Оценка эффективности реализации концепции экономической безопасности предприятия
Далее следует определить экономическую эффективность предлагаемых мероприятий.
Определим экономический эффект от оптимизации денежных средств (см. табл. 3.5).
Таблица 3.5 - Структура предложенного инвестиционного портфеля и экономический эффект от его формирования
| Инструмент | Учреж-дение, площадка | Ожидаемая годовая доходность (дивиденды, % или повышение стоимости бумаги), % | Объем инвес-тиций, тыс. руб. | Финан-совый доход, тыс руб. |
| Акции, MCFTR Индекс Московской биржи полной доходности «брутто» | Фондовая биржа | 14,47 | 18,00 | 2,60 |
Продолжение таблицы 3.5
| Депозит | Россбанк | 6 | 6,00 | 0,36 |
| Депозит | Юни-кредит банк | 2,8 | 6,00 | 0,17 |
| Депозит | Райффай–зенбанк | 2,5 | 6,00 | 0,15 |
| Всего | – | – | 36 | 3,28 |
Структура финансового портфеля в части, которая относится к этому мероприятию, отображена в таблице 3.6. Учитывая доходность и прочие параметры, можно ожидать, что доходность инвестиций составит:
Доходность инвестиций = 36/3,28 х 100%= 10.97%
Итак, предложено защитить ту часть монетарных активов, которая не принимает непосредственного участия в производственном и сбытовом процессе, при этом на них постоянно влияет инфляция, что приводит к медленному обесцениванию. Предложенные мероприятия покупки финансовых инструментов от надежных эмитентов и размещение части свободных денежных средств на депозитном вкладе позволит добиться сохранения высокой финансовой гибкости и способности отвечать по своим обязательствам, при этом получить дополнительный финансовый доход. Показатели абсолютной ликвидности составят 15 %. Экономический эффект от такого мероприятия равен 3,28 тыс. руб.
|
|
|
Для определения экономических показателей целесообразности активизации маркетинговой деятельности в Интернете (Яндекс Директ, Google Adsense) следует учитывать затраты, которые указаны без учета НДС. Соответственно, ранее полученное значение умножается на 1,2. В результате для системы Яндекс Директ сумма расходов будет равна:
1,2 * 9116,8 = 10940,16 руб.
Таблица 3.7 – Рекламный бюджет в части, которая относится к системам Google Adwords и Яндекс Директ
| Показатель | Сумма, руб. |
| Директ | 10940,16 |
| Google Adwords | 10940,16 |
| Настройка системы Google Analytics и Яндекс Метрика | 1600 |
| Проведение онлайн обучения директора | 0 |
| Создать посадочную страницу | 2300 |
| Всего | 25780,32 |
Соответственно, предприятие потратит по указанному направлению 25780,32 руб.
Нормальной конверсией считается 4% конверсия посетителей сайта из объявления в клиентов. То есть из 100 человек, которые ввели соответствующий запрос в строку поиска и зашли на сайт компании, 4 человека будут клиентами. Средний размер чека составляет 8050 рублей (без учета НДС).
|
|
|
Таблица 3.8 – Ожидаемый размер дохода в рамках такого предложения
| Показатель | Значение |
| Конверсия, % | 4 |
| Количество зашедших на сайт с рекламных систем, чел. | 6512 |
| Средний чек (без НДС), руб. | 8050 |
| Количество повторных покупок | 1,2 |
| Дополнительный доход | 2516236,8 |
Расчет показателя происходит следующим образом:
6512*0,04*8050*1,2 = 2516236,8 рублей.
Эта сумма учитывается вместе с суммой выручки за предыдущий год, что позволяет получить значения на плановый период (см. табл. 3.9).
Таблица 3.9 – Ожидаемый размер выручки ООО «ТЛЗ» в следующем году по сравнению с текущим значением, тыс. руб.
| Показатели | 2019 | 2020 |
| Выручка | 267499 | 270015 |
Как результат, можно ожидать увеличения выручки, что будет говорить об усилении предприятия на конкурентном рынке, повышении потенциала компании в следующем году.
