Синтаксис: АМР(стоимость;ликвидная_стоимость;время_амортизации)

Применение финансовых функций

Функции призваны облегчить работу при создании и эксплуатации электронных таблиц. Простейшим примером выполнения расчетов является операция сложения.

Для того чтобы быстро подсчитать сумму, нужно:

* выделить суммируемые ячейки по столбцу или по строке;

* задействовать знак “å” (кнопка АВТОСУММА) на панели инструментов.

Для работы с другими функциями нужно задействовать МАСТЕРА ФУНКЦИЙ, нажав кнопку со знаком “fx” на панели инструментов или команду ВСТАВКА - ФУНКЦИЯ.

Первый диалог МАСТЕРА ФУНКЦИЙ организован по тематическому принципу, где все функции разделены на группы в зависимости от назначения:

* Математические

* Статистические

* Финансовые и т.д.

Для нас, как экономистов, наибольший интерес представляют статистические и финансовые функции, т.к. они позволяют автоматизировать статистическую и финансовую обработку данных.

Статистические функции позволяют рассчитать среднее значение переменной, тенденции изменения показателей, дисперсию, стандартные отклонения, корреляции и т.д.

С помощью финансовых функций можно рассчитывать будущие платежи с учетом процентной ставки, амортизационные отчисления и т.п.

Щёлкнув на имени нужной функции, можно попасть во второй диалог МАСТЕРА ФУНКЦИЙ, в котором задаются аргументы и диапазон ячеек для расчета.

Для получения дополнительной информации о работе данной функции можно воспользоваться ПОМОЩНИКОМ (справочная информация).

ППЛАТ (ПЛТ) - возвращает сумму периодического платежа для аннуитета на основе постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки. Иначе, определяет размер ежемесячных платежей, необходимых для погашения ссуды за определенный период.

Синтаксис: ППЛАТ(ставка;кпер;нз;бз;тип)

Выделенные полужирным шрифтом аргументы являются обязательными.

Ставка - процентная ставка по ссуде.

Кпер - общее число выплат по ссуде (количество платежей).

Нз – текущее значение, т.е. приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой.

Бз - требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бз опущен, то он полагается равным 0.

Тип - число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата:

0 или опущен - в конце периода; 1 - в начале периода.

Заметки

· Выплаты, возвращаемые функцией ППЛАТ, включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают налогов, резервных платежей или комиссий, иногда связываемых со ссудой.

· Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов “ставка” и “кпер”. Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента “ставка” и 4*12 для задания аргумента “кпер”. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12 процентов для задания аргумента “ставка” и 4 для задания аргумента “кпер”.

Совет

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ППЛАТ значение на “кпер”.

Пример: выплаты по ссуде в 1000$ при годовой ставке 19% должны быть возвращены в течение 36 месяцев (ежемесячными отчислениями). Используя функцию ППЛАТ, получим:

=ППЛАТ(19%/12;36;1000)

= -36,66$ необходимо выплачивать по ссуде ежемесячно.

ПЗ (ПС) - возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат. Например, когда вы занимаете деньги, сумма займа является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца.

Синтаксис: ПЗ(ставка;кпер;выплата;бз;тип)

Ставка - процентная ставка за период. Например, если получена ссуда на автомобиль под 10 процентов годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12 или 0,83%. В качестве значения аргумента ставка нужно ввести в формулу 10%/12 или 0,83% или 0,0083.

Кпер - общее число периодов платежей по аннуитету. Например, если получена ссуда на 4 года под автомобиль и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов. В качестве значения аргумента кпер в формулу нужно ввести число 48.

Выплата - выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты. Обычно выплаты включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов. Например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10 000 руб. под 12 процентов годовых составит 263,33 руб. В качестве значения аргумента выплата нужно ввести в формулу число -263,33.

Бз - требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент опущен, он полагается равным 0 (будущая стоимость займа, например, равна 0). Например, если предполагается накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50 000 руб. это и есть будущая стоимость. Можно сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, сколько нужно откладывать каждый месяц.

