Раздел 2. Основные налоги и сборы в Российской Федерации
Дисциплина «Налоги и налогообложение»
Текущий контроль. Тестовые задания
Раздел 1 Основы налогообложения в Российской Федерации
1. Налогообложение — это:
а) распределение доходов между населением, предприятиями государством;
б) система налоговых платежей;
в) система законодательства о налогах и сборах.
2. Физическое лицо это:
а) индивидуальный предприниматель
б) руководитель организации
в) Граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства
3. Налоговые резиденты это:
а) физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней в календарном году.
б) все лица, оплачивающие налоги
в) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие ведение налогового учета для других организаций.
4. Налогоплательщики это:
а) Организации и физические лица, которые оплачивают налоги
б) Организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы
в) Юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые оплачивают налоги
5. Налогообложение влияет:
а) на конкуренцию среди отечественных товаропроизводителей;
б) экономическое развитие государства;
в) производительность труда.
6. Законы, связанные с установлением или отменой налогов, вступают в силу:
а) по истечении месяца со дня опубликования;
|
|
|
б) с 1 января года, следующего за годом принятия закона;
в) с начала отчетного квартала, следующего за кварталом принятия закона.
7. Назовите признак, характеризующий понятие «налог»:
а) платеж имеет целевое назначение;
б) необходимо наличие объекта налогообложения;
в) оплачивается за предоставление прав.
8. Назовите признак, характеризующий понятие «сбор»:
а) платеж предназначен для покрытия расходов от совершения юридически значимых действий;
б) безвозмездно выплачиваемая денежная сумма;
в) платеж предусматривает регулярные выплаты.
9. Что понимается под государственной пошлиной?
а) сбор, взимаемый с физических лиц, при их обращении в налоговые и таможенные органы, органы местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий;
б) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на право собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности органов власти;
в) сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий (за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями РФ).
|
|
|
10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
а) 1000 руб. или 3000 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков;
б) 1000 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков; 400 руб. за каждый месяц и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 руб.; 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 руб.
в) 3000 руб. или 500 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков; 400 руб. за каждый месяц и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 руб.; 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 280000 руб.
|
|
|
11. Какие операции признаются объектом обложения НДС?
а) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров по соглашению о предоставлении отступного или новации; передача на территории РФ товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на доходы организацией, в том числе через амортизационные отчисления; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; ввоз товаров на таможенную территорию РФ
б) реализация медицинских товаров и услуг; безвозмездная передача товаров (работ, услуг); услуги коллегии адвокатов
в) ввоз товаров на таможенную территорию РФ; вывоз товаров за пределы территории РФ в таможенном режиме экспорта.
12. Какие земельные участки не признаются объектом налогообложения земельного налога?
а) земельные участки сельскохозяйственного назначения, земельные участки из состава земель лесного фонда, земельные участки, находящиеся в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда;
|
|
|
б) земельные участки, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд; земельные участки, занятые особо ценными объектами культурного наследия народов РФ, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия;
в) земельные участки городов и поселков, земельные участки сельскохозяйственного назначения.
13. Что является объектом обложения единым налогом при применении упрощенной системы налогообложения?
а) валовая выручка;
б) доход; доход, уменьшенный на величину расходов.
в) валовая прибыль
14. Кто является плательщиком государственной пошлины?
а) организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и сборы;
б) организации и физические лица в случае, если они обращаются за совершением юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 Налогового кодекса РФ, и выступают ответчиками в судах общей юрисдикции, арбитражных судах или по делам, рассматриваемым мировыми судьями, и если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины.
в) организации и физические лица;налоговые органы; государственный таможенный комитет РФ и его подразделения; государственные органы исполнительной власти и исполнительный орган местного самоуправления; Министерство финансов РФ; органы государственных внебюджетных фондов.
15. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
а) фискальная функция налогов предназначена для формирования финансовых ресурсов государства, необходимых для выполнения общегосударственных и целевых государственных программ
б) посредством фискальной функции налогов происходит передача средств в пользу более слабых и незащищенных категорий граждан за счет возложения налогового бремени на более сильные категории населения
в) посредством фискальной функции налогов происходит перераспределение общественных доходов между различными категориями населения
16. Товар
а) Имущество, произведенное организацией для продажи
б) Имущество, приобретенное организацией у поставщика с целью перепродажи
в) Любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации
17. Налоговая ставка это:
а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
б) сумма уплачиваемого налога
в) сумма налога, определенного по итогам деятельности организации за определённый период
18. Налоговая база
а) минимальный размер налога или сбора, уплачиваемого в бюджет
б) список всех юридических и физических лиц, уплачивающих налоги
в) основание, исходя из которого рассчитывают налог, т. е. это стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
19. Налоговая санкция
а) запрет на уплату налога в бюджет как следствие излишней уплаты налога в предыдущем периоде
б) мера ответственности за совершение налогового правонарушения
в) акт разрешения, утверждения, выражения согласия должностным лицом с предложенными действиями, решениями
20. Налоговая декларация
а) разрешение должностных органов на ведение налогового учета
б) документ, подтверждающий переход на специальные налоговый режим
в) письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога
21. Рыночная цена – это цена, …
а) установленная сторонами сделки
б) установленная налоговыми органами для идентичных товаров, работ, услуг
в) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения
22. Признак налогов:
а) денежный характер
б) возмездный характер
в) зависит от расходов, заложенных в бюджет
23. Цена для целей налогообложения – это цена, …
а) по которой покупатель приобрел товары, работы, услуги
б) указанная сторонами сделки
в) по которой продают идентичные товары, работы услуги в данном населенном пункте
24. Какой налог является региональным?
а) налог на доходы физических лиц;
б) единый социальный налог;
в) транспортный налог;
г) акцизы.
25. Какой налог является местным?
а) налог на добычу полезных ископаемых;
б) налог на добавленную стоимость;
в) налог на имущество физических лиц;
г) плата за пользование лесным фондом.
26. Какой налог относится к специальным налоговым режимам?
а) таможенные платежи;
б) сборы за пользование объектами животного мира;
в) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
г) водный налог.
27. Какой налог не учитывает личность и доходность субъекта?
а) налог на прибыль;
б) налог на доходы физических лиц;
в) транспортный налог;
г) налог на имущество физических лиц.
28. Кто не является участником налоговых отношений?
а) Министерство финансов и финансовые органы;
б) Федеральная таможенная служба и ее подразделения;
в) Президент РФ – как орган власти;
г) Государственные исполнительные органы власти по взиманию налогов и контролю за их уплатой.
29. Какой орган власти уполномочен принимать решение по изменению сроков уплаты федеральных налогов и сборов?
а) Министерство финансов РФ;
б) Исполнительные органы государственных внебюджетных фондов;
в) Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов;
г) Государственная дума.
29. При уплате налога и сбора с нарушением срока уплаты налогоплательщик уплачивает:
а) недоимку;
б) просрочку;
в) пени;
г) разовую доплату.
30. Какой вид изменения сроков уплаты применяется для сборов?
а) налоговый кредит;
б) налоговая льгота;
в) отсрочка;
г) инвестиционный налоговый кредит.
Раздел 2. Основные налоги и сборы в Российской Федерации
31.Суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении ими товаров, работ (услуг) относятся:
а) на себестоимость продукции;
б) на финансовый результат;
в) не включаются в расходы.
32. Налогоплательщики налога на прибыль:
а) индивидуальные предприниматели;
б) общественные организации;
в) российские и иностранные организации.
33. Объект налогообложения:
а) чистая прибыль;
б) доходы;
в) доходы минус расходы.
34. Косвенные налоги:
а) налог на прибыль, земельный налог, водный налог
б) акцизы, НДС, таможенная пошлина
в) НДФЛ, НДПИ, ЕСХН
35. Плательщики налога:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
в) лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ;
г) все перечисленные.
