Выявление признаков мошенничества и тактика проверочных действий
МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИИ
Нижегородская академия
Кафедра криминалистики
Спецкурс « Расследование преступлений
в сфере экономической деятельности »
Лекция № 2
( специальность 030501.65)
«РАССЛЕДОВАНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА
В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СФЕРЕ И СВЯЗАННЫХ С НИМ МЕХАНИЗМОВ ПРЕСТУПНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
Подготовил: к.ю.н., доцент
Журавлев С.Ю.
Обсуждена и одобрена на заседании кафедры криминалистики от 07.03.07, протокол № 11
Начальник кафедры криминалистики, полковник милиции
А.Ф. Лубин
Нижний Новгород
2007
ПЛАН ЛЕКЦИИ
Криминалистическая характеристика мошенничества
Выявление признаков мошенничества и тактика проверочных действий.
Выдвижение и разработка версий. Планирование расследования мошенничества
Тактики производства следственных действий при расследовании мошенничества
Криминалистическая характеристика мошенничества
Сущность мошенничества заключается в завладении чужим имуществом путем обмана или путем злоупотребления доверием.
Объекты, на которые направлен данный вид преступного посягательства – это различные ТМЦ во всем своем многообразии: наличные или безналичные деньги, товары, полуфабрикаты, сырье. Кроме этого объектом мошеннических действий являются различного рода услуги, которые мошенники потребляют и не оплачивают или наоборот – получают за них оплату, но не предоставляют. Предметом мошеннических действий являются различные товары, которые с учётом конъюнктуры спроса и предложения могут быть быстро реализованы на рынке. К их числу относятся оргтехника, спиртные напитки, сигареты, различные продукты питания, промышленные товары, например пользующиеся сезонным спросом.
|
|
|
Замечено, что большинство мошенников обладает сильным даром воображения и убеждения, позволяющих им чувствовать себя лидером в любых ситуациях. Внешне – это лица солидные, умеющие себя "подать". Нередко желая оставить о себе благоприятное впечатление, демонстрируют, будто невзначай, дружбу с влиятельными людьми (посредством "случайного" предъявления визитных карточек с автографами владельца, телефонных звонков к ним), или причастность к внушительным предприятиям, фирмам (путем предъявления рекламных проспектов, официальных бланков). Нередко при этом используются подложные документы существующих и не существующих организаций
В зависимости от степени криминальной заражённости всё многообразие субъектов преступной деятельности данного вида можно разделить на следующие группы:
1. «Гастролёры». Характерной особенностью данной категории мошенников является:
|
|
|
а) действие в нескольких регионах и как правило отсутствие преступной деятельности в месте постоянного проживания;
б) мнимое представительство от имени нескольких фирм, т.е. наличие на руках у мошенника нескольких комплектов представительских документов;
в) соединение официальной и криминальной деятельности (например, во время командировки).
2. «Рецидивисты», для которых характерно:
а) наличие прошлой судимости за мошенничество или иное «экономическое» преступление (например, незаконное предпринимательство, присвоение или растрату и т.д.);
б) совершение мелких мошенничеств по несложным схемам, которые не требуют квалифицированной подделки документов;
в) соединение мошенничеств с другими преступлениями, например, мелкими кражами, употреблением и распространением наркотиков и т.д.
3. «Новички», которых на жаргоне иногда именуют «первачки», «птенцы», для которых свойственно:
а) совершение мошеннических действий первый раз по легкомыслию или на основе желания «сорвать» лёгкие деньги;
б) совершение мошеннических действий в силу сложного стечения обстоятельств и желания любой ценой выйти из кризиса неплатёжеспособности;
|
|
|
в) соучастие в мошеннических действиях в силу плохого знания рынка товаров и услуг, а также работающих на нём людей.
В зависимости от роли мошенника в криминальной схеме субъектов ПД можно классифицировать на следующие группы:
1. Инициатор мошенничества. Это «мозговой центр» и часто исполнитель основных действий в рамках схемы мошенничества. По схеме подготовки и реализации преступного замысла он может появляться в самый последний момент, а возможно действовать с первых шагов реализации мошеннической схемы под видом рядового исполнителя. Существуют схемы, когда организатор вообще не вступает в контакт с потерпевшими и его роль в мошеннической схеме лишь косвенно прослеживается, например, через телефонные контакты субъектов ПД или по электронной почте.
2. Основные и второстепенные исполнители мошеннической схемы. Данные субъекты непосредственно вступают в контакты с потерпевшей стороной и могут быть опознаны. По отведённой им роли основные исполнители выступают, например, в качестве представителя коммерческой организации, подписывают документы, гарантируют поставку или оплату. Второстепенные исполнители играют роль водителей, грузчиков, обеспечивают тот или иной элемент мошеннической схемы необходимыми демонстрациями.
|
|
|
3. «Зиц-председатели». В криминальной практике подобную категорию низового звена мошенников именуют «каматозники», а фирму, которую они возглавляют «помойка». В данном случае речь идёт о лицах, которые социально опустились и возможно даже состоят на учёте в наркологическом и психиатрическом диспансере. Используя этот фактор, мошенники-организаторы регистрируют на их имя фирму, которая создаётся для аккумулирования налоговых обязательств и иной дебиторской ответственности. Например, с использованием таких организаций или предпринимателей несколько раз оформляется крупная сделка с якобы имевшей место оплатой партии товара наличными деньгами.
Ситуационные элементы мошенничествавключают в себя время и место совершения мошеннических действий, характеристику объекта преступного посягательства, условия, которые способствовали мошеннику.
