ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ФОРМУЛЫ, ГРАФИКИ И МАТЕМАТИЧЕСКИЕ РАСЧЁТЫ.
Что такое прибыль.
Общие формулы расчета .
Как рассчитать прибыль за месяц через P&L.
Механика подсчета прибыли через P&L.
Принцип Парето в бизнесе.
Расчет точки безубыточности.
СVP анализ (точка безубыточности).
Разбивка расходов на постоянные и переменные.
Насколько эффективен бизнес и стоит ли брать кредит.
Рентабельность собственного капитала (Return on equity).
Рентабельность задействованного капитала (ROCE).
Рентабельность активов (Return on assets).
Норма чистой прибыли.
ПОЛЕЗНЫЕ ПРИЛОЖЕНИЯ С КЕЙСАМИ.
Бизнес-план предприятия по водоподготовке и бутылированию воды.
Разбор примера. Как получить кредит. Данные для построения прогноза.
БАЗОВЫЕ ЗНАНИЯ ДЛЯ НАЧАЛА СВОЕГО ДЕЛА И ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ
Как прийти к началу своего бизнеса
Заниматься бизнесом дело не для всех, по современным данным, только 8 – 10% людей в странах СНГ могут отнести себя к категории владельцев бизнеса. Также, стоит учитывать целую армию самозанятых, которых в РФ и Украине, порядка 35% от трудоспособного населения. Эта цифра значительно внушительнее и показывает заинтересованность в открытии собственного дела.
Раз уж мы говорим о финансовой грамотности, то сразу отвлечёмся от унылых мыслей про количество труда и нервов, необходимых для построения грамотного предприятия. Этот процесс довольно длинный, для малого и среднего бизнеса, на отладку всех процессов уходит около трёх лет, после чего предприятие либо стабилизируется и масштабируется, либо медленно стагнирует.
|
|
|
Большой срок обусловлен такими вызовами для предпринимателя, как необходимость стать экспертов в нескольких направлениях, волокитой с бумагами и необходимостью завершения годичного цикла, для подведения итогов, чтобы адекватно реагировать в следующем году.
Финансовая грамотность – это совокупность знаний и умений, которые позволяют оптимизировать финансовые операции как у одного человека, так и у целого предприятия. Начнём мы свой разбор в логическом порядке, от формирования базы и мышления предпринимателя, проёдём путь создания и удержания на плаву предприятия.
Как уже было сказано выше, нельзя просто так взять и стать успешным, это процесс воспитания в себе определённых навыков и тестирования идей, раз за разом, пока не будет найдена нужная ниша.
Начнём мы с краткой подготовки и обзора навыков. Первым пунктом у нас идёт здоровье. Согласитесь, последнее, чего хочет больной человек, это делать какие-то трудоёмкие процессы. В любой литературе и многих фильмах вы увидите образ счастливого и деятельного человека, способного много и эффективно работать над своими идеями. Базовыми пунктами в формировании нашего позитивного образа будут служить питание, сон и окружение.
|
|
|
Чтобы не углубляться в сторонние от предпринимательства отрасли, будем кратко перечислять необходимые пункты.
Питание:
- Питайтесь в одинаковом количественном режиме в течении года. Не стоит переедать никогда. Голод намного менее опасен. Вам достаточно знать, что при пищеварении выделяется большое количество свободных радикалов, например кислорода, который ускоряет старение клеток. Бизнесмен должен жить долго, иначе высок риск не успеть воплотить множество идей. Не ешьте на ночь.
- Сразу постарайтесь исключить из рациона дешёвые закуски, сухарики, тяжёлую пищу.
- Оптимизируйте количество фруктов, рыбы и т.д., чтобы получать максимум витаминов.
- Алкоголь практически в любом виде вреден.
- Пища занимает значительную часть бюджета, не только у бедняков, но и у вполне состоятельных людей. Эти расходы окупятся с лихвой, когда вы будете иметь силы и здоровье долгие годы.
Сон:
- Категорически важный параметр это спокойный и удобный сон, спите свою норму времени, которая удобна лично вам. Это один из плюсов собственного дела, пусть не сразу, но самостоятельно нормировать свой день.
|
|
|
- Старайтесь спать с 21 00, так как именно в промежутке 21 00 – 4 00, сон наиболее эффективен.
- Купите удобную кровать и подушки. Выберите оптимальную высоту и наполнение подушки. Кровать поставьте в тихой комнате, выходящей во двор. Солнце в глаза, шум улицы, всё это не должно мешать вам.
- Старайтесь выбираться из кровати быстрее. Отоспав свою норму в 7 – 10 часов, быстро оденьтесь и отправляйтесь на разминку или прогулку, организму и, в частности, кишечнику, нужно время для запуска, около получаса.
Спорт:
- Любой вид физической активности будет полезен, даже привычка ходить пешком.
