Уставной капитал, порядок формирования,
Привлечение денежных средств, формы рефинансирования кредитных организаций.
операции по рефинанси рованию.
Уставный фонд банка служит для обеспечения выполнения обязательств банка. Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц. Минимальный размер уставного капитала вновь образуемого коммерческого банка определяется нормативными документами Центрального банка России. В соответствии с действующими нормативными документами уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств участников в рублях.
Уставный фонд банка может быть увеличен или уменьшен. Изменение уставного фонда (капитала) банка осуществляется на основании общего собрания участников банка и регистрируется в ГУ ЦБ РФ. В соответствии с гражданским законодательством увеличение уставного капитала может производиться путем увеличения номинальной стоимости акций (паев) или выпуска дополнительных акций (приема новых пайщиков). Увеличение уставного фонда допускается только после полной оплаты предыдущей эмиссии и не допускается для покрытия убытков банка. К добавочному капиталу относятся:
· Эмиссионный доход, возникающий от первичной продажи акций банка по цене, превышающей номинальную;
· Прирост стоимости имущества банка, возникающий при переоценке имущества;
|
|
|
· Стоимость безвозмездно полученного имущества.
Фонды банка формируются, как правило, из прибыли банка, кроме случаев прямо оговоренных. Коммерческие банк образует фонды согласно с Уставом банка. По экономическому содержанию бывают фонды накопления и фонды потребления. Обязательным является наличие резервного фонда. Источником пополнения резервного фонда является чистая прибыль банка. В резервный фонд направляются средства по решению акционеров (пайщиков) банка. Средства резервного фонда служат для покрытия убытков. Размер резервного фонда должен быть не меньше 15 % от уставного капитала. В случае, если фактический размер меньше данной величины, банк обязан не менее 5 % прибыли ежегодно направлять в резервный фонд до достижения необходимой величины. Отчисления в резервный фонд свыше минимальной величины производятся в размерах, предусмотренных Уставом банка. В случае, если размер резервного фонда превышает установленный минимум, то, по решению собрания участников банка, средства, в части превышающей минимальный размер фонда могут быть капитализированы в уставный капитал. Банк может образовывать фонды накопления (для развития и укрепления материальной базы - покупки основных средств, строительства зданий). Фонды накопления, представляют собой нераспределенную прибыль, зарезервированную в качестве финансового обеспечения производственного и социального развития кредитной организации и иных аналогичных мероприятий по созданию нового имущества.
|
|
|
Фонды потребления бывают:
· материального поощрения (премии персоналу, социальные затраты, обучение персонала);
· председателя правления банка.
Важное значение в работе банков имеют привлеченные средства.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
|
|
|
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.
Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.
|
|
|
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.
Важное значение в работе банка имеют операции по рефинансированию: переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств, взятие кредита у ЦБ РФ;
3.Специализированные кредитно- финансовые институты Сущность, формы, цели и задачи санирования. Нормативная база санирования. Определение степени проблемности банков на основе установленных критериев. Составление плана санации.
Среди коммерческих банков необходимо выделить специализированные, деятельность которых имеет относительно узкопрофильный характер. К таким банкам относятся инвестиционные сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и другие.
Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита). Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставный фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.). Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. После кризиса 1929-1933 гг. в США, Франции, Великобритании, в ряде других стран коммерческим банкам запрещено участвовать в выпуске и покупке ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний, управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 2/3 этого имущества представлено ценными бумагами корпораций). Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Инвестиционные банки -- специальные кредитные институты мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и представляющие его заемщикам (предпринимателям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других видов заемных обязательств. Помимо осуществления посреднических функций между заемщиками и инвесторами инвестиционные банки выступают в роли гарантов эмиссий ценных бумаг и организаторов их рынка, что позволят им покупать и продавать крупные пакеты акций и облигаций за свой счет, а также предоставлять кредиты для приобретения ценных бумаг.
К инвестиционным банкам примыкают инвестиционные компании, которые аккумулируют денежные ресурсы частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и помещают их в акции и облигации предприятий как в своей стране, так и за рубежом. Занимая промежуточное положение между заемщиками и инвесторами, они в противоположность инвестиционным банкам полностью выражают интересы инвесторов. Основной их целью является получение не столько процента, сколько прибыли на вложенный капитал. В отличие от холдинг-компаний они не контролируют деятельность корпораций.
Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) -кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения. Как правило, эти небольшие кредитные учреждения действуют от лица местных властей, которые выступают в роли гарантов по их операциям. Вклады населения привлекаются на текущие инвестиционные и другие счета. Для повышения своей конкурентоспособности сберегательные банки и кассы стремятся разнообразить пассивные и активные операции, проникая в сферу деятельности коммерческих банков. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.
