Инструменты мониторинга комплаенс-рисков в банках
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Анализ рисков и экономическая безопасность»
Эссе
по дисциплине:
«Научно-исследовательский семинар»
на тему:
«Роль системы комплаенс в управлении рисками»
Выполнила:
студентка Факультета анализа рисков
и экономической безопасности
имени профессора В. К. Сенчагова
Группы КК19-1м
Моисеева Елена Владимировна
Проверил:
д.э.н., профессор
Яковлев Владимир Михайлович
Москва 2020
Введение
Одним из последствий преодоления мирового финансового кризиса является более пристальное внимание к соблюдению правил работы банками и другими финансовыми институтами, и значимость комплаенс-функции в банках стала расти. Постановление Базельского комитета по банковскому надзору обращает внимание на негативные последствия, которым подвергается банк, если он признан несоблюдающим правила, применимые к его деятельности.
После вступления в силу Указания Банка России от 24 апреля 2014 г. № 3241-У, внесшего ряд изменений в основной документ, регулирующий организацию внутреннего контроля в кредитных организациях (Положение Банка России № 242-П), в нормативной базе банковской деятельности появилось определение комплаенс-риска.
В данном реферате проводится анализ понятий «комплаенс» и «комплаенс-риск», подчеркивается необходимость мониторинга комплаенс-рисков и рассматриваются некоторые инструменты мониторинга этого вида риска в банке. Затем комплаенс-риски рассматривается в сравнении с операционными и отмечается растущая популярность подхода, объединяющего операционные и комплаенс-риски.
|
|
|
В данной работе обозначены основные принципы управления регуляторным риском и деятельностью комплаенс-службы, а также определено место комплаенс-функции в системе внутреннего контроля организации.
Комплаенс в управлении рисками
Понятие риска может быть определено как произведение вероятности потенциального события и размера потерь, которые оно может генерировать. Комплаенс-риском в соответствии с Базельским комитетом является «риск юридических санкций, материальных финансовых потерь или потери репутации, которые банк может понести в результате несоблюдения им законов, положений, правил, соответствующих стандартов организации и кодексов поведения, применимых к ее банковской деятельности.
На рисунке 1 представлен анализ содержания понятий «комплаенс» и «комплаенс-риск».
Рисунок 1 – Анализ содержания понятий «комплаенс» и «комплаенс-риск»
|
|
|
Каждое учреждение, реализующее программу управления комплаенс-рисками, по необходимости, навязанное внешним регулятором, а также исходя из внутренних потребностей, разрабатывает свое собственное решение, адаптированное к потребностям банка и его характеристикам. Сам процесс управления комплаенс-рисками в его базовой версии обычно состоит из следующих этапов:
- идентификация риска;
- измерение риска;
- мониторинг рисков;
- контроль рисков и смягчение их последствий.
Эти этапы процессом управления комплаенс-рисками выполняются комплаенс-отделами, установленными банком. Идентификация риска применяется для выявления соответствующих юридических обязательств и установления применимых правовых рамок, а затем для оценки их актуальности и важности для деятельности банка. Это очень важный шаг для эффективности дальнейших этапов процесса управления рисками, потому что выявление всех опасностей в области комплаенс определяется способностью обнаруживать ошибки, которые могут повлиять на будущее банка. Для выявления таких ошибок необходимо рассмотреть ряд факторов:
- характер риска (какое событие или инцидент происходит, когда и где);
|
|
|
- источник риска (какие люди или предприятий будут вовлечены);
- причина риска (почему возникает риск, прямые и основные причины);
- влияние риска (как это повлияет на результат регулирования, на кого это повлияет).
Для выявления рисков в области комплаенс банкам могут использоваться все виды данных о нарушениях и штрафах, наложенные на банк, данные из отчетов об операционном риске и отчетов внутреннего аудита, данные из судебных процессов, сообщения о нарушениях, информация из средств массовой информации, жалобы и запросы клиентов, консультации и проекты отечественных и зарубежных регуляторов.
Выявленные риски должны оцениваться с точки зрения их значимости и актуальности, чтобы дифференцировать их силу. Это помогает измерить комплаенс-риск на следующем этапе процесса, в основном с использованием качественных инструментов, так как с количественными инструментами существуют некоторые сложности. Предыдущий опыт банков в оценке комплаенс-рисков в основном сводится к разработке матрицы рисков, который определяет величину риска часто на основе принятых значений.
Таблица 1 иллюстрирует первый шаг оценки риска для потенциальных событий, который заключается в расчёте вероятности такого событие.
|
|
|
Таблица 1. Определение вероятности наступления риска
| п/п | % | вероятность наступления |
| 1 | 0-10 | очень низкая |
| 2 | 10-25 | низкая |
| 3 | 25-75 | средняя |
| 4 | 75-90 | высокая |
| 5 | 90-100 | очень высокая |
Следующим шагом для оценки риска получение рейтинга риска, который представлен в таблице 2.