Также целесообразно рассчитать, каким будет показатель валовой прибыли, полученный в случае внедрения мероприятия.
Валовая рентабельность на конец 2019 года составляет:
89480/267499 * 100 = 33,45%.
Используя этот показатель, можно понять, каким будет объем валовой прибыли, сгенерированный контекстной рекламой:
|
|
|
33,45%* 2516236,8 = 841696,11 рублей.
Исходя из этого, экономический эффект от использования контекстной рекламы будет равен:
841696,11-25780,32 = 815915,79 рублей
Это значение говорит о том, что контекстная реклама позволит увеличить прибыль до налогообложения предприятия, укрепить компанию на рынке, повысить уровень благосостояния собственников и достичь других целей предприятия.
Таблица3.10 – Ожидаемый размер валовой прибыли ООО «ТЛЗ» в следующем году по сравнению со текущим значением, тыс. руб.
| Показатели | 2019 | 2020 |
| Валовая прибыль | 89480 | 90322 |
Ответственным должностным лицом за фактическое проведение такого мероприятия должен быть назначен директор. Чтобы настроить рекламную кампанию в поисковых сетях, нужно потратить около рабочего дня. Основная часть работы, связанной с этим процессом, уже завершена и отображается в соответствующих таблицах, включая ключевые слова, отрицательные ключевые слова и т. д.
Подводя итог, отметим, что предлагается использовать инструменты рекламной сети Яндекс и Google, которые предлагают контекстную рекламу в поиске. Речь идет о потенциальных пользователях, которые ищут данный товар или услугу в момент своих показов. В результате вы можете рассчитывать на приемлемое количество кликов на сайте, а также высокий коэффициент конверсии для реальных клиентов. Получен прогноз увеличения выручки на 2516 тыс.руб., а экономический эффект от такого мероприятия составит 8159,16 тыс.руб. Для достижения максимального эффекта предлагаются вспомогательные шаги.
|
|
|
Итак, на основании вышеизложенного отметим, что предлагаемые нами мероприятия снизят риск экономической безопасности и поможет получить экономический эффект в размере 8162,44 тыс.руб.
Заключение
Обеспечение экономической безопасности является процессом поддержки финансовой, информационной, кадровой, интеллектуальной и других видов безопасности на определенном уровне. Для оценки экономической безопасности используется множество методов.
Проведенный во второй главе анализ финансовых показателей ООО «ТЛЗ» показал, что Любого предпринимателя или инвестора интересует возможность увеличения доступного ему капитала. Поэтому рост собственного капитала будет указывать на налаженную бизнес-модель предприятия, способность обеспечивать усиление благосостояния участника компании. Тот факт, что в 2017-2019 гг. наблюдается сокращение этого элемента источника финансирования на 36,55%, говорит о неспособности следовать тем целям, которые установлены собственниками. Как результат, устойчивость ООО «ТЛЗ» на рынке снижается, ведь кредиторы видят, что их интересы не защищены. Ведь, сокращение собственного капитала вымывает из предприятия дополнительные фонды, способные поглотить убыток, если он произойдет. Это повышает уровень риска банкротства. Объем привлеченного у собственников капитала ООО «ТЛЗ» равен 174 005 тыс. руб. на конец 2019 г. против 274 220 тыс. руб. в 2017 г.