Ипотечные банки -- кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества -- земли и строений. Ресурсами ипотечных банков являются собственные ипотечные облигации. Ссуды используются для строительства жилых домов и других сооружений, расширения производственных мощностей предприятий. За предоставленную ссуду взимается процент. В случае неуплаты задолженности в срок недвижимость переходит либо к другому собственнику, либо в собственность банка. Постепенно ипотечные банки переходят к страховым компаниям, коммерческим и сберегательным банкам и правительственным кредитным учреждениям.
В России до Октябрьской революции функционировала целая система земельных банков, предоставлявших ссуды под залог земли. Наиболее крупными из них были
Государственный крестьянский поземельный банк и Государственный дворянский земельный банк. В настоящее время предпринимаются усилия по созданию Земельного банка России или системы земельных банков.
Среди кредитных учреждений - финансовые компании, которые в отличие от фирм, предоставляющих потребительские кредиты для приобретения товаров длительного пользования в рассрочку, не прямо выдают кредит покупателям, а покупают их обязательства у предприятий, розничных торговцев и дилеров со скидкой. В последние годы финансовые компании стали внедряться в сферу проката, аренды машин и оборудования в форме финансового лизинга, который обеспечивает необходимыми финансовыми ресурсами сделки по долгосрочной аренде техники.
Важное место в кредитной системе занимают пенсионные фонды,создаваемые частными и государственными корпорациями и фирмами для выплаты пенсий и пособий рабочим и служащим. Пенсионные фонды устанавливают систему взносов, учитывающую при исчислении пенсии весь заработок, а не только его часть. Пенсионные фонды свои средства инвестируют преимущественно в акции корпораций. Часть резервов пенсионных фондов помещается в краткосрочные и долгосрочные государственные ценные бумаги.
Особое место занимают внешнеторговые,или экспортно-импортныебанки,которые призваны осуществлять кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов. Основная их задача заключается в поощрении экспорта в целях стимулирования экономического роста. Они гарантируют и учитывают векселя по экспортным кредитам, предоставленным частными банками, участвуют вместе с ними в среднесрочном и долгосрочном кредитовании экспорта машин и оборудования.
Банковский холдингпредставляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участии. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также, в некоторых случаях, за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государства).
Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.
В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка-учредителя, так как само агентство не имеет права принимать вклады и, следовательно, не располагает собственной ресурсной базой. Отделение, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или ограничиваться какой-то его частью.
Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.
В банковской деятельности существует механизм санирования Банков.
Санирование представляет собой процесс финансового оздоровления банка.
Данный процесс может включать в себя:
оказание финансовой помощи банку его учредителями (участниками) и иными лицами;
изменение структуры активов и пассивов банка;
изменение организационной структуры банка;
иные меры, осуществляемые в соответствии с законами.
Финансовая помощь банку может быть оказана в формах:
размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6 месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России);
предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;
предоставления банку отсрочки и/или рассрочки платежа;
перевода долга банка (с согласия его кредиторов);
отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;
дополнительного взноса в уставный капитал банка;
прощения банку его долга;
новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.
Изменение структуры активов банка может предусматривать:
улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными;
приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обя-зательств, обеспечивающее их исполнение;
сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга банка, и расходов на его управление;
продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций;
иные меры, направленные на изменение структуры активов.
Изменение структуры пассивов банка может включать в себя:
увеличение собственного капитала;
снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обяза-тельств в общей структуре пассивов;
увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
иные меры.
В соответствии с Законом банк обязан уменьшить свой уставный капитал до размера собственного капитала, если последний оказался меньше уставного капитала.
Изменение организационной структуры банка может проводиться:
путем изменения состава и численности сотрудников;
путем изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений;
иными способами.
Для осуществления финансового оздоровления в банке составляется план санации, который состоит из трех частей:
1) Оценка ситуации в банке (общая информация, причины возникновения финансовых трудностей, развернутая информация о финансовом состоянии на основе документов отчетности)
2) Мероприятия, направленные на финансовое оздоровление. Основной и по сути единственной целью таких мероприятий является восстановление собственного капитала банка до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и тем самым возврат банка к нормальной и устойчивой работе.
3) Результаты санирования.
Сложность формализации критериев по которым к банкам применяется санация требует применения многоуровневых процедур отбора. Учитывая, что основным показателем наличия проблем функционирования банков является прекращение осуществления ими расчетно-кассового обслуживания клиентов в нормальном режиме, возникновение картотек к корреспондентскому счету, поставляется целесообразным следующий подход к отбору.