- Не переусердствуйте, излишние нагрузки вредны, а вот постоянно держать тело в тонусе будет только на пользу.
Навыки:
- Для ведения бизнеса нужно всё время учиться и стараться подмечать полезные тонкости.
- Постарайтесь поработать в различных сферах.
- Первостепенный навык это умение работать с людьми, будь то просто клиенты или руководители других фирм. Вы должны уметь угодить им, но отстоять и свои интересы.
- Учитесь у каждого, класть кирпич или составлять отчёт – всё это в будущем будет полезно в вашей деятельности.
- Учитесь всегда, любое дело будет приносить плоды только при постоянном улучшении и развитии. Следите за трендами, придумывайте новую рекламу, копируйте успешных конкурентов.
|
|
|
Деньги:
- Для реализации проектов нужен капитал, получите его оптимальным путём, откладывая часть своих доходов.
-Далее мы рассмотрим различные источники финансирования, но лучший источник это свои деньги.
- Относитесь к ним как к инструменту или ресурсу. Это придёт не сразу. Первый этап – заработать больше прожиточного минимума для комфортной жизни, допустим, 300 долларов. Второй этап – войти в низ среднего класса, начать откладывать, именно здесь люди открывают своё дело (500 – 1500 долларов) . Третий этап – денег хватает на все обычные потребности, можно отложить солидную сумму, возникает потребность в удовлетворении духовных потребностей. Человек начинает искать смысл в своём существовании, в целях своего инвестирования и накопления (2000 долларов и более). Есть и следующий этап, сверхдоходы, от 10 000 долларов и до бесконечности, но мы пока учимся делать всё с нуля или с первого и второго этапов.
Мотивация:
- Чтобы начать действовать нужно быть голодным, очень упрямым и честолюбивым.
- Не каждому человеку хватает темперамента и харизмы для успешной работы, особенно в продажах, развивайте эти навыки.
- Всегда ставьте цели, а затем удваивайте их.
- Обязательно выполняйте список простых планов, чтобы получить удовольствие от нескольких выполненных дел.
- Каждый раз, когда на жаре или холоде придётся выполнять кучу тяжёлой работы, помните, что работать 45 лет до пенсии будет намного сложнее и абсолютно бессмысленно.
- Очень редко первая идея принесёт прибыль, постарайтесь свести всё к минимальным расходам и продолжайте пытаться, не менее 3х раз, после успеха начинайте тестировать новые ниши.
Как выбрать направление и оценить его
Перед тем как тратить деньги, нужно долго и тщательно анализировать. Это касается как открытия ларька с водой, так и огромного завода. Методика выбора своей ниши очень простая. В первую очередь выпишите штук 50 направлений бизнеса, которые вы можете потянуть финансово. Второй шаг это выбрать из них те, в которых есть хоть какая-то компетенция, или таким занимаются знакомые, у которых можно спросить. Далее выбираем, что более актуально на рынке и проще реализуемо. В последнюю очередь выбираем по личному предпочтению. Бизнес не обязательно должен вам нравиться, его цель – заработок денег, а значит, основной критерий это рентабельность. Мыслите как калькулятор.
Чтобы было проще выбирать направление, разделим их на несколько подгрупп. Пусть это будут:
- Торговля и услуги (банки, путешествия, обучение, магазины, барбершопы,кафе, сдача товаров и недвижимости в аренду, криптовалюты, любые ларьки с едой или безделушками, флористика и ландшафтный дизайн, диджитал и маркетинг-студии, архитектура, интерьер и его оформление, перевозки ). Эта сфера занимает в развитых экономиках 70 – 90%. Пожалуй, самая простая в реализации стратегия. Выбираем товар высокого спроса, который не портится долгое время, ищем целевую аудиторию и продаём по высокой цене. Начать можно даже с букетов из конфет, это всё равно будет прибыльно. Важное условие – это наличие большого числа потенциальных покупателей, чтобы бизнес мог работать максимально долго и масштабировался.
Плохая идея – покупка товаров одноразового спроса, ёлок на новый год, фейерверков, магнитиков и прочего, это не бизнес, а одноразовая перепродажа товара, в которой очень легко влететь на огромную сумму, в случае неудачи. Несомненно, если у вас есть площадка в людном месте и друг – хозяин лесхоза, попробовать стоит, но даже при всех удачных обстоятельствах, деньги получите однократно и, что более важно, не приобретёте навыков. Классический пример это открытие магазина бытовой техники, она не портится, имеет наценку до 100%, но требует много затрат на начальном этапе, на закупку товара и его рекламу.
Важно помнить момент с документами, не входите в сферы обязательного лицензирования и т.п., пока не научитесь вести дела. Дальше вы уже и сами будете прекрасно понимать, что вам подходит.