Время совершения мошеннических действий определяется содержанием самой мошеннической схемы. Поэтому категория «время» в содержательном плане делится на время первой встречи мошенника и жертвы, время заключения основных договорённостей, время получения мошенником наличных денег или перечисления на счёт основного объёма похищенных денег, время получения ТМЦ, которыми завладел мошенник. Применительно к реальной практике расследования имеет также значение доказывание системы действий совершённых через строго определённые промежутки времени и т.д.
При расследовании этого вида преступлений установление места и времени событий не вызывает существенных затруднений, поскольку мошеннические действия, как правило, фиксируются в определенных договорах, соглашениях, других документах, в которых, помимо сущности совершаемых действий, отражаются и сведения о времени и месте, где произошло исследуемое событие.
Временем совершения мошенничества в отношении учреждения, организации или предпринимателя как правило является рабочее время, в рамках которого практика отмечает такие криминогенные промежутки времени как начало рабочего дня, время перед обедом и после обеда, а также конец рабочего дня.
Совершение мошенничеств в отношении личного имущества граждан определяется временем когда взрослые члены семьи отсутствуют дома и, например, ребёнок становится жертвой цыганского мошенничества. Временем совершения «лохотронных» мошенничеств является период нахождения потерпевшего на рынке и т.д.
Применительно к категории место совершения преступления следует учитывать не только доказательственный, но розыскной аспект работы. Поэтому следует отличать место совершения предварительных, обеспечивающих действий и место изъятия денег, получения товара, место промежуточного хранения и реализации ТМЦ полученных обманным путём. В содержательном плане место – это офис фирмы, гостиница, квартира, бар, склад предприятия, бухгалтерия и касса и т.п. объекты на которых (в которых) совершались те или иные действия мошенников и их связей.
К числу условий, которые способствуют мошеннику, в совершении его действий относятся следующие:
1. Потребность жертвы в материалах, сырье, комплектующих и временные трудности с их поставкой через постоянных деловых партнёров.
2. Потребность в увеличении оборота денег и товаров, т.е. потребность в быстром сбыте продукции (товаров и услуг).
3. Целенаправленное создание условий, в которых объект мошенничества не успевает сориентироваться и принять экономически безопасное решение. Например, один мошенник делает предложение фирме о покупке или продаже какого-нибудь товара. Спустя некоторое время другой мошенник предлагает этой коммерческой структуре действия, стыкующиеся с первым предложением, что и подталкивает фирму или предпринимателя выступить в данной сделке в качестве посредника.
4. Допущение жертвой возможности совершения мошенником таких действий, которые прямо нарушают закон.
5. Экономические условия в конкретном регионе, конъюнктура рынка, сложности со сбытом продукции, сложность приобретения жилья в тех местах, где его не строят и т.д.
В зависимости от содержания мошеннических действий и их возможной квалификации в соответствии с диспозицией ст. 159 УК РФ можно выделить:
– способы мошеннического завладения имуществом собственника;
– способы мошеннического приобретения права на чужое имущество;
– способы, основанные на обмане собственника имущества;
– способы, основанные на злоупотреблении доверием собственника имущества.
В зависимости от того на чьё имущество направлена реализация преступного замысла, в зависимости от направления деятельности мошенников всё многообразие способов можно разделить на мошеннические посягательства на собственность, имущество и денежные средства физических или юридических лиц.
К числу указанных способов посягательства относятся:
Продажа вещевой (товарной) «куклы». В данном случае речь идёт о продаже предмета, вещи, которые лишь по внешнему виду предмета или его упаковки соответствуют заявленному качеству.
Фармазонство. Изготовление и продажа изделий из цветного металла и стекла под видом изделий из золота, серебра, платины, драгоценных и полудрагоценных камней. Наиболее отработанные схемы мошенничества, подобного рода состоят из следующих этапов:
а) в кустарных условиях из цветного металла изготавливаются элементы конструкции будущего «ювелирного изделия;
б) заготовки перевозятся на предприятие, с высокотехнологичной «точечной» сваркой, где заготовки свариваются в единое изделие;
в) сваренные в единое изделие заготовки перевозятся на предприятие, где имеется гальваническое производство, связанное с золочением поверхностей, например контактов электронных схем[1];
г) сваренные и позолоченные изделия возвращаются в кустарную мастерскую, где на них ставится поддельное пробирное клеймо и закрепляется фальсифицированный драгоценный камень.
В последние годы прослеживается всплеск проявлений данного вида мошенничества при сдаче ювелирных изделий в ремонтные мастерские, где, нередко, драгоценные камни заменяют на подделки из стекла и хрусталя.
«Ломка» или «выдержка денег».Подмена крупных купюр на более мелкие при обмене банкнот, при продаже валюты на «чёрном» рынке. Этот приём также используется в криминальной практике для передачи денежной «куклы» за купленный у продавца товар. В криминальной практике подобного рода обман применяется при передаче денег за купленные автомобиль, квартиру, дачу и т.д.
«Подкидка».Подбрасывание на пути жертвы денег или ценных предметов, которые предлагает в укромном месте разделить случайный «попутчик». В момент раздела появляется «обворованный» потерпевший и «работники милиции». Жертве предлагается альтернатива – быть привлечённым к уголовной ответственности за «кражу» или уплатить сумму «отступного». В криминальной практике данная мошенническая схема часто перерастает в откровенный грабёж и причинение вреда здоровью при условии отказа жертвы от выплаты «отступных».
«Мнимое посредничество».Завладение деньгами потерпевшего под предлогом помощи в приобретении имущества или решения социально значимого для него вопроса. В современных условиях довольно часто такие схемы используются под предлогом посредничества в передаче «взятки» сотрудникам правоохранительных органов или суда.
