Оборотно-сальдовая ведомость на 31 декабря 2006 г.
| Наименование синтетических счетов | Остатки на начало месяца | Обороты за месяц | Остатки на конец месяца | |||
| дебет | кредит | дебет | Кредит | дебет | Кредит | |
| 01 «Основные средства» | 100000 | 104000 | 0 | 204000 | ||
| 02 «Амортизация основных средств» | 10000 | 1000 | 11000 | |||
| 08 «Вложения во внеоборотные активы» | 104000 | 104000 | 0 | |||
| 10 «Материалы» | 130000 | 16000 | 40000 | 106000 | ||
| 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» | 22600 | 21600 | 1000 | |||
| 20 «Основное производство» | 153000 | 153000 | 0 | |||
| 43 «Готовая продукция» | 153000 | 153000 | 0 | |||
| 44 «Расходы на продажу» | 5000 | 5000 | 0 | |||
| 50 «Касса» | 10000 | 89600 | 69600 | 30000 | ||
| 51 «Расчетные счета» | 270000 | 310000 | 272000 | 308000 | ||
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 190000 | 141600 | 147600 | 196000 | ||
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 100000 | 240000 | 60000 | 280000 | ||
| 68 «Расчеты по налогам и сборам» всего, в т.ч.: | 50400 | 50400 | 0 | |||
| 68-1 «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» | 10400 | 10400 | 0 | |||
| 68-2 «Расчеты по НДС» | 40000 | 40000 | 0 | |||
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | 32000 | 32000 | 0 | |||
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 80000 | 80000 | 0 | |||
| 75 «Расчеты с учредителями» | 50000 | 50000 | 0 | |||
| 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | 2200 | 2200 | ||||
| 80 «Уставный капитал» | 200000 | 50000 | 250000 | |||
| 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | 102200 | 42000 | 144200 | |||
| 90 «Продажи» всего, в т.ч.: | 678000 | 678000 | 0 | 0 | ||
| 90-1 «Выручка» | 240000 | 240000 | 0 | |||
| 90-2 «Себестоимость продаж» | 153000 | 153000 | 0 | |||
| 90-3 «НДС» | 40000 | 40000 | 0 | |||
| 90-7 «Коммерческие расходы» | 5000 | 5000 | 0 | |||
| 90-9 «Прибыль (убыток) от продаж» | 240000 | 240000 | 0 | |||
| 99 «Прибыли и убытки» | 110000 | 42000 | 42000 | 110000 | ||
| Итого: | 612 200 | 612200 | 2999600 | 2999600 | 711200 | 711200 |
| Приложение к приказу Министерства Финансов РФ от 2.07.2010 №66н
Таблица 5. Форма №1 ОКУД БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | ||||||||||||||||||||
| на | 201 | г. | ||||||||||||||||||
| КОДЫ | ||||||||||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001
| |||||||||||||||||||
| Дата (год, м-ц, число) | ||||||||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | |||||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | |||||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | |||||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | ||||||||||||||||||||
| по ОКОПФ / ОКФС | ||||||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | ||||||||||||||||||||
| Дата утверждения | ||||||||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||||||||||||||
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||||||||||
| Нематериальные активы | 110 | - | - | |||||||||||||||||
| Основные средства | 120 | 90000 | 193000 | |||||||||||||||||
| Незавершенное строительство | 130 | - | - | |||||||||||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности
| 135 | - | - | |||||||||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | |||||||||||||||||
| Отложенные финансовые активы | 145 | - | - | |||||||||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | |||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 90000 | 193000 | |||||||||||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||||||||||
| Запасы | 210 | 130000 | 106000 | |||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 130000 | 106000 | |||||||||||||||||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | |||||||||||||||||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - | |||||||||||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - | |||||||||||||||||
| товары отгруженные | 215 | - | - | |||||||||||||||||
| расходы будущих периодов | 216 | - | - | |||||||||||||||||
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - | |||||||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | - | 1000 | |||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 2200 | 2200 | |||||||||||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | ||||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 100000 | 60000 | |||||||||||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | 100000
| 60000 | ||||||||||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - | |||||||||||||||||
| Денежные средства | 260 | 280000 | 338000 | |||||||||||||||||
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - | |||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 512200 | 507200 | |||||||||||||||||
| БАЛАНС | 300 | 602200 | 700200 | |||||||||||||||||
| Форма 0710001 с. 2 | |||||||
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | ||||
| показателя | Года | Периода | |||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||
| Уставный капитал | 410 | 200000 | 250000 | ||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | |||||
| Добавочный капитал | 420 | - | - | ||||
| Резервный капитал | 430 | - | - | ||||
| в том числе: | |||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - | ||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными | |||||||
| Документами | 432 | - | - | ||||
| Целевое финансирование | 450 | - | - | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 212200 | 254200 | ||||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 412200 | 504200 | ||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 510 | - | - | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 0 | 0 | ||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 610 | - | - | ||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 190000 | 196000 | ||||
| в том числе: | |||||||
| поставщики и подрядчики | 621 | 190000 | 196000 | ||||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | - | - | ||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | - | - | ||||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | - | - | ||||
| прочие кредиторы | 625 | - | - | ||||
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | 630 | - | - | ||||
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - | ||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 190000 | 196000 | ||||
| БАЛАНС | 700 | 602200 | 700200 | ||||
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||||||
| Арендованные основные средства | 910 | - | - | ||||
| в том числе по лизингу | 911 | - | - | ||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | - | - | ||||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | - | - | ||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | - | - | ||||
| Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 | - | - | ||||
| Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 | - | - | ||||
| Износ жилищного фонда | 970 | - | - | ||||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других | |||||||
| аналогичных объектов | 980 | - | - | ||||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | - | - | ||||
| Руководитель | _________________ | Главный бухгалтер _____________ | |||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпитсь) | (расшифровка подписи) | ||||
|
| |||||||
| (дата) | |||||||
Список использованной литературы
1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 19.07.2011).
2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 19.07.2011).
3. Федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учёту» (ред. от 28.09.2010).
4. Аудит / учебник под ред. Р.П. Булыги. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. - 431 с.
5. Булатов М.А. Теория бухгалтерского учёта: Учебное пособие. М.: Издательство «Экзамен», 2018. - 256 с.
6. Захарьин В.Р. Теория бухгалтерского учёта: Учебник. М.: ИНФРА-М: ФОРУМ, 2018. - 304 с.
7. Камышанов П.И., Камышанов А.П. Бухгалтерский финансовый учёт. - М.: Омега-Л, 2019. - 656 с.
8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2017. 592 с.
9. План счётов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению, утв. Приказом МФ РФ. 31.10.2000 г. №94 н.
10. Правовая информационная система «Консультант Плюс»
...
Дата добавления: 2020-12-22; просмотров: 183; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!