Особое место в списке услуг занимают персональные консультации – всевозможные диетологи, фитнес-тренера, экономисты, адвокаты, водители-таксисты, репетиторы, визажисты, учителя танцев и пения и прочее. Эти сферы прекрасно подойдут новичку, чтобы сколотить капитал, но помните, что со временем вы упрётесь в максимум своей эффективности, если в этот момент не получится масштабироваться и нанимать сотрудников, то вы так и останетесь индивидуальным предпринимателем, с ограниченной прибылью и сильной усталостью. Ещё обратите внимание на полезность вашего дела, не все услуги будут нужны через год, а через десять и подавно.
Услуги очень маржинальны, если вы будете посредником в продаже товара, например по системе дропшиппинг (вы ищете клиента для крупного производителя и продаёте товар с наценкой, затем получаете разницу в цене отпуска продукции со склада и своей ценой) вы будете получать до 200% стоимости товара. Примером может быть продажа бижутерии или часов с китайских интернет-магазинов в страны СНГ. Стоимость кольца, заказанного оптом будет 0,001 доллара, а продать можно за 1 – 2 доллара, дополнительно получив плату за упаковку и доставку по городу. Дополнительные продажи – это просто кладезь оборотного капитала. Вспомните, как рьяно в магазине телефонов предлагают купить плёнку на экран, чехол, настроить программы и обязательно оформить гарантийный ремонт, за которым ещё никто не обращался.
- Производство товаров (сельское хозяйство, деревообрабатывающая промышленность, лакокрасочная, текстильная, химическая и т.д, машиностроение, станкостроение, производство любых приборов или орудий труда, пищевая промышленность, искусство, гончарное дело, горная промышленность). Эта сфера сразу требует больших вложений и солидной компетенции в выбранном направлении, обязательно потребуется персонал.
Производство является фундаментом экономики, большинство из его отраслей будут актуальны долгие годы, не особо зависят от положения дел в мировой экономике и рассчитаны на большие объёмы. Например, производство шпал или соли, сравните его с сетью точек по продаже сладкой ваты. Тут абсолютно другой подход к ведению дел, как минимум, вы не отделаетесь индивидуальным предпринимателем, множество ваших действий будут подотчётны и строго регламентированы, особенно в опасных отраслях, а таких большинство.
Чтобы начать с малого, можно выбрать такие банальные примеры, как своя теплица. Потребуется много труда, чтобы получить от неё прибыль, но вам не придётся изощряться с рекламой и искать рынки сбыта для овощей. Очень хорошо себя показало направление пчеловодства, здесь максимальная маржинальность при минимуме труда большую часть времени. Если тема сельского хозяйства вам не приглянулась, начните делать простые предметы мебели. Лист прессованных опилок, покрытых плёнкой под дерево, стоит 2000 рублей, имеет размеры 2 на 2 метра. Если распилить его, купить 8 саморезов и сделать стол, то его цена составит от 4000 до 8000. Ваша работа займёт несколько часов, нужно лишь найти рынок сбыта. Далее масштабируйте своё производство и подписывайте договора с магазинами.
Открывайте своё производство, если имеете площади или примерные рынки сбыта продукции. Маржинальность у таких предприятий низкая, 2 – 15%, с каждой вложенной единицы денег получите 1,02 – 1,15. Такие проекты зарабатывают на объёмах, два процента от десяти миллионов это 200 000.
Как можно заметить, в любом бизнесе есть стадии производства и продаж. Это два краеугольных камня, которые должны работать в паре. Любые проблемы с одной из частей приводят к краху второй. Нет смысла иметь забитый склад, который не продаёт, нет смысла искать новые рынки сбыта и разрабатывать креативную упаковку если вы производите 2 люстры в месяц, это не серьёзно.
Понять, как работает производство, можно только методом проб и ошибок, либо привлечением специалиста. Продажам учиться придётся всю жизнь, постоянно коммуницируя с людьми и совершенствуя свои навыки. Очень важно быть оптимистом и развиваться.
Если вы уже выбрали приемлемый вариант, его необходимо оценить. Провести аудит, если угодно. Грамотно составленный бизнес план минимизирует ошибки и позволяет начать поиск инвестора под проект.
Бизнес план это произвольной формы список целей и задач, которые нужно решить для воплощения проекта в жизнь и скрупулёзный подсчёт расходов. В идеале, необходимо подсчитать и предполагаемые доходы, это самая проблемная часть. Вам потребуется глубокий анализ рынка, разберём на примере. Допустим, вы хотите продавать сантехнику. В первую очередь определите модельный ряд, просмотрев хиты продаж у конкурентов, затем, воспользуйтесь ОЛХ, Авито и т.д. Создайте несколько аккаунтов и выложите на обозрение свои товары, подсчитайте просмотры и заказы. Задействуйте инструменты аналитики от Яндекса и Гугла. Вам придётся стать первым маркетологом своего бизнеса. Далее создаём группу Вконтакте, бизнес страницу в Инстаграме, оцениваем стоимость сайта. Пытаемся получить первые заказы и только потом закупаем товар и снимаем помещение. Никогда не закупайте товар до анализа конкретного рынка продаж, каким бы выгодным он не казался. Никто не может предсказать продажи, но по существующим кейсам больших городов, на каждые 1000 показов вашей рекламы вы получите 3 – 5 обращений, которые не гарантируют продажу.