«Шулерство». В данном случае речь идёт о группе способов связанных с обманом при игре в карты, при гадании, знахарстве. К этой же категории относятся способы обмана, которые используют лица манипулирующие напёрстками, мыльницами, стаканчиками. Организация уличного «лохотрона» связана с имитацией беспроигрышной лотереи в которой требуется доплата за выигранный товар. Известный в криминальной практике «цыганский» приём похищения денег и ценностей путём проникновения в дом под видом гадания, получения милостыни, пеленания ребёнка, утоления жажды также можно отнести к данной группе способов.
«Разгон». Суть данной мошеннической схемы состоит в том, что субъекты ПД в процессе реализации криминального замысла выдают себя за сотрудников различных государственных учреждений уполномоченных на проведение проверок. В процессе «проверки» используются фальсифицированные документы «подтверждающие» права мошенников. По ходу проверки инсценируется ситуация готовности проверяющего получить «взятку» и не заметить возможные «нарушения».
«Два хозяина».Данный механизм мошенничества связан с обманом добросовестного приобретателя участка земли, квартиры, дачи. Указанные объекты одновременно продают нескольким лицам, которые могут находиться даже в разных городах. Например, известны случаи продажи одной квартиры четырём владельцам, продажи участка земли за рубежом под кладбище нескольким российским предпринимателям и т.д. Особенность расчёта мошенников строится на том, что обман может обнаружиться не ранее чем на этапе регистрации сделки, когда продавец уже отсутствует. Кроме того, два и более приобретателя вступают между собой в конфликт ради реального обладания приобретённым имуществом. При этом мошенник остаётся за пределами их первостепенного интереса.
Мошенничество «суррогатной мамы». В криминальной практике последних лет появились схемы обмана, основанные на договорённостях частных лиц о вынашивании физиологически здоровой женщиной ребёнка, который зачат с использованием репродуктивных компонентов своих, если так можно выразиться, юридических и в значительной степени биологических родителей. Практика уже знает случаи когда «суррогатные мамы» отказываются от выполнения взятых на себя обязательств, например, потратив деньги заказчиков, делают аборт и заявляют о выкидыше.
Мошенничество лжеработодателя. После начала перехода России на рыночные отношения в криминальной практике получили своё развитие мошеннические действия лиц, которые, под предлогом устройства на работу, приглашают заинтересованных лиц предоставить необходимые работодателю сведенья о профессиональных качествах. Кроме того, мошенники требуют уплатить некоторую сумму за услуги по поиску работы и оформление необходимых документов, например, для выезда за рубеж.
«Цыганский гипноз».Данное направление мошенничества известно в криминальной практике, но достаточно мало освещёно в литературе. Например, в одном из автосалонов г. Н. Новгорода была приобретена автомашина ГАЗ – 31029 за 12 тыс. рублей(!?). Именно такая сумма оказалась у кассира после ухода «покупателя». Лица, столкнувшиеся с данным феноменом, отмечают целый спектр неконтролируемых мыслей, эмоций, чувств, ощущений. У кассира автосалона было ощущение, что она получила всю сумму от покупателя автомобиля, но совершенная потеря памяти в отношении своих действий по пересчёту денег.
Схема прямого обмана может заключаться в том что, не имея возможности их исполнения, руководитель фирмы заключает договоры с коммерческими и государственными организациями России и стран СНГ на поставку промышленных и продовольственных товаров. Для введения в заблуждение относительно наличия предполагаемых к поставке товаров коммерческим партнёрам предъявляется складская расписка на фактически не существующий товар.
Прямой обман в финансово-кредитной сфере может быть использован в схеме получения кредита в банке под залог недостроенного объекта, например, яхты, для завершения строительства которой и берётся кредит.
Например, применительно к деятельности органов страхования мошенниками применяются следующие разновидности механизмов мошенничества.
В первом случае завышается сумма ущерба, подлежащего страховому возмещению клиенту в результате каких-либо событий, оговоренных в договоре страхования, например, при страховании автомашины в случае аварии, угона, при страховании жилого дома на случай пожара и т.д. Для этого клиент и сотрудник органа страхования по взаимной договоренности умышленно завышают размер ущерба, наступившего в результате оговоренного в страховом полисе событий, после чего разницу между фактическим ущербом и суммой, выплаченной органом страхования, предварительно разделив между собой, присваивают. Нередко соучастниками в этом способе мошенничества являются и ответственные лица других ведомств (при оформлении факта возгорания дома сотрудник государственной противопожарной службы; при оценке суммы ущерба, подлежащей выплате в результате аварии автотранспортного средства эксперт-оценщик организации, которая имеет лицензию на данный вид деятельности и т.п.).
Во втором случае фальсифицируется (инсценируется) событийно и документально сам страховой случай и подыскиваются свидетели, как самого «страхового случая», так и объёмов причинённого «ущерба».
Схема мнимого представительства заключается в том, что субъект, имея на руках фиктивные документы о принадлежности его, например, к коммерческой фирме (доверенности, бланки с печатями, чековые книжки, векселя), обращается к руководителю юридического лица с предложением заключить «взаимовыгодный» договор. При этом умело используются известные мошеннику факты трудностей предприятия с поставками, сбытом, транспортом и др. При этом фирма, от имени которой якобы выступает мошенник как правило не существует в действительности. Первым условием соглашения выступает отгрузка предприятием каких-либо материальных ценностей или оплата наличными.
Аналогичным образом совершается мошенничество, где субъектом выступает не простое физическое лицо, а представитель какой-либо фирмы или группа лиц. Причем фирма, которую представляют мошенники, создается исключительно для совершения хищений. Ее учредители не ставят своей целью осуществление тех операций, которые декларируются в Уставе фирмы. При этом последовательность действий по обману аналогична указанной ранее. Разница состоит в действиях после заключения сделки и получения товара. В этом случае учредители фирмы публикуют заметку в местной печати о своей ликвидации, с которой, естественно, партнеры из других городов и местностей ознакомиться не могут и спустя определенное время распускаются. Имущество и деньги делятся между учредителями и членами фирмы, после чего последние зачастую меняют место жительства, не сообщая о своем новом месте нахождения.
