тех, кто работает по патенту. Нововведений, вступивших в силу с 2021 года, много.

Идёт стаж работы и начисляются пенсионные баллы. Любой ИП обязан платить страховые взносы за себя, поэтому у него идёт трудовой стаж.

Налоговый вычет на взносы в Пенсионный фонд за себя. Всё, что ИП платит в ПФР, можно вычесть из налогов. Учитываются выплаты в Пенсионный фонд и обязательное медицинское страхование.

Можно нанимать работников для любых работ. ИП может принимать сотрудников в штат, работать с ними по договору подряда или ГПХ.

ИП без сотрудников могут автоматически оплачивать налоги и переводить деньги на личную карту с помощью сервиса «Точка XS». А ещё Точка может сдать за вас годовую отчётность и помочь сэкономить на налогах.

Налоговые каникулы для новых ИП. Впервые зарегистрированные ИП на патенте и УСН могут уйти на налоговые каникулы и не платить налоги в течение трёх лет — с 2021 до 2024 год. Каникулы действуют для предпринимателей, которые работают в социальной, научной, производственной сфере или оказывают бытовые услуги населению.

Полезная рассылка для предпринимателей

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

· МИНУСЫ

Необходимо платить страховые взносы. Все ИП платят за себя страховые взносы независимо от того, велась деятельность или нет. Если ваш доход за год был более 300 тысяч рублей, то с суммы превышения необходимо заплатить налог в размере 1%.

Необходимо вести бухгалтерию. ИП выставляют счета, хранят акты выполненных работ, рассчитывают налоги к уплате. Если обороты небольшие, сотрудников нет и специфика деятельности позволяет, можно справиться самому. В других случаях необходимо подключить бухгалтера, которого можно нанять на аутсорсе или принять в штат.

Клиенты Точки могут бесплатно пользоваться онлайн-бухгалтерией для ИП, чтобы сэкономить на бухгалтере. Мы рассчитаем налоговые платежи и подготовим отчётность.

Дополнительная отчётность для ИП с сотрудниками. Такие предприниматели должны подавать ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность за сотрудников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и налоговую. Для этого понадобится нанять бухгалтера.

Ставка НДФЛ теперь зависит от доходов. С 2021 года ставка НДФЛ составляет не 13%, как ранее, а зависит от годового заработка. Для предпринимателей с годовым доходом более 5 млн рублей ставка составляет 15% с суммы свыше 5 миллионов рублей.

Отмена ЕНВД. С 1 января 2021 года этот налоговый режим перестал действовать. Все новые ИП, которые только начинают заниматься бизнесом, могут использовать только патент, УСН или ОСНО.

Новые правила расчёта ставок по УСН. С 2021 года ставки УСН зависят не только от объекта налогообложения, но и от сумм дохода и численности персонала. Для доходов менее 150 млн рублей и численности сотрудников не более ста человек действуют стандартные ставки. Если ИП получит более 150 млн рублей или примет на работу ещё одного сотрудника, он должен будет заплатить налог в размере 8% при системе «Доходы» и 20% при системе «Доходы минус расходы».

Налоговая часто проверяет ИП. В отличие от самозанятых налоговая часто проверяет ИП, которые находятся в зоне риска. К таким ИП относятся компании, которые платят существенно меньше налогов, чем в среднем по отрасли, выплачивают сотрудникам подозрительно низкие зарплаты, работают с недобросовестными контрагентами.

Дата добавления: 2021-11-30; просмотров: 16; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!