Анализ затрат по электроэнергии 2020 г.
Садоводческое некоммерческое товарищество
Собственников недвижимости «Промстроевец»
| Территория СНТСН «Промстроевец», с.Березово, Кемеровский МО, Кемеровская область | 25 мая 2021 г. |
Заключение Ревизионной комиссии СНТСН «Промстроевец»
Вводная часть
Ревизионная проверка деятельности СНТСН «Промстроевец» (далее – СНТ) за 2020 год проводилась с 22 апреля по 21 мая 2021 года членами Ревизионной комиссии А.С. Жуль, В.А. Сизикова, С.Л. Салина.
Проверяемый период - с 01.01.2020 по 31.12.2020.
Основание проверки – Устав СНТСН «Промстроевец», Положение о Ревизионной комиссии СНТСН «Промстроевец».
Цель проверки - независимая оценка правильности ведения финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с нормами действующего законодательства РФ, деятельности Правления Товарищества и его Председателя.
Объект проверки - проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности норм действующего законодательства РФ; проверка доходов и расходов СНТ; проверка соответствия доходов и расходов утвержденной смете;проверка своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, налоговых отчислений и платежей в бюджет, погашении прочих обязательств.
Аналитическая часть
В ходе проверки были Ревизионной комиссией были использованы следующие документы:
- Бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность, первичные бухгалтерские документы, оборотно-сальдовые ведомости;
|
|
|
- Кассовая книга, банковские выписка;
- расчетные ведомости начисления заработной платы;
- гражданско-правовые договоры;
- утвержденная Смета доходов и расходов СНТ на 2020 год.
Своевременность уведомления членов СНТ о проведении собраний была проконтролирована в течение 2020 года. Уведомление осуществлялось за 2 недели до начала проведения собраний, не смотря на ограничения, связанные с профилактическими мероприятиями по борьбе с КОВИД-19.
Хозяйственная деятельность председателя Правления организована на достаточном уровне: бесперебойно обеспечены электроснабжение, водоснабжение, вывоз ТБО, уборка снега, уборка территории, работа сторожа. В период ограничений, связанных с борьбой с КОВИД-19, Председателем Правления организована очная и дистанционная работа по приему членов СНТ по разным вопросам.
Проверка соответствия фактических доходов и расходов СНТСН «Промстроевец» утверждённой смете на 2020 год.
Смета доходов и расходов СНТ на 2020 год была утверждена на общем собрании 25.07.2020 года. В ходе работы Ревизионной комиссией выполнялась проверка соответствия фактических доходов и расходов утверждённой смете (Таблица 1).
|
|
|
Таблица 1
Сравнение фактических доходов/расходов СНТ с утвержденной сметой
| № п/п | Наименование статьи | ед.изм. | Плановый показатель (на основании Утв. Сметы доходов и расходов СНТСТ "Промстроевец" на 2020 год) | Фактический показатель | +/- | Примечение |
| 1. | Остаток на 01.01.2020 | руб | 175 159 | 175 159 | ||
| в т.ч.: | ||||||
| 1.1 | - касса | руб | 0,00 | |||
| 1.2 | - р/с | руб | 175 159 | |||
| 1.3 | - подотчет | руб | 0,00 | |||
| 2. | ДОХОДЫ | руб | 1 426 894 | 1 413 603 | -13290 | |
| 2.1 | Членские взносы | руб | 1 371 894 | 1 358 466 | -13 427 | |
| 274 участка, площадь - 178,168.00 кв.м., Сумма взноса с каждого члена товарищества - 7,7 руб/м2 | ||||||
| 2.3 | Заемные средства | нет | ||||
| 2.4 | Возврат подотчетных сумм (Позднякова Л.П.) | руб | 137,27 | |||
| 2.5 | Пожертвования | руб | 40 000 | 40 000 | 0,00 | наличные |
| 2.6 | Возврат ден.средств по услугам юриста | руб | 15 000 | 15 000 | 0,00 | наличные |
| 3. | РАСХОДЫ | руб | 1 371 894 | 1 316 313 | -55581 | |
| 3.1 | Заработная плата | руб | 619 540 | 591 074 | -28466 | |
| 3.2 | Начисления на ФЗП (ФСС, ОМС, ПФ, Страх от НС) | руб | 187 101 | 104 816 | -82285 | |
| 3.3 | Налог на прибыль | руб | 4 500 | 4 500 | 0 | |
| 3.4 | Текущая деятельность | руб | 560 752,52 | 615 923 | 55170 | |
| 3.4.1 | Уборка снега (услуги грейдера, услуги погрузчика) | руб | 54 000,00 | 59 950,00 | 5 950 | |
| 3.4.2 | Содерджание дороги в летний период (услуги грейдера - 2 раза за сезон) | руб | 36 250,00 | 34 100,00 | -2 150 | |
| 3.4.3 | Расходы на ремонт водопровода/ замена задвижек | руб | 54 552,52 | 7 111,58 | -47 441 | |
| 3.4.4 | Вывоз мусора (2 раза в неделю период : с 15.05 по 15.10) | руб | 122 500,00 | 113 600,00 | -8 900 | |