Схема мнимого посредничестваимеет свои особенности в зависимости от содержания криминальной схемы и используемых мошенниками средств обмана и введения в заблуждение потерпевших. Классическую основу мнимого посредничества составляют следующие действия. Группа лиц от имени существующего или фиктивного предприятия, фирмы, заключает договор с предприятием на закупку у него сырья, товаров и т.п. Одновременно эта фирма обязуется поставить эти товары другому предприятию. Получив от первого предприятия материальные ценности, а от второго деньги за, якобы, предоставленные товары, мошенники скрываются.
Хищение путем мошенничества в отношении имущества юридических лиц тесно переплетается со взяточничеством и коммерческим подкупом. В основном, мошенники пользуются нечистоплотностью некоторой части чиновников и хозяйственников, имеющих доступ к материальным ценностям и денежным средствам. Этот аспект необходимо учитывать при планировании деятельности по раскрытию данного вида преступлений. "Обманутые" служащие, в силу своей заинтересованности, практически не способствуют изобличению мошенников. Поэтому, в первую очередь, при раскрытии подобных преступлений следует делать упор на вещественные доказательства и документы.
Для преступной деятельности мошенников в меньшей степени характерны следы, оставленные на месте происшествия. Не редко места происшествия как такового вообще не существует. Следы преступной деятельности сохраняются в документах, оттисках печатей, бланках документов, используемых для обмана, в оставленных на этих предметах следах рук, запаховых следах, а также мысленных образах участников этой деятельности, очевидцев.
Поэтому в ходе раскрытия механизма мошенничества нередко изучаются шрифты печатающих устройств, с помощью которых исполнены документы, подписи лиц их подписавших, особенности штампов, печатей и другие предметы которые имели отношение к мошеннику, втянуты им в сферу механизма преступной деятельности.
Кроме того, в отличие от совершения краж и других подобных преступлений, где преступник желает и часто остается невидимым, мошеннику в любом случае приходится входить в контакт с лицами, имеющими отношение к работе с товароматериальными ценностями. Поэтому у очевидцев, свидетелей в памяти практически всегда остается зрительный образ мошенника, что в немалой степени способствует быстрому раскрытию этого вида хищения. Этот фактор учитывается при планировании неотложных оперативных и следственных действий по раскрытию преступления.
Выявление признаков мошенничества и тактика проверочных действий
В соответствии с традиционной классификацией признаки-следы мошенничества можно разделить на следующие группы:
Следы в сознании людей:
а) которые явились объектом мошенничества;
б) с которыми мошенник контактировал в процессе заключения сделки;
в) установочные данные которых мошенник называл в процессе общения с потерпевшими;
г) с которыми до заключения сделки или после её совершения видели мошенника;
д) с которыми мошенник разговаривал по телефону при заключении сделки;
е) которые подписали или выдали документы, предъявляемые мошенником.
Следы-документыкоторые предъявлял или заполнял мошенник, а также те, которые содержат о нём иную информацию.
Некоторые документы могут быть представлены мошенником для введения пострадавшей стороны в заблуждение как относительно его личности, так и искренности мотивов его «коммерческого» предложения. В качестве документов выполняющих указанные функции, помимо фальсифицированного паспорта или иного документа удостоверяющего личность, мошенниками могут быть использованы:
– доверенность на право представления интересов организации или доверенность на право получения товаров;
– гарантийное письмо о оплате товара, который получается в рамках товарного кредитования;
– копия платёжного поручения с отметкой банка о якобы имевшей место оплате товара;
– контракт на поставку товара, под который берётся предоплата с покупателей;
– складская расписка, чек, вексель, сертификат акций, выписка из реестра акционеров и т.п.
В процессе мошеннических действий определённые документы, составляются совместно руководством организации или учреждения (пострадавшей стороной) и мошенником. Исходя из сложившейся практики это может быть договор о поставке товара, протокол о намерениях изложенных в бизнес-плане, протокол согласования или сверки расчётов, акт приёмки выполненных работ или оказанных услуг, а также различные приложения к ним.
В практике расследования мошенничества доказательственное значение могут иметь и иные документы, которые несут информацию о личности мошенника, например:
– заявление о приёме на работу и контракт, подписанный мошенником с руководителем организации, где он работал;
– распечатки, а также магнитные и цифровые носители сведений из систем регистрации пассажиров на транспорте, системы наблюдения за зданием или помещением в которых бывал мошенник[2];
– квитанции гостиниц, в которых проживал мошенник;
– официанты и метрдотели ресторанов, служащие и охрана казино, в которых происходили встречи мошенника.
Следы на предметахвещной обстановки. Это те предметы, которые брал в руки мошенник, на которых сидел, к которым прикасался. Как правило, это следы пальцев рук, микроволокна одежды, запаховые следы, слюна или губная помада на окурках, следы зубов на шоколаде и т.д.
Следы-предметы, которые намеренно или случайно оставлены, мошенником. Это могут быть окурки, портфель или папка, очки, головной убор, перчатки и т.д.
Для своевременного выявления указанных групп признаков мошенничества необходимо учитывать изменяющуюся криминальную ситуацию, фактор вовлечённости в механизм мошенничества различных осведомленных лиц, круг которых изменяется в зависимости от конкретной следственной ситуации.