В части расходов всё проще, потому что цены известны. Составьте наиболее полный список покупок и затрат, найдите самые выгодные варианты, которые, при этом, будут надёжно служить вам. Никогда не выбирайте дешёвый хлам и не гонитесь за излишней роскошью, большинство бизнесов начинались из подручных средств, в гаражах, возле места постоянной работы и т.д. Распределите расходы на аренду, зарплатный фонд, налоги, закупку оборудования и товаров, амортизацию оборудования (важный параметр учитывающий износ, стоимость оборудования делится на время его работы и вписывается в расходы каждый месяц), рекламу и т.д. В общем виде бизнес выглядит так: Идея – оценка идеи – оценка рынка – параллельное оформление документов, создание команды, физическое обустройство – параллельное производство и реклама – продажи – повторение цикла с учётом ошибок. Все стадии важны и возможны только после выполнения предыдущих, не перескакивайте.
Обычно идею малого и среднего бизнеса легко примерно оценить, прикинув затраты на создание единицы продукта и его стоимость продажи. Бизнесом это станет после систематического выполнения плана продаж, а не случайных покупателей.
Как не потерять деньги в бизнесе
Потеря и приобретение средств это нормальные процессы любого бизнеса, он как живой организм живёт и развивается, реагируя на изменения среды. Мы поговорим здесь о самом начальном этапе, чего не стоит делать, чтобы не потерять накопленные тяжёлым трудом деньги.
Итак, начнём перечисление:
- Ставьте реальные цели, не замахивайтесь на крупные проекты, пока не будете готовы финансово и не приобретёте опыт.
- Не делайте бизнес с друзьями и родственниками, вы обязательно испортите отношения, хоть в случае успеха и дележа прибыли, хоть в случае неудачи и поиска виновных.
- Никогда не начинайте бизнес с кредитных средств, если только вы не крупное предприятие, получившее льготный кредит под расширение. Вы быстро потратите сумму, в том числе потому, что в первый раз, скорее всего, не выгорит, а отдавать её придётся долго и мучительно.
- Если у вас нет компетенции, не пытайтесь конкурировать, всё равно проиграете.
- Вдумчиво делегируйте полномочия ограниченному штату сотрудников, не раздувайте его.
- Выбирайте оптимальные по стоимости инструменты производства и продаж, достаточно надёжные, но не слишком дорогие.
- Оценивайте свой бизнес регулярно, каждый день, неделю и месяц.
- Ведите отчётность, приложение мой бюджет, в телефоне, станет первым шагом к правильному планированию расходов и оценке возможностей.
- Важный пункт – никогда не бросайте дела на самотёк, никаких отдыхов на пляже круглый год не будет, бизнес требует внимания и регулярного. Как только вы дадите слабину, даже на неделю, все показатели начнут трещать по швам. Не бывает бизнеса с большим запасом прочности, обязательно будут слабые или уязвимые места, которые мгновенно дадут о себе знать. Забудете вовремя заказать упаковку по акции и сразу потеряете несколько процентов от продажи, невнимательно выберете сотрудника, целая сфера деятельности пойдёт под откос.
Персонал. Зоны ответственности в бизнесе.
С развитием вашего проекта возникнет необходимость подбора персонала. Основное правило при поиске, - ищите малое число исполнителей, которые смогут выполнять различные задачи. Если у вас небольшая фирма, то логично объединить роли охранника, водителя и грузчика. Менеджер вполне может заниматься рекламой, звонками, бумагами и мелкими поручениями. Роль бухгалтера и директора ложится на вас.
Для многих современных компаний распределение ролей работников проблемный процесс. Не все работники адаптируются к изменяющимся условиям рынка и не все они работают в полную силу. Давая человеку большое количество заданий малой сложности вы оптимальнее задействуете его ресурс.
Работа типичного менеджера по продукту, например, выглядит примерно так:
- Он организует исследования рынка и определяет, каким образом должен развиваться продукт.
- Он формулирует задание дизайнерам на разработку внешнего вида продукта, конструкторам – на его потребительские качества, технологам – на состав, экологичность, себестоимость продукта.
- Он определяет для производства объем и график выпуска продукта.
- Вместе с рекламистами и маркетологами разрабатывает программу продвижения продукта (не забыв согласовать ее с коллегами по другим продуктам ассортимента).
- Он разрабатывает сбытовикам план по сбыту, и логистикам – план поставки продукта в точки реализации.
Для поиска кандидатов тоже есть свои правила, в зависимости от специфики работы вы должны обращать внимание на пол, возраст, квалификацию, навыки, социальные связи претендентов.
