Отчет о финансовых результатах ГУП «Управляющая компания» (тыс. руб.)
| Наименование показателя | Код | За 9 мес. 2018 года | За 9 мес. 2019 года |
| Выручка | 2110 | 45 895 000 | - |
| Себестоимость продаж | 2120 | (30 215 421) | - |
| Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 15 679 579 | - |
| Коммерческие расходы | 2210 | ( 3 062 452 ) | - |
| Управленческие расходы | 2220 | (4 563 485) | - |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 8 053 642 | - |
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | - | - |
| Проценты к получению | 2320 | - | - |
| Проценты к уплате | 2330 | ( - ) | - |
| Прочие доходы | 2340 | 1 056 421 | - |
| Прочие расходы | 2350 | (490 503) | - |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 8 619 560 | - |
 Текущий налог на прибыль
| 2410 | (2 235 000) | - |
| в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | 2421 | (-) | - |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | - | - |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | - | - |
| Прочее | 2460 | - | - |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 6 384 560 | - |
3 Кейс.
Извлечение из «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 15.10.2020)
НК РФ Глава 25. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(введена Федеральным законом от 06.08.2001 N 110-ФЗ)
Статья 284. Налоговые ставки
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов, если иное не установлено настоящей статьей. При этом:
(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ)
сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов (3 процентов в 2017 - 2024 годах), зачисляется в федеральный бюджет, если иное не установлено настоящей главой;
|
|
|
(в ред. Федеральных законов от 30.12.2008 N 305-ФЗ, от 30.11.2016 N 401-ФЗ, от 27.11.2017 N 348-ФЗ, от 03.08.2018 N 301-ФЗ)
сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов (17 процентов в 2017 - 2024 годах), зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 30.12.2008 N 305-ФЗ, от 30.11.2016 N 401-ФЗ, от 03.08.2018 N 301-ФЗ)
Источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/043b3ec883ce309e856dd0c833f5b8b817c276e9/
Информация (условные данные): Налогооблагаемая прибыль согласно Декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2019 г. ГУП «Управляющая компания» составила 11 175 000 тыс. руб.
4 Кейс (условные данные).
ПЛАН ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
«Управляющая компания»
на 2019 год.
Раздел 2 Основные показатели Плана (программы) деятельности ГУП «Управляющая компания» на 2019 год. тыс. руб.
| Наименование показателей | Период | |||||
| Текущий год (период) | Планируемый год (период) | |||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ИТОГО | ||
| Финансовые показатели | ||||||
| 1. Доходы | 46 951 421 | 46 951 421 | 46 951 421 | |||
| 1.1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг | 45 895 000 | 47 874 000 | 47 874 000 | |||
| 1.2.Прочие доходы | 1 056 421 | 875 124 | 875 124 | |||
| 2. Расходы | 49506861 | 49506861 | 49506861 | |||
| 2.1.Себестоимость | 30 215 421 | 33 478 000 | 33 478 000 | |||
| 2.2. Коммерческие расходы | 3 062 452 | 2 987 547 | 2 987 547 | |||
| 2.3.Управленческие расходы | 4 563 485 | 5 542 000 | 5 542 000 | |||
| 2.4. Прочие расходы | 490 503 | 500 000 | 500 000 | |||
| 2.5. Налогооблагаемая прибыль | 11 175 000 | 9 875 000 | 9 875 000 | |||
Примечание: Приобретение товаров, работ и услуг на бюджетные деньги в планируемом году ГУП «Управляющая компания» будет осуществлять согласно Федеральному закону "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" от 05.04.2013 N 44-ФЗ.
|
|
|
5 Кейс.
Для использования в планировании налоговой базы рекомендуемые индексы-дефляторы на 2019 г.:
- Индекс-дефлятор на следующий год по налогу на доходы физических лиц составит 1,810.
- Индекс-дефлятор на следующий год по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения составит 1,0.
- Индекс-дефлятор на следующий год по единому налогу на вмененный доход составит 2,005.