Общие признаки обмана, при подготовке и реализации мошенниками своего преступного замысла, выражаются в следующем:
1. Чрезмерная инициатива лица при высказывании коммерческого предложения, а также признаки личностного обмана в ходе предварительных договорённостей и в процессе заключения сделки. К указанным признакам относятся: а) излишняя «деловитость» в процессе предварительных переговоров; б) акцент на личное обаяние представителя при заключении сделки; в) стремление представителя вызвать к себе жалость и сочувствие, например, инвалидностью, беременностью и т.д.
2. Предъявление покупателям с которых требуется полная или частичная предоплата не образцов товаров, а лишь складской расписки, копии сертификата, этикеток или ярлыков, личных поручительств или телефонных гарантий.
3. Заключение многочисленных договоров с обширной географией без фактической поставки или оплаты товаров по большинству соглашений.
4. Сокрытие представителем покупателя факта получения его фирмой целевого кредита на цели не связанные с коммерческой деятельностью. Таким образом, в ближайшей перспективе на партию товара взятого на реализацию может быть наложен арест в целях принятия мер по обеспечению иска кредитора, который узнал о нецелевом использовании полученного у него кредита.
5. Предложения с необоснованно низкой ценой товара на внутреннем рынке, явно заниженный курс конвертации при импортных поставках как признак привлечения внимания и стремления заинтересовать предпринимателей.
6. Требование обязательной предоплаты товара как условия выполнения обязательств по договору. Обычно все товаропроизводители отпускают товар на условиях предоплаты. Но если предоплату требует организация, которая не располагает производственными и складскими помещениями, не имеет устойчивой репутации на рынке – это должно настораживать и в большинстве случаев является признаком подготовки к мошенничеству.
7. Требование обязательного предоставления товарного кредита как условия выполнения обязательств по договору. В деловой практике товарное кредитование обычно применяется в отношении розничных торговых организаций. По мере реализации товара деньги возвращаются кредитору, хотя, порой, со значительными задержками. В большей степени задержки денег характерны для крупных торговых сетей, которые, затратив значительные средства на маркетинговые операции по «раскрутке» торговой сети стараются, за счёт задержки возврата выручки поставщикам товара, погасить полученные банковские кредиты. В случае, когда товарный кредит пытается получить организация, не имеющая положительной репутации на рынке, незначительное время арендующая имеющиеся у неё помещения – это следует рассматривать как возможный признак мошенничества.
8. Признаки материального или интеллектуального подлога в предъявляемых мошенником регистрационных документах, документах удостоверяющих его личность, платёжных и иных документах. Например, признаки переклейки фотографии или замены страниц в паспорте, предъявление лишь его ксерокопии, несоответствие реквизитов доверенности учредительским документам, ненадлежащим образом оформленное платёжное поручение или комплект транспортных документов, которые предъявляются как подтверждение факта отгрузки товара. В криминальной практике известны и другие признаки, например, использование бланков доверенности или платёжного поручения изготовленных не типографским способом, а с применением множительной техники и т.д.
9. Иные улики поведения мошенника, например, использование мошенником звучной фамилии, броского названия фирмы, легковесные, но привлекательные обещания выгодных условий делового партнёрства. Нередко на этапе подготовки к заключению сделки оговаривается возможность помощи в решении сложных вопросов, которые могут возникнуть. Например, предлагается помощь в предоставлении льготного таможенного режима, налоговых льгот и т.д. У одних людей такие предложения могут вызвать недоверие, но другие с радостью их принимают и своим поведением поддерживают разработанный сценарий обмана.
10. Предложение занять руководящую должность в фирме вновь принятому сотруднику как признак приготовления к уклонению от имущественной или уголовной ответственности. Криминальной практике известны, например, случаи смены состава учредителей (собственников) организации дебитора после реализации одним из них ранее полученного товарного кредита и неоприходования денег по кассе.
11. Поиск специалиста как признак подготовки к реализации криминальной схемы. В печати иногда встречаются объявления с предложением о приёме на ответственную должность в фирме, например, специалиста по таможенному оформлению. На первый взгляд всё выглядит как поиск человека имеющего знакомства в таможне и имеющего возможность сократить расходы организации при экспортно-импортных операциях. По нашим наблюдениям, которые основаны на экспертной оценке криминальной экономической деятельности это зачастую связано с подготовкой к реализации криминальной схемы ответственность, за которую ляжет на «новичка».
Признаки мошенничества при получении кредита, в том числе признаки сговора мошенника с работниками кредитного отдела банка, выражаются в следующем:
– подача заявки на получение кредита без реального экономического обоснования возможности его возврата;
– неудовлетворительная кредитная история получателя кредита;
– получение кредита не под залог недвижимого имущества, а лишь под гарантийное обязательство третьей стороны (практика знает случаи, когда гарантом мошенников выступал областной бюджет);
– получение денег под залог движимого имущества получателя кредита, которое находится в его постоянном ведении, например, получение кредита для достройки яхты и под её залог;
– признаки интеллектуального или материального подлога в гарантийных обязательствах;
– получение кредитных средств без закрепления обязательств периодического отчёта перед банком о характере использования кредитных средств с предоставлением соответствующих оправдательных документов;
– факт перечисления кредитных средств в несколько мелких фирм профиль деятельности которых не совпадает со схемой экономического обоснования возможности возврата кредита.
В криминальной практике нередки случаи когда кредиторы, столкнувшиеся с невыполнением дебиторами взятых на себя обязательств, используют различного рода уловки и схемы для возврата долгов, которые по своей содержательной характеристике являются мошенничеством. Признаки попытки возмещения ущерба за счёт обмана должника выражаются в следующем:
– факты угроз и давления со стороны кредитора в адрес лиц и организаций, которые не выполнили взятые на себя обязательства;
– поступление выгодного коммерческого предложения в адрес должника от фирмы расположенной в регионе, где находится кредитор должника, с которым у него имел место конфликт;
– совпадение в одном лице учредителей или крупных акционеров кредитора и организации высказывающей выгодное предложение должнику;
– предъявление доверенности на право получения товара и якобы принятых банком к исполнению платёжных поручений человеком, работавшим в фирме-кредиторе, с которой имел место конфликт;
– признаки материального и интеллектуального подлога в договоре, доверенности и платёжных поручениях;
– временное прекращение требований о возмещении причинённого материального ущерба со стороны фирмы-кредитора.