Таблица 2. Рейтинг вероятности
| Рейтинг вероятности | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| Воздействие | 5 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 |
| 4 | 4 | 8 | 12 | 16 | 20 | |
| 3 | 3 | 6 | 9 | 12 | 15 | |
| 2 | 2 | 4 | 6 | 8 | 10 | |
| 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Рейтинг риска установлен в диапазоне от 1 до 25. Общий рейтинг риска может быть агрегирован по категориям:
1, 2, 3: несущественный;
4, 5, 6: низкий;
8, 9, 10, 12: существенный;
15, 16: высокий;
20, 25: катастрофический.
Принятая шкала часто состоит из 3 категорий (зеленый, желтый, красный). Обычно о самой высокой степени риска во время аудита не сообщается, желтая категория является предупреждением и мотивирует предпринимать корректирующие действия. Указанный этап мониторинга комплаенс-рисков касается подробного анализа банковских операций, транзакций, ведения счетов клиентов, отношений между сотрудниками и между сотрудниками и клиентами банка. На этапе мониторинга комплаенс-служба сотрудничает с другими подразделениями банка, например, с отделом внутреннего аудита, внутреннего контроля, департаментом риска (особенно с подразделением по операционному риску), юридическим отделом или отделом безопасности путем консультаций и с использованием результатов их проверок и информации из отчётов.
Последний шаг в процессе управления комплаенс-рисками - контроль и снижение рисков. Они направлены на снижение вероятности возникновения ошибок и их неблагоприятных последствий. Полное устранение комплаенс-риска в банке невозможно. Даже если уровень риска определён как несущественный, нужно его учитывать.
Риск на нулевом уровне невозможен, поэтому остается необходимость контролировать и сокращать вероятность ошибок и масштаб их негативных последствий в комплаенс-отрасли. Банки используют следующее механизмы контроля, направленные на снижение рисков: внутренние процедуры, обучение персонала, разделение обязанностей, применение принципа «четырех глаз», юридические заключения, надлежащая документация по сделкам, физическая безопасность, системные механизмы (права доступа, блокировки).
Инструменты мониторинга комплаенс-рисков в банках
Мониторинг риска является наблюдательной деятельностью, предусмотренной ранее принятыми планами по управлению рисками. Данный вид деятельности в банке входит в сферу ответственности комплаенс-подразделения и может быть достигнуто с помощью таких действий, как нижеприведенные:
- участие в процессе оценки регулирования;
- участие в процессе оценки маркетинговых материалов;
- участие в реализованных проектах;
- участие в заседаниях ревизионной комиссии банка;
- участие в оценке рисков в отдельных подразделениях (встречи с подразделениями банка, периодические отчеты, проверка выполнения политики введенных контрольных функций);
- участие в процессе рассмотрения жалоб клиентов банка;
- инструменты поддержки (конфликт интересов, собственные транзакции, учет выгод);
- обучение (защита личных данных, этика, банковская тайна).
Вышеперечисленные мероприятия обеспечивают мониторинг комплаенс-риска, который осуществляется с использованием качественных и количественных инструментов. К качественным инструментам относятся, прежде всего, карты рисков, которые путем визуализации бизнес-процессов в банке показывают взаимосвязь между ними и причинами любых ошибок в процессе реализации.
Стоит обратить внимание на сложность оценки влияния риска с помощью второй группы инструментов для мониторинга – количественных инструментов. Это объясняется нехваткой внутренних и, прежде всего, внешних данных об убытках.
Количественные инструменты мониторинга комплаенс-рисков основаны главным образом на показателях, которые характеризуются легкодоступностью, простотой определения порогов или контрольных точек на основе данных или по отношению к параметру, установленному регулятором. В качестве примеров можно привести следующие показатели: количество несоответствий, выявленных в ходе мониторинга испытаний, количество и статус рекомендаций подразделения по соблюдению, количество нарушений, количество звонков на горячую линию банка, имеющих характер жалобы, количество проанализированных и зарегистрированных подозрений в отмывании денег, измерение затрат, понесенных при внедрении новых правил, количество жалоб клиентов, количество жалоб потребителей в регулирующие органы, количество дел у регуляторов, количество и стоимость оплаченных претензий, количество и стоимость штрафов, наложенных регулирующими органами, судебный процесс и судебные издержки, вызванные несоблюдением, количество проведенных расследований, обратная связь с опросами работников в области этики (разоблачения), задержка в регистрации транзакций сверх применимой суммы, количество собственных сделок с нарушением правил инвестирования, количество просроченных корректирующих действий.
Мониторинг является механизмом контроля для подтверждения соответствия требованиям текущих процессов, но это должно быть запланированное, регулярное действие, основанное на оценке риска с мерами по исправлению выявленных ошибок. Особенности индикаторов, несмотря на их количественный характер, не измеряют риск и показывают только текущую тенденцию с отсылкой на предыдущий период проверки и в сравнении принятых порогов.
Результаты мониторинга и оценки комплаенс-риска представляются на рассмотрение исполнительному органу банка в срок, установленный внутренними документами банка.
Дата добавления: 2020-04-25; просмотров: 115; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!