СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 1. [Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь]: ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ об инвестициях от 12 июля 2013 г
1. [Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь]: ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ об инвестициях от 12 июля 2013 г. № 53-З
2. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н. Кабушкин // 4 – издание, Минск Новое знание – 2007
3. [http://www.belstat.gov.by]: Национальный статистический комитет Республики Беларусь
4. Анализ кредитных рисков : учебное пособие для студ. вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит" / Н. С. Костюченко; [под ред. Г.Н. Белоглазовой]. - 2-е изд., перераб. и доп. - Санкт-Петербург : Скифия, 2010.
5. Банковские риски: учебник для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Л.Н. Красавина и др.]; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т" при Правительстве Российской Федерации. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: КНОРУС, 2013.
6. Финансовый анализ деятельности банков: практикум для студентов спец. 1-25 01 04 "Финансы и кредит" (специализация 1-25 01 04 02 "Банковское дело"), 1-25 01 08 "Бух.учет, анализ и аудит" (напр. 1-25 01 08 01 "Бух. учет, анализ и аудит в банках") / И. К. Козлова, Е. М. Панасенко; М-во образования Респ. Беларусь, Белорусский гос. экон. ун-т. - Минск: БГЭУ, 2010.
7. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие для студентов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. - Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2011
8. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 080100 "Экономика". Квалификация (степень) "бакалавр" / [Е.А. Звонова и др.]; под ред. Е.А. Звоновой; Российский экон. ун-т им. Г. В. Плеханова. - Москва: Инфра-М, 2012.
|
|
9. Финансовый анализ деятельности банков : практикум для студентов спец. 1-25 01 04 "Финансы и кредит" (специализация 1-25 01 04 02 "Банковское дело"), 1-25 01 08 "Бух.учет, анализ и аудит" (напр. 1-25 01 08 01 "Бух. учет, анализ и аудит в банках") / И. К. Козлова, Е. М. Панасенко; М-во образования Респ. Беларусь, Белорусский гос. экон. ун-т. - Минск: БГЭУ, 2010.
10. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие / Г. В. Савицкая. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2011.Антикризисное управление: учебник для студентов вузов / Е. П. Гарина, О. В. Медведева, Е. В. Шпилевская. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011.
11. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учебное пособие / В. М. Гранатуров. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дело и Сервис, 2010.
12. Банковские риски: учебник для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Л.Н. Красавина и др.]; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т" при Правительстве Российской Федерации. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: КНОРУС, 2013.
|
|
13. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Грюнинг Х. ван, БрайовичБратанович С.; пер.с англ.; вступ. сл. К.Р. Тагирбекова. - Москва: Весь Мир, 2007.
14. Основы риск-менеджмента: учебное пособие для подготовки к экзамену на получение сертификата Associate PRM: [пер. с англ.] / М. Круи, Д. Галай, Р. Марк; науч. ред. В.Б. Минасян. - Москва: ЮРАЙТ, 2011.Инвестиции и бизнес-проектирование: пособие для студентов экономического факультета / А. Н. Сенько. - Минск: БГУ, 2012.
15. Экономическая оценка инвестиций: учебник и практикум: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова; Санкт-Петербургский гос. экон. ун-т. - Москва: Юрайт, 2014.
16. Экономическая оценка инвестиций : учебное пособие для студентов вузов, обуч. по спец. 080502 Экон. и упр. на предприятии (по отраслям) / Л. Е. Басовский, Е. Н. Басовская. - Москва: ИНФРА-М,
17. Инвестиционный менеджмент : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 080200.62 "Менеджмент" (квалификация (степень) - "бакалавр" / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова, Н. И. Лахметкина. - Москва: ИНФРА-М, 2014.
|
|
18. Инструментарий управленческого консультирования частных инвесторов в сфере управления капиталом: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 / О. Ю. Вителев; [Сибирская акад. финансов и банковского дела]. - Новосибирск, 2013.
19. Повышение эффективности финансирования инвестиции: автореферат диссертации по присуждению ученой степени доктора философии по экономике: 5308.01 / Э. М. Садыгов; М-во образования Азербайджанской Респ., Азербайджанский гос. экон. ун-т. - Баку, 2013.