Тип - число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

0 или опущен - в конце периода; 1 - в начале периода

Замечания

· Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов ставка и кпер. Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента кпер. Если Вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента ставка и 4 для задания аргумента кпер.

· Аннуитет — это ряд постоянных денежных выплат, делаемых в течение длительного периода. Например, заем под автомобиль или заклад являются аннуитетами. Для получения более подробных сведений см. описание каждой функции, связанной с аннуитетами.

· В функциях, связанных с аннуитетами, выплачиваемые денежные средства, такие как депозит на сбережения, представляются отрицательным числом; полученные денежные средства, такие как чеки на дивиденды, представляются положительным числом. Например, депозит в банк на сумму 1000 руб. представляется аргументом -1000— для вкладчика и аргументом 1000— для банка.

· Microsoft Excel выражает каждый финансовый аргумент через другие. Если ставка не равна 0, то:

пз*(1+ставка)^кпер+выплата(1+ставка*тип)*(((1+ставка)^кпер-1)/ставка)+бз=0

Если ставка равна 0, то:

(плт * кол_пер) + пс + бс = 0

Пример: Вас просят дать в долг 10 000 р. и обещают возвращать по 2 000 р. в течение 6 лет. Будет ли выгодна эта сделка при годовой ставке дисконтирования 7%? Рассчитать приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиций. Если полученная сумма меньше суммы долга, сделка не эффективна, если больше - эффективна.

= ПЗ(7%;6;-2000)

= 9 533,08 р.

ПЛПРОЦ (ПРПЛТ) - возвращает сумму платежей процентов по инвестиции за данный период на основе постоянства сумм периодических платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис: ПЛПРОЦ(ставка;период;кпер;нз;бз;тип)

Ставка - процентная ставка за период.

Период - это период, для которого требуется найти платежи по процентам; должен находиться в интервале от 1 до “кпер”.

Кпер - общее число периодов выплат годовой ренты.

Нз - приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.

Бз - требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бз опущен, то он полагается равным 0.

Тип - число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент “тип” опущен, то он полагается равным 0.

0 - в конце периода; 1 - в начале периода.

Заметки

· Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов “ставка” и “кпер”. Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента “кпер”. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента “ставка” и 4 для задания аргумента “кпер”.

· Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например, сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например, дивиденды), представляются положительными числами.

Пример: Если взять ссуду 100 000 р. на срок 5 лет при годовой ставке 2%, сколько составит плата по процентам за каждый год?

=ПЛПРОЦ(2%;1;5;-100000)

=2 000 р. за 1-й год

ОСНПЛАТ (ОСПЛТ) - вычисляет величину платежа в погашение основной суммы по инвестиции за данный период на основе постоянства периодических платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис: ОСНПЛАТ(ставка;период;кпер;нз;бз;тип)

Ставка - процентная ставка для инвестиции.

Период - период, для которого требуется найти прибыль; должен находиться в интервале от 1 до кпер.

Кпер - общее число периодов выплат для данной инвестиции.

Нз - стоимость инвестиции на текущий момент. Для займа нз - это сумма займа.

0 - в конце периода; 1 - в начале периода.

Заметки

· Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов “ставка” и “кпер”. Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента “ставка” и 4*12 для задания аргумента “кпер”. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента “ставка” и 4 для задания аргумента “кпер”.

· Все аргументы, означающие деньги, которые вы платите (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые вы получаете (например, дивиденды), представляются положительными числами.

Пример: Если взять ссуду 100 000 р. на срок 5 лет при годовой ставке 2%, сколько составят основные платежи по годам?

=ОСНПЛАТ(2%;1;5;-100000)

=19 216 р. за 1-й год

БЗ (БС) – возвращает будущую стоимость инвестиции (капитала) на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис: БЗ(ставка;кпер;выплата;нз;тип)

Ставка - это процентная ставка за период.

Кпер - это общее число периодов платежей по аннуитету.

Выплата - это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно выплата состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента нз.

Нз - это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента выплата.

Тип - это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата: 0 - в конце периода; 1 - в начале периода. Если этот аргумент опущен, то он полагается равным 0.