Выявленное повышение объема выручки ООО «ТЛЗ» c 198 662 тыс. руб. до 267 499 тыс. руб., то есть на 34,65%, свидетельствует о высоком уровне конкурентоспособности предприятия, использовании резервов усиления своего положения на конкурентном рынке. Такой процесс обеспечивает приток денежных средств, что положительно сказывается на конечных финансовых результатах. Если бизнес-модель предприятия является эффективной, то это создает возможности для обеспечения дальнейшего развития и обеспечения стабильности своего состояния. Наиболее важным индикатором, который характеризует не только эффективность управления производственной и сбытовой деятельностью, а также качество управления налоговыми обязательствами, долговой нагрузкой, прочими сторонами финансово-хозяйственной деятельности предприятия, является чистая прибыль или убыток. Кроме внутренних процессов, этот показатель также отображает способность реагировать на внешние вызовы и угрозы, которые могут нарушать финансовую безопасность предприятия. Чистая прибыль ООО «ТЛЗ» равна 13 005 тыс. руб. в 2017 г. Значение ниже нуля прямо указывает на более сильное влияние отрицательных факторов, чем положительных. ООО «ТЛЗ» не способно конкурировать на сложном рынке, а также создавать дополнительные фонды, которые в дальнейшем могут использоваться для развития своего производственного, трудового и в целом экономического потенциала. Негативное воздействие оказывает сокращение показателя на 122 705 тыс. руб., что формирует меньше источников для поддержания активного развития предприятия. Полученный результат продолжает обесценивать вложенный и накопленный ранее капитал.
В процессе оценки и анализа финансовой устойчивости используются две группы показателей, а именно те, которые отображают объем доступных собственных оборотных средств, и те, которые демонстрируют соотношение различных элементов источников финансирования. Высокий уровень финансовой автономии ООО «ТЛЗ» указывает на защищенность интересов различных поставщиков финансовых ресурсов. Ведь существенная доля собственного капитала обеспечивает выполнение обязательств в том случае, если предприятие остановит свою деятельность, в том числе и из-за банкротства. Доля капитала собственников в общей структуре источников финансирования составляет 46,7%. Это ниже значения на конец 2017 г. на 0,16.
Наиболее важным индикатором является рентабельность собственного капитала ООО «ТЛЗ», ведь он показывает, как изменился уровень благосостояния собственников. Чистая прибыль может быть вложена обратно в предприятие, либо выплачена в виде дивидендов, но оба действия одинаково влияют на материальное положение инвесторов, вложивших в долевые ценные бумаги. Ведь улучшение их положения произойдет либо за счет получения дополнительных денежных средств, либо за счет повышения стоимости тех долевых активов, которыми они обладают. На каждый рубль используемого в 2019 г. собственного капитала собственники получили чистый убыток в размере -0,6304 рублей. Очевидно, что управленцы не обеспечивают приемлемую работу компании, а текущая бизнес-модель приводит к ухудшению материального положения собственников. Отрицательная динамика показателя указывает на факт недостаточного поиска резервов усиления результативного показателя. Невозможно осуществить экономическую интерпретацию окупаемости собственного капитала, так как рентабельность этого источника финансирования отрицательная.
В анализируемой организации не существует системы мер по предупреждению возможных рисков, которая направлена формирование пороговых значений показателей, по которым можно понять, что риски могут выйти из-под контроля и трансформироваться в угрозы. Следовательно, необходимо принимать меры по недопущению отклонений фактических значений от пороговых или их восстановлению в требуемый диапазон.
На основании проведенного анализа рисков и угроз экономической безопасности ООО «ТЛЗ» мы считаем целесообразным внедрение в организации Отдела экономической безопасности. Для устранения всех финансовых рисков, а в первую очередь риск ликвидности, необходимо сформировать политику управления финансовыми потоками ООО «ТЛЗ». Для устранения риска конкуренции и отсутствия сбыта необходимо расширить маркетинговую стратегию, а точнее предлагается использовать интернет-инструменты продвижения в сети Яндекса и Google.
Предлагаемые нами мероприятия снизят риск экономической безопасности и поможет получить экономический эффект в размере 8162,44 тыс.руб.
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ URL: http://www.consultant.ru./lenta/innovation/514 (дата обращения: 16.11.2020).
3. Федеральный закон РФ от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» URL: http://www.consultant.ru /document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения: 16.11.2020).
4. Указ Президента РФ от 13.05.2017 г. №208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_216629 /942772dce30cfa36b671bcf19ca928e4d698a928/ (дата обращения: 16.11.2020).
5. Абдулгалимов А.М. Экономическая сущность банкротства организации // В сборнике: Современные исследования в гуманитарных и естественнонаучных отраслях Сборник научных статей. – М., 2019. - С.33-36.