На рабочие специальности логично нанимать крепких мужчин с хорошей характеристикой в плане вредных привычек и дисциплины. Для коммуникации с клиентами подойдёт молодой или средних лет специалист, живой и общительный, с приятной внешностью. Если вам нужна квалификация, то берите надёжного специалиста не жалея денег.
Женщины составляют большую часть работающих в офисе, они исполнительнее мужчин, традиционно претендуют на немного меньшую зарплату, чем мужчины, однако тут тоже свои хитрости. Например, декретный отпуск, который, при официальном оформлении работника, станет якорем на бюджете. Вы будете обязаны сохранять рабочее место за сотрудницей и выплачивать определённые суммы, вплоть до полной заработной платы. Уволить в таком случае крайне проблематично, вплоть до закрытия предприятия с целью создания его клона с новым штатом сотрудников.
Учитывайте срок найма сотрудника, если это молодой специалист, который может переехать, сменить работу и т.д., не стройте на нём важные процессы.
По большому счёту, рассуждайте логично, что может помешать претендентам выполнять свои задачи. Если вы набираете персонал на «конвейерные» специальности, грузчиков, промоутеров, менеджеров, то главный критерий это добросовестность работника, будьте готовы к сложной логистике и постоянной смене лиц.
Очень важно, после найма персонала, грамотно выстроить коммуникацию. Здесь хорошо бы быть брутальным мужчиной средних лет и громогласно раздавать распоряжения, однако не все читатели подходят под описание.
Для коллектива вы, в первую очередь, должны быть лидером, который сам живёт всеми процессами бизнеса. Если вы не будете компетентны или пустите дела на самотёк, то не удивляйтесь, что люди не будут воспринимать вас в серьёз. Не забывайте быть щепетильным и достаточно строгим в определённой степени. Работник это живой человек, которому свойственно стремиться минимизировать свои усилия. Старайтесь тщательно контролировать жизнь коллектива, проводя еженедельные, ежемесячные и утренние планёрки, где обсуждаются мнения, высказываются замечания и распределяются роли.
В общем виде алгоритм оптимизации персонала и процессов предприятия может быть следующим:
В начале оцениваются сильные и слабые стороны предприятия – его потенциал (который составляют, в первую очередь, идеи и люди, опыт и квалификация). По наиболее интересным для фирмы направлениям оцениваются потенциальные и реальные рынки.
Затем для перспективных рынков выстраиваются альтернативы позиционирования (возможность стать розничной сетью, крупным оптовиком, производителем, законодателем мод, и т.д.). Выбираются наиболее приемлемые альтернативы и согласовываются между собой.
Затем формулируются общие стратегические цели предприятия (которые могут охватывать разные рынки и отрасли) и цели бизнесов.
Затем для каждого бизнеса разрабатываются средне- и краткосрочные стратегии, позволяющие достичь поставленных целей (например, программа создания импортозамещающего продукта для захвата нового сегмента рынка, или программа развертывания региональных представительств с постепенным вытеснением независимых дилеров).
Когда стратегии определены, прорабатываются мероприятия по их реализации, оптимальным образом выстраивается оргструктура (включая все технологии взаимодействия подразделений, бизнес-процессы, а также системы планирования, стимулирования и контроля).
Затем по каждому бизнесу формируются бюджеты, сводятся в общий, проводится коррекция запланированных мероприятий, и выстраивается годовой оперативный план. Реализация плана тщательно контролируется.
Стратегии бедности и богатства
Перед тем, как начать действовать, воплощаю вашу идею в реальность, рассмотрим классические модели поведения людей в области финансов.
Любое пособие по финансовой грамотности подтвердит, секрет богатства лежит в его накоплении, логично, правда?
Первая стратегия бедности выглядит так. Вы не получаете доходов. В принципе не имея поступлений финансов, вы не сможете их отложить или инвестировать.
Вторая стратегия бедности предполагает наличие доходов и показывает ваше отношение к тратам. Здесь возможны несколько вариантов:
- Вы тратите все деньги, которые зарабатываете. Не имея накоплений вы рискуете каждый день. Болезнь, военные действия, климатическая катастрофа, любой сценарий требует моментальных действий. Очевидно, что тратя всё вы окажетесь с той же суммой, что и без доходов, - с нулём.
- Вы тратите больше, чем зарабатываете. Отвратительная тактика, вгоняющая вас в долги и полностью лишающая свободы выбора в своей жизни.
- Вы долго не тратите, а потом совершаете крупную покупку на все деньги. Эту ошибку люди совершают довольно часто. Обратите внимание, тратить деньги – это нормально, для этого мы их и получаем, но тратить нужно с умом. Накопить 1000 долларов и потратить на айфон – верх безответственности в финансовом планировании. А вот накопить 1000 долларов и вложить их в ценные бумаги, средство производства, недвижимость и т.д. – это разумно. Все варианты мы разберём далее.
