Группировка источников образования имущества
| Группа источников образования имущества | Подгруппа источников | Наименование источников | Сумма (руб.) |
| Собственный капитал | Капитал и резервы | Уставный капитал | 85000 |
| Резервный капитал | 11230 | ||
| Нераспределённая прибыль прошлых лет | 1050 | ||
| Добавочный капитал | 12784 | ||
| Итого по разделу 3 | 110064 | ||
| Заемные средства | Долгосрочные обязательства | ||
| Итого по разделу 4 | |||
| Заемные средства
| Краткосрочные обязательства: займы и кредиты, кредиторская задолженность | Краткосрочные кредиты банка | 52400 |
| Задолженность персоналу по оплате труда | 9876 | ||
| Задолженность в фонд соц. страхования | 2154 | ||
| Задолженность перед бюджетом по НДФЛ | 700 | ||
| Задолженность в фонд мед. страхования | 1050 | ||
| Задолженность перед пенсионным фондом | 3690 | ||
| Задолженность поставщикам | 2300 | ||
| Итого по разделу 5 | 72170 | ||
| Всего источников | 182955 |
Баланс ООО «Олимп» на 1 января
| № счета | Актив | Сумма, тыс. руб. | № счета | Пассив | Сумма, тыс. руб. | ||
| 01 | Основные средства-Амортизация | 167900-25975=141925 | 60.1 | Задолженность поставщикам: - АО "Энергосбыт" (за электроэнергию) | 2300 | ||
| 10 | Материалы | 1432 | 66.1 | Краткосрочные ссуды банка | 52400 | ||
| 43 | Готовая продукция на складе | 17600 | 68.1 | Задолженность перед бюджетом по НДФЛ | 700 | ||
| 51 | Денежные средства на расчетном счете | 532 | 69.1 | Задолженность в фонд социального страхования | 2154 | ||
| 58.1 | Акции «ДальИнвест» | 4200 | 69.2 | перед пенсионным фондом | 3690 | ||
| 71.1 | Аванс работнику Дмитриеву Н. Ю. на команд. расходы | 16230 | 69.3 | Задолженность в фонд медицинского страхования | 1050 | ||
| 71.1 | Долги за подотч. лицами: Соловьевым А. С. | 315 | 70 | Задолженность персоналу по оплате труда | 9876 | ||
| 80 | Уставный капитал | 85000 | |||||
| 82 | Резервный фонд | 11230 | |||||
| 83 | Добавочный капитал | 12784 | |||||
| 84 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 1050 | |||||
| Итого
| 182234 | Итого | 182234 | ||||
Балансовое уравнение
Хозяйственные средства = Собственный капитал + Обязательства
182234 = 110064 + 72170
class=Section7>
Отражение хозяйственных операций на счетах синтетического учёта
 |
 |
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| № п/п | Наименование счета | Остаток на 1 января | Оборот за январь | Остаток на 1 февраля | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| 1 | Основные средства(01) | 167900 | |||||||||
| 2 | Амортизация основных средств(02) | - | 25975 | ||||||||
| 3 | Оборудование к установке(07) | - | |||||||||
| 4 | Вложения во внеоборот. активы(08) | - | |||||||||
| 5 | Материалы(10) | 1432 | |||||||||
| 6 | НДС по приобретенным ценностям(19) | ||||||||||
| 7 | Основное производство(20) | ||||||||||
| 8 | Общепроизводственные расходы(25) | ||||||||||
| 9 | Общехозяйственные расходы(26) | ||||||||||
| 10 | Выпуск продукции(40) | ||||||||||
| 11 | Готовая продукция(43) | 17600 | |||||||||
| 12 | Касса(50) | ||||||||||
| 13 | Расчетный счет(51) | 532 | |||||||||
| 14 | Финансовые вложения(58) | 4200 | |||||||||
| 15 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками(60) | 2300 | |||||||||
| 16 | Расчеты с покупателями и заказчиками(62) | ||||||||||
| 17 | Расчеты по крат. кредитам и займам(66) | 52400 | |||||||||
| 18 | Расчеты по налогам и сборам(68) | 700 | |||||||||
| 19 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению(69) | 6894 | |||||||||
| 20 | Расчеты с персоналом по оплате труда(70) | 9876 | |||||||||
| 21 | Расчеты с подотчетными лицами(71) | 16545 | |||||||||
| 22 | Расчеты с персоналом по прочим операциям(73) | ||||||||||
| 23 | Расчеты с разными дебитор. и кредитор.(76) | ||||||||||
| 24 | Уставный капитал(80) | 85000 | |||||||||
| 25 | Резервный капитал(82) | 11230 | |||||||||
| 26 | Добавочный капитал(83) | 12784 | |||||||||
| 27 | Нераспределенная прибыль(84) | 1050 | |||||||||
| 28 | Продажи(90) | ||||||||||
| 29 | Прочие расходы и доходы(91) | ||||||||||
| 30 | Прибыль и убытки(99) | ||||||||||
| Итого
| 208209 | 208209 | |||||||||
| равны, т.к. равны актив и пассив входного баланса | равны за счёт двойной записи | равны, т.к. равны актив и пассив выходного баланса
 Мы поможем в написании ваших работ! | |||||||||