- Индекс-дефлятор на следующий год по патентной системе составит 1,589.
Источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_71761/
|
|
|
6 Кейс (условные данные).
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
О бюджете Республики Крым на 2018 год и на плановый период 2019 года
Принят
Государственным Советом
Республики Крым 27 ноября 2017 года
Выдержки
Статья 2
1. Утвердить объем поступлений доходов в бюджет Республики Крым по кодам видов доходов:
1) на 2018 год согласно Приложению 1 к настоящему Закону;
2. Установить, что все государственные унитарные предприятия Республики Крым в 2018 году и в плановом периоде 2019 году уплачивают в бюджет Республики Крым пятьдесят процентов части прибыли, остающейся в распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей.
Статья 11
…
2. Утвердить распределение расходов бюджета Республики Крым по разделам, подразделам расходов:
1) на 2018 год согласно Приложению 2 к настоящему Закону;
2) на плановый период 2019 год согласно Приложению 2 настоящему Закону.
Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2018 года.
Глава Республики Крым С. АКСЁНОВ
|
|
|
г. Симферополь,
28 ноября 2017 года
No 19-ЗРК/2017
| Приложение 1 к Закону РЕСПУБЛИКИ КРЫМ «О бюджете Республики Крым на 2018 год и на плановый период 2019 год» Сведения о доходах бюджета Республики Крым 2018-2019 года | |||||
| млн. руб. | |||||
| КОД | НАИМЕНОВАНИЕ ДОХОДОВ | 9 мес. 2018 год | Рост/снижение | ||
| Факт | % | ||||
| Доходы бюджета - всего, в том числе: | 108 494,20 | ||||
| 1 00 00000 00 0000 000 | НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, В Т.Ч.: | 37 918,18 | |||
| 1 01 01000 00 0000 110 | Налог на прибыль организаций | 4 666,28 | 133,27 | ||
| 1 01 02000 01 0000 110 | Налог на доходы физических лиц | 17 708,94 | |||
| 1 03 02000 01 0000 110 | Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации | 4 221,54 | 154,62 | ||
| 1 05 01000 00 0000 110 | Налог, взимаемый с применением упрощенной системы налогообложения | 2 284,55 | |||
| 1 05 01010 00 0000 110 | Единый налог на вмененный доход | 534,45 | |||
| 1 05 01025 00 0000 110 | Единый сельскохозяйственный налог | 91,89 | 124,3 | ||
| 1 05 01040 00 0000 110 | Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения | 270,65 | |||
| 1 05 01060 00 0000 110 | Налог на имущество физических лиц | 0,10 | 111,03 | ||
| 1 06 02000 02 0000 110 | Налог на имущество организаций | 1 560,08 | 126,02 | ||
| 1 06 04000 02 0000 110 | Транспортный налог | 192,66 | 172,36 | ||
| 1 06 05000 02 0000 110 | Налог на игорный бизнес | 9,23 | 87,36 | ||
| 1 06 05500 02 0000 110 | Земельный налог | 385,23 | 99,24 | ||
| 1 07 04000 00 0000 000 | НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ | 186,59 | 109,20 | ||
| 1 08 00000 00 0000 000 | Государственная пошлина | 374,04 | 104,54 | ||
| 1 09 00000 00 0000 000 | Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 0,69 | 101,42 | ||
| 1 11 00000 00 0000 000 | Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 3 192,28 | |||
| 1 12 00000 00 0000 000 | Платежи при пользовании природными ресурсами | 98,75 | 262,83 | ||
| 1 14 00000 00 0000 000 | Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 1 147,18 | 41,78 | ||
| 1 15 00000 00 0000 000 | Административные платежи и сборы | 0,19 | 100,00 | ||
| 1 16 00000 00 0000 000 | Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 451,26 | 194,49 | ||
| 2 00 00000 00 0000 000 | БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | 70 576,02 | 110,88 | ||
Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 63; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!