Единственная стратегия богатства состоит в накоплении денег и их правильном инвестировании. Вы должны постоянно наращивать оборотный капитал, пока не сможете тратить суммы безболезненно для прочих процессов. Инвестировать нужно в активы, не окружая себе пассивами.
Активы и пассивы.
Активами называют любые объекты, способные приносить доход или участвовать в его получении. Например, если вы занимаетесь производством колбасы, то для вас активами являются земля для предприятия, станки для производства, рекламные площадки Вконтакте и Инстаграм, на которых зарегистрированы аккаунты компании, персонал, полезные связи и т.д. Этот список требует первостепенного финансирования. Все эти пункты делают вас богаче и вы должны стремиться к совершенствованию и развитию всех ступеней, ведущих от производства товара до продажи.
Классификация активов
По характеру участия в производственном процессе, выделяют оборотные (текущие) и внеоборотные активы.
Оборотные активы направлены на обслуживание операционной деятельности компании и полностью потребляются за один производственный цикл (не более 1 года).
Внеоборотные активы могут участвовать в производственных процессах многократно, то есть, в нескольких циклах производства. Внеоборотные активы используются до того времени, пока их стоимость не будет полностью перенесена на производимую продукцию.
Кроме того, активы подразделяются на:
валовые (сформированы за счет собственного и заемного капитала)
и чистые (сформированы только за счет собственного капитала), в зависимости от источников формирования.
Также активы подразделяются на собственные и арендуемые, в зависимости от права собственности.
Различают активы и по скорости превращения их в денежную форму, то есть по степени ликвидности, это:
абсолютно ликвидные активы,
высоколиквидные активы,
среднеликвидные активы,
слаболиквидные активы,
неликвидные активы.
Разница заключается и в том, что активы способны Вас обогатить, сделать не нуждающимся в чем-либо и успешным, а пассивы только тянут вниз, с каждым днем выкачивая из Вас все больше денег.
Успешные люди и миллионеры знают простую истину — активов должно быть больше, чем пассивов. Кто-то говорит о том, что и того и другого должно быть в равном соотношении, но в этом случае Вы будете балансировать на одной и той же отметке.
Пассивы – это предметы, которые либо не приносят прибыли, например мебель, либо требуют финансирования на своё поддержание – автомобиль, недвижимость, домашние животные, дети, предметы роскоши, бытовая техника.
Очевидно, что приобретение пассивов должно идти значительно позже развития активов. Чтобы приблизительно понимать, сколько вы можете свободно тратить на безделушки, можете выделить на это 5% своего бюджета, для начала. Вам придётся долгое время трудиться, не расходую средства. Отличительной чертой бедного человека является погоня за атрибутами богатства. Пещерные люди носили ожерелья из зубов хищника, чтобы придать себе статус. Современный человек носит золотые цепи, дорогие телефоны и брендовые вещи. Постоянное стремление человека купить дорогую вещь можно объяснить только неуверенностью в себе и стремлением повысить свой статус через маркеры «богатства». Стоит сказать, что богатые люди не только не гонятся за мнимым статусом, они банально не имеют на это времени. Марк Цукерберг, вы ведь знаете создателя Фейсбук?, владеет 80 000 000 000 долларов, при этом перемещается на старом фолексвагене и носит водолазку и джинсы. Богатство это не только статус, но и большая ответственность перед самим собой и обществом. Вы становитесь публичным лицом, примером для других. Не имея определённого самоконтроля, вы просто растратите деньги и поссоритесь со знакомыми.
Как контролировать денежные потоки бизнеса.
В "классическом" финансовом учете прибыль определяется способом "по отгрузке". Этот способ, прекрасно знакомый и понятный бухгалтерам, хорош тем, что позволяет определять прибыль наиболее точно. Но для многих руководителей он - все равно что "китайская грамота". Ведь прибыль, рассчитанная "по отгрузке", - она абстрактна, виртуальна. Например, возможна такая ситуация: предприятие имеет большую "прибыль", но вместо денег у него на балансе висит "дебиторка", часть из которой может оказаться безнадежной. И вместо прибыли впоследствии можно легко получить убыток.
Поэтому руководители предпочитают определять эффективность бизнеса "своим" способом - "по оплате", то есть по денежным потокам. В отличие от загадочной прибыли "по отгрузке", с деньгами все просто и понятно: они либо есть, либо их нет. Те предприниматели, которые начинали свой бизнес в "лихие девяностые", прекрасно знают, что абсолютную уверенность может дать только увесистая "котлета" купюр, лежащая в сейфе.
Результирующий денежный поток - это индикатор, своего рода "лакмусовая бумажка", показывающая, в каком направлении двигаются дела на предприятии. Например, если бумажка "краснеет", то есть результирующий денежный поток сокращается, это значит, что скоро можно ожидать и снижения прибыли. В данном случае результирующий денежный поток является, как бы сказали биржевые аналитики, "опережающим индикатором". Это актуально, когда предприятие работает по предоплате, то есть сначала получает деньги и только затем отгружает товары или оказывает услуги.