Рассмотрим частные признаки мнимого представительства, как разновидности коммерческого мошенничества, которые могут выражаться в следующем:
– наличие у мошенника документов о представлении коммерческого интереса нескольких организаций;
– представление деловым партнёрам от имени одной фирмы, а совершение юридически значимых действий (заключение договора, предъявление доверенности, вручение чека) от имени другой организации, которая не известна как активно работающая на рынке товаров и услуг;
– предложение расчета за приобретённые товары путём использования взаимозачётных схем, путём оплаты векселем или чеком;
– высказывание коммерческого предложения «представителем», не проживающим в данном регионе и от имени иногородней коммерческой организации;
– отсутствие информации о фирме «представителя», отсутствие предварительных договорённостей о возможном приобретении партии товара, например, оргтехники, насосов, табачных изделий и т.д.;
– отказ «представителя» в предоставлении телефона, по которому возможно проверить его полномочия и получить дополнительную информацию о представляемой организации;
– отказ от участия «представителя» фирмы покупателя в передаче денег поставщику, а участие лишь в получении товара;
– установленная фактическая неплатёжеспособность фирмы, от имени которой пытаются получить товар на реализацию;
– получение на реализацию товара фирмой, у которой отсутствует опыт работы с данной группой товаров на потребительском рынке;
– получение следующей партии товара даже без частичной выплаты стоимости предыдущей партии;
– непоступление в кассу или на счёт коммерческой организации денежных средств вырученных от реализации товаров взятых «представителем» как товарный кредит.
Признаки мнимого посредничества, вытекающие из общих признаков мошенничества, имеют свою специфику и выражаются в следующем:
– отсутствие коммерческих связей с лицом или организацией, от имени которой действует «посредник» предлагая сделку;
– предложение сделки от имени фирмы-посредника, которая располагается в другом регионе;
– высказывание коммерческого предложения от имени двух фирм, одна из которых является иностранной или возглавляется представителем другого государства;
– несоответствие профиля деятельности фирмы-посредника характеру и содержанию коммерческого предложения[3], но вместе с тем наличие у одного из посредников ликвидного имущества и надёжной деловой репутации (как признак использования фирмы-производителя для прикрытия подготовки к мошенничеству);
– перечисление предоплаты на счёт «посредника» не имеющего проверенной репутации и ликвидных активов;
– отсутствие требований о выплате комиссионных фирме или лицу («посредникам») одновременно с предоплатой за предполагаемый к поставке товар;
– отсутствие представителя фирмы-покупателя при получении «посредниками» оплаченного товара;
– предъявление «посредником» при получении товара только копии платёжного поручения без доверенности на получение товара;
– заключение договоров с обширной географией и отказ в предоставлении сведений о фактических поставках товара;
– неспособность «посредника» вразумительно охарактеризовать процедуру поставки[4] и дать гарантии выполнения своих обязательств;
– фактическое отсутствие у «посредника» складских помещений и предъявление им в качестве гарантии выполнения взятых на себя обязательств лишь договора аренды или субаренды склада;
– факт заключения «посредником» договора с поставщиком, например, сигарет импортного производства, на отдалённую дату;
– использование «посредником» для обеспечения контракта с поставщиком только привлечённых средств покупателей, т.е. признак исключительной работы на заёмных средствах (чужих деньгах);
– преимущественное заключение договоров с предоплатой на поставку товара с покупателями из «глубинки»;
– отсутствие факта поставки товара хотя бы по одному из ранее заключённых договоров.
Перечисленные признаки и источники сведений о мошеннических действиях обычно не являются для оперативного работника заранее известными и установленными. Для достижения этой цели необходимо осуществить ряд мероприятий, обеспечивающих вовлечение этих источников в сферу деятельности по расследованию. Наиболее часто для этого производят соответствующие проверочные мероприятия. В их число входят:
1. Опрос лиц.
Основная цель опроса различных категорий лиц – получение первичных сведений о мошеннике и перепроверка уже имеющейся информации. Факультативная цель опроса – установление возможных признаков заинтересованности «пострадавшей» стороны.
2. Изучение (осмотр) документов.
Как правило, этому предшествует изъятие копий или выемка оригиналов документов. Изучаются возможные признаки материального или интеллектуального подлога, а также проверяется соответствие сведений сообщённых ранее пострадавшей стороной или задержанным подозреваемым.
3. Проведение фактических проверок.
При необходимости производится внезапная проверка какого-либо участка предприятия, например, внезапная ревизия, инвентаризация складских помещений, куда должны были завести сырье. При необходимости назначают и производят встречные проверки, дающие возможность установить фактическое соответствие материальных ценностей на складе записям в документах, отражающих движение товара.
При наличии достаточных данных полагать, что в ходе проверочных действий будут обнаружены признаки преступления, желательно использовать криминалистическую технику и специальные познания. В частности, документы, вызывающие подозрения в силу различных причин, следует осматривать с использованием ультрафиолетовых и инфракрасных осветителей. Также следует зафиксировать с использованием фото- и видеоаппаратуры факт отсутствия на складе или другом участке продуктов, сырья, о которых идет речь в договоре между руководством предприятия и мошенником. Для возможности дальнейшего анализа деталей беседы с осведомленными лицами следует использовать портативный диктофон.