Заметки

· Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены нами (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены нами (например дивиденды), представляются положительными числами.

Пример: Рассчитать будущее значение капитала, вкладываемого в течение 30 лет по 2000$ в год под 10% годовых. Используя функцию БЗ, получим:

=БЗ(10%;30;-2000;;1)

= 361886,85$ - накопления за 30 лет.

НОРМА (СТАВКА) - возвращает процентную ставку по аннуитету за один период.

НОРМА вычисляется путем итерации и может давать нулевое значение или несколько значений. Если последовательные результаты функции НОРМА не сходятся с точностью 0,0000001 после 20-ти итераций, то НОРМА возвращает сообщение об ошибке #ЧИСЛО!.

Синтаксис: НОРМА(кпер;выплата;нз;бз;тип;нач_прибл)

Кпер - общее число периодов платежей по аннуитету.

Выплата - регулярный платеж (один раз в период), величина которого остается постоянной в течение всего срока аннуитета. Обычно выплата состоит из платежа основной суммы и платежа процентов, но не включает других сборов или налогов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента бз

Тип - число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата:

0 или опущен - в конце периода; 1 - в начале периода

Нач_прибл - предполагаемая величина процентной ставки.

· Если значение нач_прибл опущено, то оно полагается равным 10 %.

· Если функция НОРМА не сходится, попробуйте подставить различные значения для параметра нач_прибл. НОРМА обычно сходится, если величина нач_прибл находится между числами 0 и 1.

Пример: Имеется возможность взять ссуду 10000$ с ежегодной выплатой 3200$ в течение 4-х лет в качестве минимальной прибыли от капиталовложений. Определить норму прибыли.

Используя функцию НОРМА, получим:

=НОРМА(4;3200;-10000)

= 11% годовой прибыли.

КПЕР – вычисляет общее количество периодов выплаты для данного вклада на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Синтаксис: КПЕР(ставка;выплата;нз;бз;тип)

Ставка - процентная ставка за период.

Выплата - выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно платеж состоит из основного платежа и платежа по процентам и не включает налогов и сборов.

Нз - текущая стоимость или общая сумма, которую составят будущие платежи.

Тип - число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата: 0 или опущен - в конце периода; 1 - в начале периода.

Пример: Вы берете в долг 1 000 р. при годовой ставке 1% и собираетесь выплачивать по 100 р. в год. Сколько лет вы будете выплачивать? Используя функции КПЕР, получим число выплат:

=КПЕР(1%;-100;1000)

= 11 лет.

АМР (АПЛ) - определяет величину амортизации актива за один период (год), рассчитанную линейным методом.

Синтаксис: АМР(стоимость;ликвидная_стоимость;время_амортизации)

Стоимость - затраты на приобретение актива.

Ликвидная_стоимость - стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью актива).

Время_амортизации - количество периодов, за которые актив амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Пример: Вы купили за 6 000 р. компьютер, который имеет срок эксплуатации 5 лет, после чего оценивается в 1 000 р. Определить снижение стоимости компьютера для каждого года эксплуатации (ежегодную сумму амортизации при линейном способе), используя функцию АМР.

=АМР(6000;1000;5)

=1000 р. ежегодно

АМГД (АСЧ) - возвращает величину амортизации актива за данный период, рассчитанную методом “суммы (годовых) чисел”.

Синтаксис: АМГД(стоимость;ликвидная_стоимость;жизнь;период)

Стоимость - затраты на приобретение актива.

Жизнь - количество периодов, за которые актив амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Период - период (должен быть измерен в тех же единицах, что и время полной амортизации).

Пример: Вы купили за 6 000 р. компьютер, который имеет срок эксплуатации 5 лет, после чего оценивается в 1 000 р. Определить снижение стоимости компьютера для каждого года эксплуатации (ежегодную сумму амортизации при амортизации методом "суммы годовых чисел"), используя функцию АМГД.

=АМГД(6000;1000;5;1)

=1666,67 р. в 1-й год

ДОБ (ФУО) - определяет величину амортизации актива для заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка.

Дата добавления: 2023-02-21; просмотров: 18; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!