А вот если фирма отгружает товары и услуги в кредит, то результирующий денежный поток будет запаздывающим индикатором. То есть мы сначала увидим снижение прибыли "по отгрузке" и только затем ощутим сокращение денежного потока. Это, конечно, гораздо хуже, особенно в условиях кризиса, когда "дебиторка" является весьма "ненадежным" активом.
В отличие от отчета "Финансовые результаты", который может показать прибыль только после окончания текущего месяца, отчет о денежных потоках можно формировать в любой момент - и видеть результирующий денежный поток "в реальном времени". Благодаря этому руководитель может принимать оперативные решения - выбирать, в каком направлении стоит двигаться дальше в сегодняшних непростых условиях.
Как сделать прогноз движения денег
Шаг первый. Начинаем с предпусковой позиции. Этот раздел поможет определить тип и объем долгового и акционерного финансирования, требующегося бизнесу, а также то, какое финансирование будет лучше всего работать для компании. Этот раздел позволит установить размер первоначальных вложений, необходимых на организационные мероприятия по открытию бизнеса, а также какая сумма денег может быть затрачена на запуск основных бизнес-процессов (сырье—производство—сбыт). Чтобы определить общую стоимость старта, необходимо добавить стоимость оборудования, инвентаря, земли, зданий, выплаты по кредиту, а также первоначальные затраты, такие как страхование или аренда. Получив общее количество, нужно вычесть эту сумму из доступных средств, чтобы выяснить, сколько осталось денег.
Шаг второй. Определяем прогноз продаж, который покажет, будет ли денежный поток организации поддерживать бизнес на требуемом уровне. Нужно начать с выяснения того, какими будут ежемесячные, ежегодные продажи, и роль в них каждого фактора. На этом этапе нужно постараться определить, есть ли положительный прогноз для вашей отрасли. Если есть положительная перспектива, нужно будет составить прогноз, сколько клиентов приобретет ваш продукт и что именно каждая группа клиентов купит у вас. Далее необходимо будет предоставить прогноз продаж для каждого продукта или услуги.
Шаг третий. Нужно определить общую стоимость проданных товаров и сумму издержек. Чтобы выяснить процент прибыли, соотнесите величину расходов к величине доходов. Убедитесь, что полученный расчетный процент попадает в средний показатель по отрасли, и что рентабельность вашего бизнеса сопоставима с другими предприятиями в вашей отрасли. То есть необходимо произвести анализ рынка.
Шаг четвертый. Разберитесь детально в структуре своих расходов. Необходимо включить любые платежи в этом разделе и выявить основные статьи расходов и из чего конкретно они складываются. Этот шаг понадобиться, чтобы определить, где и на чем можно сэкономить, то есть снизить издержки. При определении расходов понадобится документальная бухгалтерская отчетность. Особое внимание уделите анализу кредитных платежей, обязательств перед поставщиками товаров и коммунальных услуг, а также их своевременности оплаты.
Шаг пятый. Необходимо учитывать налоги. Именно здесь предприятия несут наибольшие потери от штрафов и пени. Главное правило: считая рентабельность, не забудьте включить все налоговые вычеты в стоимость товара и позаботится о том, чтобы учет в вашей организации был корректным. В этом помогут программы «1С».
Шаг шестой. После того, как все будет рассчитано, вы получите объем денежных средств, который бизнес принес по итогам работы за год или квартал. Эта сумма должна быть положительной, чтобы бизнес и в дальнейшем мог развиваться и повторять с нарастанием цикл оборота денежных средств.
Совет № 1. Оценивать доходы ниже ожидаемых.
Всегда оценивайте свои доходы ниже, чем вы ожидаете. Это лучший способ не допустить необоснованных предсказаний, поскольку вы не устанавливаете слишком высокие прогнозы. Также важно, чтобы у вас было расписание о прибытии денег, чтобы вы могли планировать свои расходы.
Совет № 2. Небольшие бюджеты.
Есть несколько небольших бюджетов, которые вам нужно будет создать с помощью своего более крупного. Это помогает получать ежедневные бюджеты, а также еженедельные бюджеты. Все это поможет сосредоточиться на движении денежных средств (ДДС) и не тратить слишком много.
Инструменты банковского финансирования
Финансовый рынок можно разделить на несколько сегментов, так и финансовые инструменты можно разделить на несколько видов:
–инструменты фондового рынка;
–инструменты денежного рынка;
–инструменты кредитного рынка;
–инструменты инвестиционного рынка;
«Инструменты фондового рынка – это инструменты, с помощью которых осуществляются операции на фондовом рынке. К основным инструментам фондового рынка относятся акции, облигации, сберегательные сертификаты, инвестиционные сертификаты (первичные фондовые инструменты или фондовые инструменты первого порядка); опционы, фьючерсные контракты, форвардные контракты, свопы и другие деривативы (производные фондовые инструменты или фондовые инструменты второго порядка)»
«Инструменты фондового рынка – это ценные бумаги различного вида, которые продаются и покупаются на фондовых рынках; в первую очередь – акции, облигации» .