| 3.4.5 | - Электропотребление СНТ (освещение, скважина, электрические потери) | руб | 143 000,00 | 142 122,31 | -878 | |
| 3.4.6 | Долг за эл.энергию от собственников ЗУ | руб | 117 546,00 | 117 546 | ||
| 3.4.7 | Установка и обслуживание блока автомат.отключения воды | руб | 10 100,00 | 8 100,00 | -2 000 | |
| 3.4.8 | Обслуживание водонапорной станции (датчики вкл. воды) – 1 раз в месяц ,итого 4 раза в год | руб | 10 000,00 | 10 000,00 | 0 | |
| 3.4.9 | Подключение и отключение (слив) водопровода – 2 раза в год | руб | 10 000,00 | 10 000,00 | 0 | |
| 3.4.10 | Скос травы трактором вдоль обще дороги СНТ 25.07.20 и услуги трактора по обработке земли на участке за помещением Правления 2 раза в летний период. | руб | 3 000,00 | 6 000,00 | 3 000 | |
| 3.4.11 | Содержание дома сторожа | руб | 35000 | 40000 | 5000 | |
| - уголь/дрова | руб | 28000 | 33000 | |||
| - ассенизатор | руб | 2000 | 2000 | |||
| - Корм для собаки | руб | 5000 | 5000 | |||
| 3.4.12 | Малоценное имущество и инвентарь | руб | 16 000,00 | 8445 | -7 555 | прожекторы |
| 3.4.13 | Бензин (заправка триммера и снегоуборочной машины) | руб | 10 000,00 | 10 030,00 | 30 | |
| 3.4.14 | Услуги банка (Сбербанк России) | руб | 35 000,00 | 32 700,10 | -2 300 | |
| 3.4.15 | Услуги мобильной связи | руб | 3 600,00 | 3 600,00 | 0 | |
| 3.4.16 | Программа СБИС (электронная отчётность ИФНС) | руб | 5 250,00 | 5 250,00 | 0 | |
| 3.4.17 | Канцелярия, заправка принтера | руб | 10 000,00 | 5 267,70 | -4732 | |
| - Заправка катриджа | руб | не детализировано | 1 368,00 | |||
| - Канцелярские расходы | руб | не детализировано | 3 899,70 | |||
| 3.4.18 | Лицензия рабочих мест, ООО ЦЭУТ "Эксперт" | руб | 2 500,00 | 2 100,00 | -400 | аттестация рабочих мест |
| 4. | Остаток на 01.01.2021 | руб | 230 159 | 272 449 | ||
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Анализ затрат по электроэнергии 2020 г.
| 1. | Электропотребление СНТ общее: | руб | 965 302,89 |
| 1.1 | - возмещение эл.энергии собственников | руб | 705 634,58 |
| 1.2 | - Электропотребление СНТ (освещение, скважина, электрические потери) | руб | 142 122,31 |
| 1.3 | - Долг за эл.энергию от собственников ЗУ | руб | 117 546,00 |
| 1.3.1 | - долг за 2020 год | руб | 97 867,00 |
| 1.3.2 | - долг за предыдущие годы | руб | 19 679,00 |
Текущие расходы СНТ в 2020 году были понесены за счет взносов членов СНТ. Заемных денежных средств не привлекалось.
По состоянию на 01.01.2020 г. остаток денежных средств на расчетном счете составлял 175158 рублей.
На расчетный счет СНТ за 2020 год перечислено 2 068 858 рублей, из которых 1 363 086,18 рублей – членские взносы, 705634,58 рублей – возмещение расходов по эл.энергии от собственников земельных участков (далее ЗУ).
4620 рублей были возвращены собственнику Хорошавиной Е.И. как излишне уплаченные по ее заявлению.
Кроме того, поступления наличных денежных средств составило 55000 рублей (таблица 1) и 137,27 рублей – возвращено подотчетных суммы бывшим кассиром Поздняковой Л.П.
Таким образом, суммарно доход СНТ составил 2 119238,03 рублей, без учета возмещения расходов по эл.энергии от собственников ЗУ – 1 413 603 рублей.
Произведено расходов 2 091 947,57 рублей, из них:
965 302,89 рублей – оплата за эл.энергию ПАО Кузбассэнергосбыт» (Таблица 2).
591 074 рублей – Фонд заработной платы;
104 816 рублей - Начисления на ФЗП (ФСС, ОМС, ПФ, Страх от НС);
4 500 рублей – налог на прибыль от продажи эл.сетей;
94 050 рублей – содержание дороги (грейдирование в летний период, чистка снега);
35 211,58 рублей – мероприятия с водоснабжением (включение, отключение, ремонт);
113 600 рублей – вывоз мусора;
6 000 рублей – скос травы трактором;
40 000 рублей – уголь/дрова, АСС-машина, корм для собак (дом сторожа);
10 030 рублей – бензин для заправки триммера, снегоуборочный машины;
32700 рублей – услуги банка;
24663 рублей – прочие (канцелярия, связь, прожекторы, ПО, СОУТ).
По состоянию на 01.01.2021 г. остаток денежных средств на расчетном счете составил 272 449 рублей. Ввиду того, что поступление денежных средств имеет сезонный характер, переходящий остаток денежных средств позволяет обходиться без привлечения заемных средств в период январь-май (до начала «дачного» сезона).
Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 51; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!