20. Разработка модели оценки рисков инвестиционных решений нефтегазовой компании: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.13 / С. Ю. Артамонникова; [Московский гос. ун-т экон., статистики и информации (МЭСИ)]. - Минск, 2013.
21. Финансовое обеспечение инвестиционного процесса в организациях коммунальной теплоэнергетики: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.10 / Е. А. Чернявская; [Нац. исслед. Томский гос. ун-т]. - Томск, 2013
22. Инвестиционное проектирование: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению 080100 "Экономика" (квалификация (степень) "бакалавр") / А. П. Гарнов, О. В. Краснобаева. - Москва: ИНФРА-М, 2013.
|
|
23. Инвестиционный анализ: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Т. С. Колмыкова. - Москва: ИНФРА-М, 2013
24. Риск-менеджмент инвестиционного проекта: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / [М.В. Грачева и др.] ; под ред. М.В. Грачевой, А.Б.Секерина. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
25. Инвестиционное проектирование: курс лекций / А. Н. Сенько. - Минск: БГУ, 2011.
26. Бизнес-анализ с использованием Excel / К. Карлберг; [пер. с англ. и ред. В.Р. Гинзбурга]. - 4-е изд. - Москва: Вильямс, 2012.
27. Экономическое управление организацией: учебное пособие для студентов высш. учеб.заведений, обуч. по специальности 22051 - Управление качеством / В. В. Рыжова, В. В. Петров. - Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2012.
28. Учет, анализ и аудит инвестиций: пособие / Н. П. Дробышевский, В. И. Гарост, Е. А. Головкова; под ред. Н.П. Дробышевского. - Минск:Дикта:Мисанта, 2012
29. Управление инвестициями: учебное пособие / Н.Н. Воротилова [и др.]. - Москва: Дашков и К, 2012.
30. Совершенствование механизма взаимодействия налогового и амортизационного регулирования в стимулировании инвестиционных процессов : автореферат диссертации на соискание учен.степ. докт. экон. наук: 08.00.10 / М. М. Соколов. - Москва, 2011
31. Инвестиции: учебник для студентов бакалавриата ВПО, обучающихся по направлениям подготовки "Экономика", "Менеджмент" / И. П. Николаева. - Москва: Дашков и К, 2012.
32. Инвестиции в странах БРИК. Оценка риска и корпоративного управления в Бразилии, России, Индии и Китае: пер. с англ. / под ред.: С. Бородиной и О. Швыркова при участии Ж.-К. Буи. - Москва: Альпина Паблишерз, 2010.
33. Когнитивная бизнес-аналитика: учебник: учебное пособие для студ. вузов, обуч. по направлению 080100 "Экономика" и экон. спец. / [Н.М. Абдикеев и др.] ; под науч. ред. Н.М. Абдикеева. - Москва: ИНФРА-М, 2011.
34. Инвестиции: математические методы: учебное пособие для студентов, обуч. по специальности 060400 "Финансы и кредит" / В. Ю. Попов, А. Б. Шаповал. - 2-е изд., испр. и доп. - Москва: Форум, 2011.
35. Инвестиции: учебник для студентов экон. вузов, обуч. по направлению "Экономика" и экон. спец. / А. С. Нешитой. - 8-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дашков и К, 2010.
36. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учебное пособие / В. М. Гранатуров. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дело и Сервис, 2010.
37. Синергетика инвестиций: учебно-методическое пособие / О. С. Сухарев, С. В. Шманев, А. М. Курьянов; под ред. О.С. Сухарева. - Москва: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008.
38. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. - 3-я редакция, исправленная и дополненная – Москва, 2004.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Таблица 1.1 - Агрегированный баланс предприятия
Агрегат | Статья баланса | Агрегат | Статья баланса |
А1 А2 А3 А4 А5 А6 А7 А8 | Текущие (оборотные активы) В том числе: денежные средства расчёты и прочие текущие активы, всего Из них: расчеты с дебиторами (в течении 12 месяцев) товарно-материльные запасы прочие текущие активы Основной капитал (внеоборотные активы) Иммобилизованные активы БАЛАНС (А1+А7+А8) | П1 П2 П3 П4 П5 П6 П7 П8 П9 П10 | Обязательства (задолженность), всего В том числе: долгосрочна задолженность краткосрочная задолженность Прочие обязательства Собственный капитал В том числе: Уставный капитал Резервный капитал Прочие фонды Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль прибыль отчетного года БАЛАНС (П1+П5) |
Источник: [1, с.158, таблица 5.1]
Таблица 1.2 - Агрегированные показатели отчёта о прибылях и убытках
Агрегат | Показатель |
О1 О2 О3 О4 | Выручка от реализации Затраты (себестоимость) на производство реализованной продукции Отвлеченные из прибыли средства Прибыль(убыток) отчетного периода |
Источник: [1, с.158, таблица 5.2]
Таблица 1.4 - Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности
Коэффициент | Расчёт | Расчёт по агрегатам | Оптимум |
К4 - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости) К6 – коэффициент финансирования К7– коэффициент маневренности средств К8 – коэффициент мобильности средств | (Собственный капитал – Внеоборотные активы) / Оборотные активы Собственный капитал / Пассивы Собственный капитал / Общая кредиторсксая задолженность (Оборотные активы – Краткосроч-ная задолженность) / Сумма оборотных активов Оборотные активы / Внеоборотные активы | (П5-А7-А8)/А1 П5 / (П1+П5) П5 / (П2+П3+П4) (А1-П3) / А1 А1 / (А7+а8) | ≥0,1 ≥0,5 ≥1 ≥0,2 ≥0,5 |
Источник: [1, с.160, таблица 5.4]
Таблица 1.5 - Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)
Коэффициент | Расчёт | Расчёт по агрегатам |
К9 –коэффициент общей оборачиваемости средств К10 – коэффициент оборачиваемости мобильных активов К11 – коэффициент оборачиваемости немобильных активов К12 – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | Выручка от реализации / Активы Выручка от реализации / Оборотные активы Выручка от реализации / Внеоборотные активы / Выручка от реализации/ Дебиторская задолжен-ность | О1 / (А1+А7+А8) О1 / А1 О1 / (А7+А8) О1 / А4 |
Источник: [1, с.163, таблица 5.5]
Таблица 1.6 - Коэффициенты прибыльности (рентабельности)
Коэффициент | Расчёт | Расчёт по агрегатам |
К13 –коэффициент рентабельности продаж К14 – коэффициент рентабельности активов К15– коэффициент рентабельности собственного капитала | Прибыль / Выручка от реализации Прибыль / Активы Прибыль / Собственный капитал | О4 / О1 О4 / (А1+А7+А8) О4 /П5 |
Источник: [1, с.164, таблица 5.6]
Таблица 1.7 - Модель риска банкротства, разработанная Банком Франции
Показатели | Коэффициенты |
L1 – стоимость кредита / валовая прибыль L2 – степень покрытия инвестиций собственными средствами L3 – долгосрочная задолженность / чистые активы L4 – норма валовой прибыли L5 – продолжительность кредита поставщиков L6 – добавленная стоимость / обороты L7 – продолжительность кредитов клиентам L8 – производственные инвестиции / общие инвестиции Q – итоговый показатель риска банкротства | -1,225 +2,003 -0,824 +5,221 -0,689 -1,164 +0,706 +1,408 >0,125 < -0.25 |
Источник: [1, с.167, таблица 5.9]
Таблица 1.8 - Система показателей диагностики банкротства предприятия по У.Биверу
Показатель | Расчётная формула | Значения показателей | ||
Благополучного предприятия | За 5 лет до банкротства | За 1 год до банкротства | ||