6. Андреев Д.А., Касюк Е.А. Антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства //В сборнике: НАУКА И ОБЩЕСТВО: ПРОБЛЕМЫ СОВРЕМЕННЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ ХIII Международная научно-практическая конференция Сборник статей. – М., 2019. С.62-68.
7. Батищева Ю.В. О некоторых процедурах банкротства //Инновационная наука. 2016. № 12-1. С.21-23.
8. Большакова О.Н //Банкротство предприятий в современных условиях России. Журнал экономической теории 2017. №2. С.62-65.
9. Быкова Н. Н. Методы прогнозирования банкротства предприятия //Молодой ученый. 2016. №28. С.368-372
10. Васильев Е.В. Правовое регулирование несостоятельности и банкротств в гражданском и торговом праве капиталистических государств URL: https://search.rsl.ru/ru/record/01001202654 (дата обращения: 16.11.2020).
11. Волкова О.И. Экономика предприятия.– М., ИНФРА-М, 2019. – 416 с.
12. Григорян А.А. Практические аспекты диагностики угрозы банкротства предприятия //Научные достижения и открытия современной молодёжи. Сборник статей победителей международной научно-практической конференции: в 2 частях. – М., 2017. - С.550-552
13. Ендовицкий Д. А. Комплексный экономический анализ деятельности управленческого персонала. – М.: КноРус, 2018. - 16 c.
14. Енюков И.С. Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2018. – 228 с.
15. Ермолович Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - Мн.: Интер-прессервис, 2018. – 437с.
16. Иванкова И.А. Сравнительная оценка официальных методик финансового состояния //Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). 2016. № 21. С.47–53
17. Киракосян А.М., Милославская Р.А. Анализ возникновения банкротства (несостоятельности) предприятия //Научный электронный журнал Меридиан. 2020. №1 (35). С.372-374.
18. Киселева Т.М. Диагностика несостоятельности как задача предотвращения банкротства //Научный электронный журнал Меридиан. 2020. №3 (37). С.537-539.
19. Колчина Н.В. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Под ред. Н.В. Колчиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 447 с.
20. Коновалов А.А. Повышение конкурентоспособности, как фактор укрепления экономической безопасности предприятия – URL: http://rostjournal.ru/?p=1014 (дата обращения: 16.11.2020).
21. Либерман К.А., Беспалов М.В. ТЛЗвидация. Банкротство. Реорганизация. - М.: Логос, 2017. - 308 с.
22. Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2017. - 536 c.
23. Официальный сайт предприятия ООО «Тверской Лакокрасочный Завод» - URL: https://paintfactory.ru/ (дата обращения: 16.11.2020)
24. Панин С.И., Иманалиева И.И., Романова Ю.В. Использование моделей для оценки вероятности банкротства предприятия //В сборнике: Управление инновационным развитием агропродовольственных систем на национальном и региональном уровнях Материалы международной научно-практической конференции. В 2-х частях. – М., 2019. С.135-139.
25. Ряховская А.Н., Арсенова Е.В., Крюкова О.Г. Зарубежная практика антикризисного управления. Учебное пособие / Под редакцией А.Н. Ряховской. – М., 2020. – 147 с.
26. Смит А. О капитале, ссужаемом под проценты URL: https://vuzlit.ru/1164237/naturalisticheskaya_teoriya_kredita (дата обращения: 16.11.2020).
27. Солопова А.Е. Банкротство предприятий в современных условиях //Новая наука: Проблемы и перспективы. 2017. № 1-1. С. 225-228.
28. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями нефинансовым организациям в рублях, (в целом по Российской Федерации) - URL: https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=int_rat (дата обращения: 16.11.2020)
29. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник для вузов. – М.: ГУ ВШЗ, 2018. – 504 с.
30. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия URL: https://ru.b-ok.cc/book/716600/abadac (дата обращения: 16.11.2020).
31. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Зерцало, 2017. – 265 с.
32. Altman E. I. Further Empirical Investigation of the Bankruptcy Cost Question // The Joumal of Finance, September 1984, pp.1067-1089.
Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 62; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!