Результат оценивания практической работы

Методические рекомендации по выполнению

Практического занятия № 9  «Определение налоговой базы и расчет налога, уплачиваемого в соответствии с законодательством РФ»

Практическая работа предполагает изучение теоретического материала по теме: «Налог на добавленную стоимость» и формирование ПК 2.1. Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

 

Практическая работа рассчитана на 1 час 20 минут и проводится с использованием Налогового кодекса РФ. Работа состоит из следующих заданий:

 

1. Разобрать особенности исчисления НДС согласно ст. 173 НК РФ;

2. Составить формулу расчета НДС, для уплаты в бюджетную систему РФ;

3. Рассмотреть процесс исчисления налога с использованием различных налоговых ставок;

4. Установить жизненно-важную связь изучения данного налога;

5. Согласиться или опровергнуть утверждение:

· Плательщиками НДС признаются в соответствии с НК РФ физические лица и организации;

· Безвозмездная передача товара признается реализацией;

· Налоговым периодом признается месяц;

· Налоговые ставки по НДС составляют 0 %, 10%, 13%;

· Порядок оформления счета-фактуры установлен ст. 169 НК РФ;

· Суммы восстановленного налога НДС уменьшают сумму налога по НДС к уплате;

· Мебель, изготовленная для детского сада, облагается по налоговой ставке 18%;

· Организация имеет право самостоятельно выбрать налоговый период по представлению налоговой декларации по НДС;

· Строительно-монтажные работы для собственных нужд облагаются НДС;

· Организация может получить освобождение от уплаты НДС, если сумма выручки без учета НДС за налоговый период не превысила 2 млн. рублей;

· НДС является косвенным налогом и регулирующим;

 

6. Решить задачу:

Иностранная фирма по договору с российской органи­зацией, расположенной в г. Москве, предоставила последней кон­сультационные услуги по вопросу финансовых инвестиций. Сто­имость консультационных услуг определена в договоре в сумме 700 000 руб. и была оплачена российской компанией со своего рас­четного счета. Налоговая ставка составляет 18%.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, и указать налогоплательщика.

 

Решить задачу:

ЗАО «Календарь» заключило с департаментом государ­ственного и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 17 000 руб. (с учетом НДС). В декабре предшествующего аренде года ЗАО заплатило аренду целиком за весь следующий год. Налоговая ставка составляет 18%.

Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму аренд­ной платы, перечисленной департаменту государственного и му­ниципального имущества.

 

8. Сделать вывод по изученной теме.

 

Задания предусматривают индивидуальную работу каждого студента, необходимо анализируя задания составить конспект занятия и выполнить предусмотренную практическую часть.

Результат оценивания практической работы

Критерии оценки								Оценка
Зад. 1 2 балла	Зад.2 3 балла	Зад. 3 3 балла	Зад. 4 2 баллов	Зад. 5 11 баллов	Зад. 6 6 баллов	Зад. 7 6 баллов	Зад. 8 2 балла	«5» - 33-35 баллов «4» - 28-32 баллов «3» - 27-20 балл  «2» - 19 баллов и меньше

 

Методические рекомендации по выполнению

Практического занятия № 10  «Порядок и сроки уплаты налога в бюджет»

Практическая работа предполагает изучение теоретического материала по теме: «Налог на добавленную стоимость» и формирование ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Практическая работа рассчитана на 1 час 20 минут и проводится с использованием Налогового кодекса РФ. Работа состоит из следующих заданий:

 

1. Разобрать особенности порядка исчисления и сроков уплаты НДС согласно ст. 174 НК РФ;

2. Раскрыть общие правила уплаты налога в бюджетную систему РФ;

3. Согласиться или опровергнуть утверждение:

· Порядок налогообложения НДС установлен главой 21 НК РФ;

· Счет-фактура подписывается главным бухгалтером, директором либо любым назначенным лицом по приказу организации;

· Иностранная организация является плательщиком НДС, при получении, оказании услуг на территории РФ;

· При безвозмездной реализации мебели школе, НДС исчисляет и уплачивает школа;

· Чтобы получить освобождение организацией от уплаты НДС ей необходимо обратиться в налоговый орган;

· Суммы налоговых вычетов увеличивают сумму налога по НДС к уплате;

· Если декларация представлена к возмещению из бюджета, проводится камеральная проверка;

· НДС уплачивается в рублях и копейках;

· Порядок определения налоговых ставок установлен ст. 164 НК РФ.

· Срок представления налоговой декларации по НДС до 20 числа каждого месяца;

· Первый срок уплаты НДС за 2 квартал 20.06.

 

4. Решить задачу:

Определить налогооблагаемый оборот предприятия при осуществлении обмена для налогообложения по НДС. Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет, определить срок представления налоговой декларации, указать суммы и даты платежных поручений при перечислении налога в бюджет.

В январе предприятие осуществило обмен 150 единиц продукции собственного производства по договору мены, и одновременно реализовало по следующим договорам:

· 40 единиц продукции по 900 рублей без НДС;

· 8 единиц продукции по 1230 рублей без НДС;

· 260 единиц продукции по 2500 рублей без НДС.

Фактическая себестоимость одной единицы продукции составляет 1700 рублей без НДС. Налоговая ставка НДС составляет 18%.

 

5. Решить задачу:

В 3 квартале организация реализовала продукции на 900 тыс. руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж, стоимость строительно-монтажных работ составила 520 тыс. руб. (без НДС).

Оприходовано и отпущено в производство материалов на сумму 300 тыс. руб. (с учетом НДС). Налоговая ставка составляет 18%.

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Определите срок представления налоговой декларации, укажите суммы и даты платежных поручений при перечислении налога в бюджет.

 

6. Решить задачу:

Организация оптовой торговли закупила новогодние по­дарки у индивидуального предпринимателя на сумму 15 000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) — на сумму 110 000 руб. (в том числе включая НДС 18 %). Торговая на­ценка составила 19 %. Новогодние подарки были реализованы пол­ностью через собственный магазин.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате за март 2014г. организацией в бюджет, рассчитать суммы платежей, указать срок представления налоговой декларации в налоговый орган.

 

7. Решить задачу:

Оптовая фирма в сентябре месяце приобрела товары в количестве 6 000 шт. по цене 900 руб. (с учетом НДС) за 1 шт. и полностью реализовала их в этом же отчетном периоде. Торговая надбавка составила 29 %.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате организацией в бюджет, рассчитать суммы платежей, указать срок представления налоговой декларации в налоговый орган.

8. Сделать вывод по изученной теме.

 

Задания предусматривают индивидуальную работу каждого студента, необходимо анализируя задания составить конспект занятия и выполнить предусмотренную практическую часть.

Результат оценивания практической работы

Критерии оценки Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 68; Мы поможем в написании вашей работы! Поделиться с друзьями: 12Следующая ⇒ Мы поможем в написании ваших работ! . . © 2014-2024 — Студопедия.Нет — Информационный студенческий ресурс. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав (0.02)