Методи управління активами та пасивами банку
За сучасних умов розвитку банківської справи головне завдання банків полягає у пошуку шляхів мінімізації ризиків та отримання достатніх прибутків для збереження коштів вкладників та підтримання життєдіяльності банку.
Успішне вирішення цієї складної проблеми потребує використання багатьох методів, прийомів, способів, систем та розробки нових підходів до управління активами і пасивами банку.
Найважливіші принципи управління активами й пасивами:
1) управління активами і пасивами має базуватися на державному підході при оцінюванні економічних процесів, явищ, результатів діяльності (при управлінні активами і пасивами необхідно враховувати відповідність державній економічній, соціальній, міжнародній політиці та законодавству);
2) управління повинно мати науковий характер, тобто ґрунтуватися на положеннях теорії пізнання, враховувати вимоги економічних законів розвитку, використовувати досягнення НТП і провідного досвіду, новітні методи економічних досліджень;
3) управління має бути комплексним, що вимагає охоплення всіх ланок і сторін діяльності, всебічного вивчення причинних залежностей у діяльності банку;
4) управління повинно базуватися на системному підході, коли кожен об’єкт, який досліджується, розглядається як складна динамічна система, що включає низку певним чином пов’язаних між собою елементів із зовнішнім оточенням;
|
|
|
5) управління активами і пасивами має бути об’єктивним, конкретним і точним (має будуватися на достовірній, перевіреній інформації, що реально відображає об’єктивну дійсність, а висновки мають бути обґрунтовані точними аналітичними розрахунками);
6) управління покликане бути дієвим, активно впливати на процес діяльності банку та його результати, своєчасно виявляючи недоліки, прорахунки та помилки в роботі;
7) управління активами і пасивами має провадитися за планом, систематично, а не час від часу;
8) єдність стратегічного (перспективного) і тактичного (поточного) планування означає відповідність тактичних планів стратегічним цілям із метою забезпечення безперервності відповідного процесу;
9) управління має бути оперативним (оперативність означає вміння швидко й чітко оцінювати ситуацію, приймати управлінські рішення і втілювати їх у життя);
10) моральне та матеріальне стимулювання творчої активності, успіхів і досягнень усього колективу та кожного його члена;
11) демократизм управління (передбачає участь у процесі управління широкого кола співробітників банку, що забезпечує більш повне виявлення провідного досвіду і використання ресурсного потенціалу банку);
|
|
|
12) управління має бути ефективним (тобто витрати на утримання управлінського персоналу мають давати багаторазовий ефект).
Різні активи банку характеризуються різним рівнем прибутку, який вони забезпечують. При цьому чим вищий рівень ліквідності активу, тим меншою мірою він є прибутковим. Найбільший прибуток банкам дають активи у формі довгострокових кредитів та інвестицій у цінні папери. Такі активи, як правило, відрізняються високим ступенем ризику.
Залежно від характеру джерел коштів усі пасиви банку розрізняються за строками залучення і вартістю. Від вартості й строків залучення коштів залежить спроможність банку забезпечити їхнє раціональне розміщення і врешті-решт прийнятний дохід акціонерам банку. Основним джерелом коштів банку є депозити фізичних та юридичних осіб, а крім того, кошти центрального банку, кредити, залучені в інших комерційних банків, розміщені на ринку облігаційні позики.
Особливістю пасивів банку порівняно з іншими компаніями є висока частка коштів, залучених на різних умовах, що значно перевищує власні кошти банку.
Процес управління активами і пасивами – це формування стратегії та здійснення заходів, які приводять структуру банківського балансу відповідно до його стратегічних цілей. Він пов’язаний із балансуванням багато в чому протилежних інтересів акціонерів банку та його клієнтів.
|
|
|
Перші зацікавлені в максимізації прибутку на вкладений у банк капітал, який одержують у формі дивідендів, тому вимагають від керівництва банку збільшення частки дохідних активів та зниження процентних ставок за депозитами.
Клієнти банку, в свою чергу, хотіли б одержувати вищий дохід на кошти, розміщені на поточних, депозитних та інших рахунках у банку, а позичати кошти на різні строки під якомога нижчий процент.
Керівництво банку, з одного боку, повинне забезпечити акціонерам прийнятний рівень дивідендів, що співвідноситься із доходами на капітал, вкладений в інші кредитно-фінансові установи, та із середнім доходом, який одержують акціонери підприємств інших видів діяльності. Якщо це завдання не буде вирішене, то можливий відплив акціонерного капіталу з певної фінансової установи. З іншого боку, основний прибуток у різних формах – й у вигляді процентного доходу, й у вигляді комісійного доходу – банки одержують від операцій з клієнтами, а не від раціонального розміщення власних коштів, частка яких у пасивах банку незначна. Тому необхідно запропонувати клієнтам конкурентоспроможні процентні ставки і комісійні.
|
|
|
Протиріччя, що має бути розв’язане в процесі управління активами й пасивами банку, – це протиріччя між прибутковістю та ліквідністю. Звідси основним завданням управління активами і пасивами банку є забезпечення такої їхньої структури, яка дає змогу одержувати прибуток, не виходячи за межі ліквідності.
Під управлінням активами розуміють шляхи, методи й порядок розміщення залучених банком коштів з метою забезпечення рентабельної роботи банку та підтримання його ліквідності.
Для здійснення управління активами і пасивами та впровадження сучасних методик у банку створюється спеціальний орган – Комітет з питань управління активами і пасивами. Його завданнями є розробка методик та регламентів, що реалізують функцію управління активами і пасивами, а також здійснення моніторингу і контролю за реалізацією зазначеної функції. До складу Комітету, як правило, входять керівники структурних підрозділів банку, безпосередньо відповідальні за проведення активних і пасивних операцій (начальник кредитного управління, начальник управління цінних паперів, начальник управління дилінгу, скарбник або начальник економічного управління, головний бухгалтер, керівники найбільших філій).
Комітет з питань управління активами і пасивами розробляє методики і регламенти, що стосуються управління ризиками, провадить моніторинг та аналіз ефективності роботи банку, встановлює процентні ставки на депозити і кредити, стежить за дотриманням нормативів, установлених НБУ, провадить аналіз короткострокових прогнозів за джерелами і напрямами використання коштів, розглядає та аналізує звітність про відповідність фактично встановлених процентних ставок, установлює ліміти на окремі види активів і стежить за їх дотриманням.
Дата добавления: 2020-12-12; просмотров: 131; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!