Коэффициент Бивера Рентабельность активов Финансовый леверидж Коэффициент покрытия активов Коэффициент покрытия | (Чистая прибыль – Амортизация) / Долгосрочные + Краткосрочные обяза-тельства Чистая прибыль / Активы × 100% (Долгосрочные + Краткосрочные обязательства) / Активы Оборотные активы / Краткосрочные обязательства | 0,4 – 0,45 6- 8 ≥ 0,37 0,4 ≥ 3,2 | 0,17 4 ≥ 0,5 ≥ 0,3 ≥ 2 | -0,15 -22 ≥ 0,8 0,06 ≥ 1 |
Источник: [2, с.168, таблица 5.10]
Таблица 1.12 - Оценка обеспечения кредита
Вид обеспечения | Балл |
Валютный или рублевый кредит Недвижимость Гаранти правительства Оргтехника и офисная мебель Промышленное оборудование Торговое оборудование Промышленные товары Автотранспорт Продовольственные товары Ценные бумаги Поручительство юридического лица Поручительство физического лица | 10 25 20 35 50 30 65 35 75 20 90 100 |
Источник: [1, с.175, таблица 5.14]
Таблица 1.11- Оценка финансового состояния предприятия
Название группы финансовых показателей | Соответствие нормативным либо среднеотраслевым значениям | Балл | Весовой коэффициент |
1 | 2 | 3 | 4 |
Показатели ликвидности Показатели финансовой устойчивости и платежеспосбности Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели рентабельности Среднеквартальные обороты по текущему счету / сумма рассматриваемого кредита | Соответсвуют Не соответствуют Соответствуют Не соответствуют Соответствуют Не соответствуют Соответствуют Не соответствуют Более 3 От 1,5 до 3 От 1,0 до 1,5 От 0,5 до 1,0 От 0,3 до 0,5 Менее 0,3 | 10 30 50 70 90 10 10 30 50 70 90 10 10 30 50 70 90 100 10 30 50 70 90 100 10 30 50 70 90 100 | 0,3 0,25 0,15 0,20 0,10 |
Источник: [1, с.171, таблица 5.12]
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Таблица 2.3 – Структура нормативов безопасного функционирования ЗАО «Идея Банк».
|
|
| |||
1 | 2 | 3 | |||
| для банка – 15,0 млн. евро; для банка, имеющего право на осуществления банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц – 25,0 млн. евро (347250,0 млн. руб.)* |
| |||
|
|
| |||
|
|
| |||
|
|
| |||
|
|
| |||
|
|
| |||
|
|
| |||
|
|
| |||
|
|
|
Продолжение таблицы 2.3
1 | 2 | 3 | |||
|
|
|
Источник: собственная разработка по данным ЗАО «Идея Банк»
Примечание: В соответствии с п.56-1 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137) нормативное значение минимального размера нормативного капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для осуществления надзора начиная с первого числа квартала.
Таблица 2.4 - Выполнение нормативов безопасного функционирования
Норматив | Нормативное значение | 01.01.2012 | 01.01.2013 | 01.04.2013 | 01.07.2013 | 01.10.2013 | 01.012014 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
Нормативы достаточности капитала | ||||||||
нормативный капитал (млрд.руб.) |
25 млн.евро | 137,0 | 85,2 | 43,1 | 291,3 |
87,9 | 345,3 | |
нормативный капитал (млн.руб.) | 12,7 | 6,3 | 1,9 | 25,4 |
3,5 | 26,4 | ||
достаточность нормативного капитала (%) | ≥ 10 | 35.8 | 6.3 | 7.9 | 18.3 |
5.6 | 15.6 | |
достаточность основного капитала %) | ≥ 5 | 17,1 | 7,4 | 8,8 | 8,0 | 6,9 | 6,5 | |
Продолжение таблицы 2.4
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Нормативы ликвидности | |||||||
краткосрочная ликвидность | ≥ 1 | 2,2 | 4,3 | 2,5 | 4,0 | 2,1 | 1,5 |
Мгновенная ликвидность | ≥ 20 | 620,9 | 530,4 | 217,5 | 423,8 | 509,6 | 258,9 |
Текущая ликвидность | ≥ 70 | 288,3 | 208,3 | 131,1 | 214,4 | 162,2 | 120,0 |
Соотношение ликвидных и суммарных активов (%) | ≥ 20 | 50,0 | 29,5 | 27,0 | 25,9 | 25,1 | 27,2 |
| |||||||
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском (коэффициент) | 1,0 | 0,8 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 0,9 | 1,0 |
Источник: собственная разработка по данным ЗАО «Идея Банк»
Примечание: размер нормативного капитала достиг уровня 26,2 млн.евро по состоянию на 01.06.2013 благодаря реализации следующих мер:
увеличение капитала 1-го уровня на размер прибыли, полученной Банком по итогам 2012 года,
увеличение капитала 2-го уровня за счет роста фонда переоценки основных средств,
Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 972; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!