Отчет о прибылях и убытках за период с 1 января по 31декабря 2008 г.
| Показатель | За отчетный | За аналогичный период преды- | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 136494 | 116295 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (102448) | (78986) |
| Валовая прибыль | 029 | 34046 | 37309 |
| Управленческие расходы | 040 | (17700) | (12505) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 16346 | 24804 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к уплате | 070 | (1837) | (204) |
| Прочие доходы | 090 | 811 | 183 |
| Прочие расходы | 100 | (8312) | (8124) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 7008 | 16659 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 124 | 122 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (11) | (28) |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (4294) | (6077) |
| Налоговые санкции и прочие платежи | 180 | (639) | (362) |
| Чистая прибыль (убыток) очередного периода | 190 | 2188 | 10314 |
| СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 2499 | 1985 |
Хозяйственная деятельность общества
Уставного капитала предприятия составляют акции обыкновенные, в количестве 8530 штук, именные бездокументарные по номинальной стоимостью 2000 рублей. Общий счет уставного капитала 17 060 000 рублей.
Основную деятельность предприятия составляют доходы от оказания гостиничных услуг. Доля доходов от гостиничных услуг в общей сумме доходов составляет 94,3%, по сравнению с 2007 годом, доля гостиничных услуг осталась в том же пределе (табл. 2-3).
|
|
|
Таблица 2
Показатели хозяйственной деятельности гостиницы
| Наименование показателя | 2008 год, (тыс. руб.) |
| Выручка от реализации услуг, с учетом НДС всего | 160650,3 |
| Объем гостиничных услуг | 151503,2 |
| Доля в общем объеме выручки в % | 94,3 |
| Объем услуг оздоровительного центра | 1678,0 |
| Доля в общем объеме выручки в % | 1,04 |
| Объем услуг парикмахерской | 404,9 |
| Доля в общем объеме выручки в % | 0,25 |
| Объем услуг такси | 590,2 |
| Доля в общем объеме выручки в % | 0,37 |
| Объем услуг бильярдного клуба | 2253,5 |
| Доля в общем объеме выручки в % | 1,4 |
| Объем туристических услуг | 151,0 |
| Доля в общем объеме выручки в % | 0,09 |
| Прочие виды деятельности | 4069,5 |
| Доля в общем объеме | 2,53 |
Таблица 3
Анализ производственных показателей по гостиничным услугам
|
| Факт 2007 год | 2008 | Отклонение | ||||
| План | Факт | От факта 2007 г. в % | От плана 2008 г. в % | ||||
| Единовременная вместимость (кол-во мест) | 433 | 456 | 449 | 101,16 | 103,7 | ||
| Кол-во дней в эксплуатации | 365 | 365 | 365 | ||||
| Пропускная способность (кол-во суток) | 157680 | 166440 | 163885 | 103,93 | 98,5 | ||
| Кол-во суток в ремонте | 730 | 1060 | 4277 | 585,89 | 403,5 | ||
| Кол-во суток в простое по объективным причинам | 79336 | 79390 | 74737 | 94,2 | 94,1 | ||
| Кол-во суток в эксплуатации | 156950 | 165380 | 159608 | 101,69 | 96,5 | ||
| Загрузка номерного фонда (кол-во суток) | 77614 | 85990 | 84871 | 109,35 | 98,7 | ||
| Сумма доходов от проживания с НДС (т. руб.) | 129060,1 | 143001,4 | 151503,2 | 117,39 | 105,9 | ||
| Средний тариф номера с НДС (руб.) | 1662,84 | 1663,0 | 1785,10 | 107,35 | 107,3 | ||
Коэффициент плановой загрузки: 85990 x 100 % = 52%
165380
При расчете плановой загрузки во внимание берется аналогичный показатель прошлого года и ситуация, складывающаяся на рынке туристических услуг в городе.
Фактический коэффициент загрузки: 84871 x 100 % = 53,17 %
159608
Анализ экономических показателей по неосновным видам деятельности приведен в табл. 4.
|
|
|
Таблица 4
Производственные показатели по неосновным видам деятельности
| Факт 2007 год | Факт 2008год | Отклонение От факта 2008 г. в % | |
| 1. Доходы от услуг парикмахерской | 354,95 | 404,86 | +114,1 |
| Из них налог на вмен. доход | 81,0 | 81,0 | - |
| Расходы парикмахерской | 388,4 | 458,9 | +70,5 |
| Финансовый результат (убыток) | -114 | - 135,0 | +20,6 |
| 2. Доходы от услуг ОЗЦ | 1298,86 | 1678,0 | 129,2 |
| Из них НДС | 198,13 | 255,97 | 129,2 |
| Расходы ОЗЦ | 1752,4 | 2121,7 | +369,3 |
| Финансовый результат (убыток) | -651,67 | -699,67 | +48,0 |
| 3. Доходы от услуг такси | 577,57 | 590,23 | 102,2 |
| Из них налог на вмен. доход | 50,4 | 50,4 | - |
| Расходы по услугам такси | 294,7 | 306,0 | +11,3 |
| Финансовый результат (прибыль) | +232,47 | +233,83 | +1,36 |
| 4. Доходы от услуг Б. Клуба | 1744,95 | 2253,48 | +129,1 |
| Из них НДС | 266,18 | 343,75 | 129,1 |
| Расходы Б.К. | 8008,9 | 10323,0 | +2314,1 |
| Финансовый результат (убыток) | - 6530,13 | -8413,27 | +1883,14 |
| 5. Доходы от услуг автостоянки | -492,08 | 505,89 | +13,81 |
| Из них НДС | 75,06 | 77,17 | +2,11 |
| Расходы на автостоянку | 964,0 | 1083,4 | +119,4 |
| Финансовый результат (убыток) | - 546,98 | - 654,68 | +107,7 |
| 6. Доходы от тур. деятельности | 52,6 | 150,97 | 287,0 |
| Из них НДС | 8,0 | 23,0 | 287,0 |
| Расходы на тур. деятельность | 446,0 | 566,5 | +120,5 |
| Финансовый результат | -401,4 | -438,53 | +37,13 |
| 7. Доходы от прочей деятельности (аренда, реализация продуктов) | 3238,7 | 3563,64 | +324,94 |
| Из них НДС | 365,2 | 387,7 | +22,5 |
| Из них налог на вмененный доход | 43,2 | 43,2 | - |
| Расходы | 690,8 | 875,0 | +184,2 |
| Финансовый результат | +2139,5 | +2257,7 | +118,2 |
| 8.Всего доходов от дополнительной деятельности | 7759,7 | 9147,07 | +1387,37 |
| Из них НДС | 912,56 | 933,46 | +20,9 |
| Налог на вменен. доход | 174,6 | 174,6 | - |
| Расходы на доп. деятельность | 12545,2 | 15734,5 | +3189,3 |
| Финансовый результат | -5872,66 | -7695,49 | +1822,83 |
|
|
|
Анализ показателей по неосновным видам деятельности показал, что за 2008 год предприятие получило убыток в размере 7695,49 тыс. руб., на 31,0 % больше чем в 2007 году. Наибольший убыток получен бильярдным клубом 8413,3 тыс. руб., оздоровительным центром 699,7 тыс. руб., от туристической деятельности 438,5 тыс. руб., автостоянки 6954,7 тыс. руб.
Недостаточный спрос и высокий уровень конкуренции являются основной причиной невыполнения плана по дополнительным услугам. Однако, для проживающих и привлечения потенциальных клиентов комплекс этих услуг необходим.
Информационные данные для анализа себестоимости приведены в табл. 5.
Таблица 5
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 498; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!