1-й уровень. Определение регионов, в которых сложилась наиболее неблагоприятна обстановка в финансово-банковском секторе с точки зрения разрушения платежно-расчетной системы и которые существенным образом влияют на возникновение проблем в платежной системе страны.
2-й уровень. Выделение банков, генерирующих основные платежные проблемы региона, не выполняющих нормы показателей отчетности, предоставляемых в ЦБ РФ.
. 3-й уровень. Выделение банков, реструктуризация которых позволит восстановить платежно-расчетную систему региона.
Критерии отбора.
В приоритетном порядке требуют оздоровления банковские системы регионов, в которых:
· из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах местных банков оказались «замороженными» существенные объемы средств юридических и физических лиц;
· средства, списанные со счетов клиентов, но не отправленные в силу отсутствия средств на корреспондентских счетах местных банков, занимают значимую долю в проблеме платежей по стране в целом;
средства, списанные со счетов клиентов, но не отправленные в силу отсутствия средств на корреспондентских счетах местных банков, состоят преимущественно из платежей в бюджеты:
за исключением банков, имеющих финансовые трудности, отсутствуют другие банки (кроме Сбербанка РФ), способные осуществлять банковское обслуживание региона.
Процедура отбора.
1. Определяется суммарный объем картотек к корреспондентским счетам банков, действующих в регионе, и не оплаченных из-за недостатка средств на корреспондентских счетах платежных документов клиентов (ППР -- платежная проблема региона).
2. Определяется доля ППР в общем объеме привлеченных ресурсов банков регионе. Регионы ранжируются в порядке убывания полученного значения.
3. Определяется доля ППР региона в общем объеме «платежной проблемы» по стране. Регионы ранжируются в порядке убывания полученного значения.
4. Суммируются места каждого из регионов, полученные в предыдущих ранжированиях, они ранжируются в порядке возрастания суммы мест (т.е. от минимальной суммы к максимальной). Таким образом определены регионы, в которых сложилась наиболее неблагоприятная ситуация.
5. Анализируется значимость банков, создающих основные проблемы для функционирования банковской системы региона. Если суммарная очищенная валюта баланса проблемных банков составляет менее 30% общей очищенной валюты баланса банков региона, то такие регионы следует исключить из первоочередного рассмотрения.
Заключительная часть
Знание принципов организации работы коммерческих банков в России имеет большое значение для работы в любой области экономики страны, в том числе в бюджетной сфере, где важное место занимает Санкт-Петербургский университет государственной противопожарной службы России.
К.Э.Н.доцент
кафедры ФЭТО Салманов.А.Б.
«__»_________201__ года
|
| МЧС РОССИИ |
| Санкт-Петербургский университет Государственной противопожарной службы | |
| Лекция №8 по дисциплине «Деньги, кредит, банки» | |
| СМК-УМК 4.4.2-42-13 | Управление документацией |
УТВЕРЖДАЮ
Заведующий кафедрой
финансово-экономического
и тылового обеспечения
Л.Г. Ворона-Сливинская
« » 2013 года
ПЛАН ЧТЕНИЯ ЛЕКЦИИ
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
по специальности 080100.62 «Экономика»
Квалификация (степень)
Бакалавр
Тема № 8. «Функции и организация деятельности коммерческих банков в России»
СМК-УМК 4.4.2-42-13
Учебная группа ___________________________
Дата проведения __________________________
Учебные часы ____________________________
Место проведения ________________________
| Должность | Фамилия/ Подпись | Дата | |
| Разработал | К.Э.Н.доцент | А.Б.Салманов | |
| Проверил | Заведующий каф.ФТЭО | Л.Г.Ворона-Сливинская | |
| Стр. 1 из 4 | |||
I. Цели и задачи
1.Сформировать у слушателей представления о принципах организации и работы коммерческих банков в России.
II Расчет учебного времени
| Содержание и порядок проведения занятия | Время, мин. |
| Вводная часть Основная часть Учебные вопросы: 3. Принципы организации и организационно-правовые формы деятельности коммерческих банков. Порядок создания, реорганизации и прекращения деятельнос- ти банков. Правовой статус филиалов и представительств. 4. Уставной капитал, порядок формирования, привлечение денежных средств, формы рефинансирования кредитных организаций. операции по рефинансированию. 3.Специализированные кредитно- финансовые институты Сущность, формы, цели и задачи санирования. Нормативная база санирования. Определение степени проблемности банков на основе установленных критериев. Составление плана санации. Заключительная часть | 5 80 25 30 25 5 |
Дата добавления: 2019-11-25; просмотров: 191; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!