36. Подакцизные товары:
а) спирт коньячный;
б) спиртсодержащая продукция (с объемной долей этилового спирта до 90 %);
в) спирт этиловый.
37. Объект налогообложения:
а) передача подакцизных товаров из одного структурного подразделения в другое;
б) реализация денатурированного этилового спирта;
в) реализация на территории РФ подакцизных товаров;
г) реализация подакцизных товаров, помещенных под таможенный режим.
38. Налоговая база при ввозе подакцизных товаров, для которых установлены твердые ставки:
а) таможенная стоимость;
б) выручка налогоплательщика в иностранной валюте;
в) объем ввозимых подакцизных товаров в натуральном выражении;
г) стоимость реализованных подакцизных товаров.
39. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как …
а) разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
б) денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
в) денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов
40. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные …
а) только в денежной форме
б) денежной, натуральной формах
в) денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
41. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ
а) пособие по временной нетрудоспособности
б) оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника
в) пособие по беременности и родам
42. По ставке 13 % облагаются следующие доходы
а) заработная плата
б) материальное пособие
в) выигрыш в лотерею
43. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации –
а) налоговые резиденты РФ и лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
б) организации
в) налоговые агенты
44. Размер страховых взносов составляет …% от заработной платы
а) 10
б) 18
в) 30
45. Не признаются объектами налогообложения:
а) водные биологические ресурсы для нужд исполнительной власти РФ;
б) объекты животного мира в пределах лимита и квоты;
в) животные для удовлетворения личных нужд коренных народов Севера.
46. Ставка сбора за объект животного мира в размере 0 % устанавливается:
а) для участников ВОВ;
б) для героев Российской Федерации;
в) если производится регулирование видового состава объектов животного мира.
47. При заборе воды налоговая база определяется:
а) время работы технических средств по забору воды;
б) площадь водного пространства;
в) объем забранной воды.
48. Укажите не верный способ определения налоговой базы
а) забор воды из водных объектов за 1 ед. объема
б) использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях за 1 ед. площади
в) в зависимости от объёмов производства
49. Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых:
а) старательские артели, добывающие общераспространенные полезные ископаемые;
б) местные органы власти, использующие дренажные подземные воды;
в) организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся пользователями недр.
50. Транспортный налог устанавливается:
а) Налоговым кодексом и законами Российской Федерации;
б) Налоговым кодексом и органами власти местного самоуправления;
в) Налоговым кодексом и законами субъектов РФ.
51. Игорный бизнес – это:
а) культурный досуг;
б) азартные игры;
в) предпринимательская деятельность.
52. Налог на игорный бизнес относится к налогам:
а) федеральным
б) региональным
в) местным
53. Налог на имущество организаций устанавливается Налоговым Кодексом РФ и законами:
а) Российской Федерации;
б) местных органов власти;
в) субъектов РФ.
54. Не признаются объектами налогообложения:
а) здания;
б) передаточные устройства;
в) земельные участки.
55. Объект налогообложения:
а) земельные участки в пределах лесного фонда;
б) земельные участки, изъятые из оборота;
в) земельные участки в пределах муниципального образования.
56. Налоговая ставка для сельскохозяйственных земель:
а) 2 %;
б) 1 %;
в) 0,3 %.
57. Налоговая ставка для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства:
а) 5 %;
б) 2,5 %;
в) 0,3 %.
58. Переход на уплату ЕСХН индивидуальными предпринимателями предусматривает замену:
а) налога на прибыль;
б) акциза;
в) НДФЛ.
59. Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются те, у кого доля сельскохозяйственной продукции в общем доходе составляет не менее:
а) 50 %;
б) 60 %;
в) 70 %.
60. Вмененный доход это:
а) выручка от реализации;
б) прибыль;
в) потенциально возможный доход налогоплательщика.
Дата добавления: 2020-12-22; просмотров: 156; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!