В случае подтверждения сведений о совершенном преступлении, результаты использования специальной техники и специальных средств могут оказать существенную помощь в организации расследования данного факта, а в необходимых случаях могут быть использованы в процессе доказывания по уголовному делу, а также и в суде. Объективность и достоверность видеозаписей и аудиоматериалов можно проверить в ходе судебных экспертиз (например, фоноскопической).
4. Использование справочных учётов.
Применительно к данному виду преступления речь идёт об использовании регионального и федерального автоматизированного банка данных «досье мошенник», который пополняется путём направления двух карточек – на преступление и на лицо.
При условии если на документах или предметах вещной обстановки сохранились следы пальцев рук мошенника, то ещё одним учётным массивом, который может оказать действенную помощь в розыске мошенника, является пофамильный дактилоскопический учёт лиц ранее судимых, задержанных и арестованных.
5. Проведение предварительных специальных исследований. В практике расследования мошенничества к числу таковых относятся:
– почерковедческие исследования документов;
– технические исследования документов, печатей и штампов;
– дактилоскопические исследования следов пальцев рук на различных объектах;
– химические исследования остатков веществ, например, если мошенник использовал сильно действующие седативные вещества.
6. Проведение всего комплекса предусмотренных законом оперативно-розыскных мероприятий. Не вдаваясь в детали тактики оперативно-розыскных мероприятий, следует отметить, что их проведение должно строится с учётом возможных направлений поиска мошенников. К таким направлениям оперативного поиска относятся:
– личностный поиск мошенника, т.е. поиск с использованием данных о признаках внешности и внешнего оформления, личных связях разыскиваемого;
– поиск по пути возможного движения денег, в том числе с учётом их возможного преобразования из безналичных в наличные и наоборот;
– поиск по пути возможного движения товара, предметов, которыми завладел мошенник, в том числе с учётом направлений их возможной перевозки, мест промежуточного и основного складирования и (или) сбыта.
Выдвижение и разработка версий. Планирование расследования мошенничества
Результаты первоначальных проверочных действий являются фактической, содержательной основой для анализа, оценки и сопоставления фактов, которые кладутся в основу выдвигаемых версий на этапе возбуждения уголовного дела. Первый этап анализа включает в себя переосмысление исходной информации с точки зрения её достоверности, относимости, значимости и достаточности, а также допустимости к использованию в процессе доказывания. При этом направлениями аналитической работы на первом этапе являются:
– переосмысление содержания заявления потерпевшего о мошенничестве;
– сопоставление содержательной стороны показаний потерпевшего, свидетелей и очевидцев;
– сравнительное сопоставление представленных к проверке или изъятых документов, а также результатов ответов на запросы по проверке их содержательной стороны;
– сопоставление между собой всего содержания сведений полученных из первичных источников информации.
На втором этапе анализа производится переосмысление всей совокупности исходной информации, исходных информационных блоков, применительно к элементам криминалистической характеристики механизма мошенничества. В данном случае мы исходим из того, что в структуре и содержании ПД целесообразно выделять четыре блока данных, которые содержат информацию о:
– субъекте ПД и его связях;
– ситуационных элементах механизма ПД;
– способах совершения действий, направленных на подготовку и реализацию преступного замысла;
– следах-признаках действия субъектов ПД и их связей в определённых условиях места, времени и иных обстоятельствах, которые способствуют или затрудняют действия мошенников.
Версионное мышление и процедурная работа в рамках личностного поиска мошенника строится на основе предположений о том:
– кто фактически может являться мошенником, на кого похож мошенник из тех, кто состоит на оперативно-справочном учёте, кого знает потерпевший и свидетели;
– не совершал ли человек со схожими признаками внешности аналогичные мошеннические действия в другом регионе, а также в других учреждениях или организациях данного региона;
– не связан ли мошенник с пострадавшей стороной и т.д.
Версионное мышление и процедурная работа в рамках поиска по пути движения денег строится с учётом того:
– на чей счёт перечислены деньги в качестве предоплаты или кто получил оплату наличными деньгами;
– что явилось основанием перечисления безналичных средств или оплаты наличными;
– сколько раз происходило переадресовывание суммы со счёта на счёт при безналичных перечислениях;
– происходило ли разделение первоначальной суммы, которая была уплачена потерпевшим, имело ли место обналичивание сумм поступивших на счёт организации, которая использовалась мошенником для реализации преступного замысла.
Версионное мышление и процедурная работа в рамках поиска по пути движения товара основано на том:
– какой товар и где получен мошенником, кем он отпускался, кем грузился, кем, на чём и куда перевозился;
– где может быть произведено промежуточное складирование и через кого будет осуществляться реализация;
– требуется ли для реализации товара дополнительная сертификация и лицензирование[5];
– нужна ли мошеннику для возможности реализации похищенного товара его легализация[6];
– будут ли зачислены на расчётный счёт денежные средства от реализации похищенного или расчёт будет произведён наличными деньгами.
В процессе анализа первичных сведений, уточнения результатов их проверки создаётся реальная основа для построения розыскных и следственных версий.
Версии основываются, в частности, на фактических данных исследуемого события, на знании базовой криминалистической характеристики мошенничества, а также на личном и коллективном опыте сотрудников, обладающих необходимыми знаниями о расследовании этого вида преступной деятельности.
К числу общих версий по делам о мошенничестве относятся следующие:
1. Мошенничество действительно имело место при тех обстоятельствах, о которых сообщил заявитель и которые усматриваются из материалов первоначальной проверки.
2. Мошенничества не было, а заявитель добросовестно заблуждается, не учитывая все правовые, процедурные и сущностные аспекты фактических обстоятельств.
3. Мошенничества не было, а заявитель сообщает о мошенничестве намеренно, чтобы скрыть другое преступление, в том числе и факт участия в его совершении.
Наряду с общими версиями о расследуемом событии, выдвигают частные версии, которые, в основном, касаются отдельных элементов механизма преступной деятельности:
а) субъекта мошеннических действий и его связей;
б) способа совершения обманных действий;
в) других элементов механизма мошенничества например:
– о времени в течении которого общались мошенник и потерпевший;
– о фактическом месте погрузки товара, которым завладел мошенник;
– о конкретных условиях, которые реально способствовали мошеннику в совершении его действий, например, в том числе если в качестве таковых условий выступило поручительство лица, которое хорошо знал потерпевший.
К числу частных версий относятся:
1. Версии о личности мошенников и их возможных связях с сотрудниками пострадавшей организации, учреждения, предприятия.
2. Версии о местах хранения и сбыта продукции, похищенной мошенническим путём, например, под видом дилерского договора или соглашения о получении товара на реализацию.
3. Версии об истинных обстоятельствах, при которых совершено мошенничество.
4. Версии о размерах ущерба причинённого мошенником, о том, что ущерб причинён не только заявителю, но и иным лицам. Например, версия о том, что часть суммы наличными для уплаты по договору аренды с правом последующего выкупа принадлежит теневому партнёру заявителя, который фактически и является организатором мошеннической схемы.
5. Версии о законности, легальности приобретения потерпевшим имущества, которым завладел мошенник. Указанная версия вполне обоснованна как с точки зрения проверки правдоподобности заявления потерпевшего, так и с позиции установления законности хозяйственных операций предшествовавших мошенничеству.
На первом этапе проверки выдвинутых предположений (версий), субъект расследования разрабатывает их и переформулирует в вопросы плана расследования. Затем, в соответствии с планом расследования, строится методическая схема следственных, организационных и оперативно-розыскных мероприятий.
Версии о механизме мошеннических действий характеризуются множественностью, причем, чем меньшим объемом информации располагает субъект расследования на первоначальном этапе, тем больше версий могут предположительно объяснить суть происшедшего. Вместе с тем, необходимо уяснить следующее положение. Версии выдвигаются на протяжении всего расследования, поскольку по ходу оперуполномоченный, следователь добывает все новые и новые факты, не только отвечающие на поставленные вопросы, но и заставляющие выдвигать новые гипотезы объяснения какого-либо события.
На основании результатов разработки версий осуществляется планирование расследования. К числу основных направлений планирования расследования относятся:
1. Планирование установления фактических обстоятельств происшедших событий связанных с мошенничеством. Данное направление работы предполагает планирование:
– допроса потерпевших и свидетелей;
– осмотра документов, складских, торговых, производственных и иных помещений потерпевшего и его партнёров по сделке;
– назначения почерковедческой экспертизы, технического исследования документов;
– запросов в территориальные подразделения регистрационной палаты и иные учётные базы данных.
2. Планирование работы по розыску мошенников по пути движения денег, пути движения товара и в направлении личностного поиска мошенника и его возможных связей.
3. Планирование первоначальных следственных действий после задержания одного из мошенников. В рамках данного направления работы планируется:
– получение у мошенника образцов почерка, запаха, фотографирование задержанного, его аудио- и видеозапись для возможности сравнительного исследования и назначения почерковедческой, фоноскопической и одорологической экспертизы, а также экспертизы по фото- или видеоматериалам;
– предъявление мошенника для опознания потерпевшими и свидетелями;
– допрос мошенника и проведение очных ставок как между обвиняемыми (подозреваемыми), так и между задержанными и потерпевшими;
– обыск по месту жительства и на рабочем месте мошенника и его возможных сообщников.
4. Планирование проверки отдельной версии, например, о причастности потерпевшего к преступной деятельности.
5. Планирование последующих следственных действий или следственно-оперативных комбинаций, например, с целью:
– получения образцов почерка у лиц подозреваемых в мошенничестве;
– задержания подозреваемого, личность которого установлена;
– установления причастности к мошенничеству сотрудников пострадавшей организации.
В ходе планирования расследования мошенничества, также как и при планировании расследования других экономических преступлений, должны быть предусмотрены пункты плана связанные с проведением совместных следственно-оперативных мероприятий. Сущность их может быть различна, но наиболее часто осуществляются следующие:
– изготовление достаточного количества ориентировок с фотоизображениями личности мошенника и описанием характера его действий, которые рассылаются в соответствующие учреждения для организации розыска и задержания;
– в необходимых случаях ориентировки транслируются по местному телевидению, где гражданам предлагается сообщить о месте нахождения мошенника, в том числе и на возмездной основе;
– проверка личности мошенника по соответствующим криминалистическим учетам ОВД, в частности, по учёту разыскиваемых лиц, по учёту лиц, ранее совершавших аналогичные преступления, по дактилоскопическим учетам (в случае обнаружения следов пальцев рук), а также розыск по почерку (в случае оставления мошенником каких-либо рукописных документов);
– ориентирование на поиск мошенников предусмотренных законом об ОРД источников оперативной информации;
– направление отдельных поручений по прежнему месту жительства мошенника, по месту регистрации ранее возглавляемой им фирмы;
– направление запросов в финансово-кредитные учреждения для выяснения вопроса о пути движения денег полученных мошенником;
– планирование фактических проверок организаций, в которых может находиться похищенное мошенником имущество.
Выдвижение и разработка версий, а также планирование расследования конкретной разновидности экономического мошенничества строится с учётом типового перечня обстоятельств подлежащих доказыванию. Конкретные обстоятельства, подлежащие доказыванию, могут быть сформулированы только на основе детальной характеристики конкретной мошеннической схемы.
Дата добавления: 2020-12-12; просмотров: 1478; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!