«Инструменты денежного рынка – инструменты, с помощью которых осуществляются основные операции с денежными активами предприятия. К основным инструментам денежного рынка относятся платежные документы, депозитные вклады, финансовые кредиты и другие» .
В ходе исследования мы столкнулись с различными трактовками: «инструменты кредитного рынка», «кредитные инструменты», «инструменты кредитования». Стоит отметить, что трактованные данных определений в научной литературе крайне мало. Очевидно, что все эти понятия очень близки, но для целей нашей работы будем изучать термин «инструменты кредитования».
К числу кредитных инструментов в банковском кредитовании следует отнести:
–сумму заемных средств;
–срок кредита;
–процент по кредиту;
–льготный беспроцентный период;
–условия возврата кредита;
–предотвращение невозвратов и просроченной задолженности по кредиту (оценка кредитоспособности заемщика, контроль суммы задолженности, в т. ч. просроченной) и пр.»
Сумма кредита – это размер кредита, который может быть выдан клиенту банка. Величина кредита зависит от суммы запрашиваемой заемщиком и от его реальных возможностей возвратить денежные средства.
Срок кредита как инструмент кредитования. По сроку все банковские кредиты можно разделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Процент по кредиту является одним из важнейших инструментов банковского кредитования. Банк может кредитовать заемщика по рыночной ставке кредита, по повышенной или льготной ставке.
Рыночная процентная ставка кредита представляет собой ту цену, которая сложилась на банковском кредитном рынке в настоящее время, под воздействием объективных законов рынка.
Банковское кредитование по повышенной процентной ставке применятся к заемщикам с большим кредитным риском (при нарушении ими условий кредитования), кроме того повышенная процентная ставка может использоваться при долгосрочном кредитовании, если прогнозируется рост стоимости ссуд.
На величину ставки по банковскому кредиту в странах с рыночной экономикой влияют внешние и внутренние факторы.
К внешним факторам относятся: уровень инфляции, уровень ставки рефинансирования, развитие банковской системы, развитие финансового рынка и др. Основным внутренним фактором, оказывающим влияние на величину процента за кредит, является кредитная политика банка.
Стоит отметить, что процентная ставка по кредиту как инструмент банковского кредитования может выступать в двух видах:
1) фиксированная процентная ставка;
2) плавающая процентная ставка.
Фиксированная процентная ставка – постоянная процентная ставка, устанавливаемая на определенный срок и не зависящая от рыночной коньюнктуры.
Плавающая процентная ставка – это ставка, которая может меняться в течение всего кредитного периода.
Данная ставка состоит из следующих частей:
– постоянной величины;
– переменной величины.
За счёт второй части (переменной) и будет изменяться размер ставки банковского займа. Различают следующие условия возврата кредита:
– кредит, погашаемый единовременно (обычно в конце срока договора);
– кредит, погашаемый в рассрочку (равными или неравными долями, в установленные банком сроки).
Одним из инструментов банковского кредитования является кредитный мониторинг.
«Кредитный мониторинг представляет собой систематический постоянный банковский контроль в ходе использования кредита:
–качества кредита;
–соблюдения условий кредитного договора;
–состояния обеспечения кредита, что в итоге гарантирует его возвратность с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка».
Контроль качества кредита состоит в том, что сотрудники банка должны контролировать финансовое состояние заемщика после выдачи ссуды, так как его ухудшение может повлиять на возникновение риска непогашения кредита вообще или в установленный срок и риска неуплаты банку процентов за кредит.
Контроль соблюдения условий кредитного договора сводится к проверке соблюдения заемщиком установленных для него лимитов кредитования (кредитных линий), целевого использования кредита, а также своевременности уплаты процентов за кредит, погашения основного долга в полном объеме и своевременно исходя из установленного в кредитном договоре графика.
Контроль обеспечения возвратности кредитов включает в себя проверку на месте у залогодателей наличие предметов залога, состояния их качественных характеристик и соблюдения режима сохранности, оценку действующей рыночной стоимости залога, его ликвидности с целью выполнения им своего предназначения в кредитной сделке=.
Таким образом, инструменты банковского кредитования характеризуют способы осуществления основных принципов кредита – срочности, платности и возвратности. Инструментами банковского кредитования являются сумма заемных средств, срок кредита, процент по кредиту, условия возврата кредита, предотвращение невозвратов и просроченной задолженности по кредиту (оценка кредитоспособности заемщика, контроль суммы задолженности, в т. ч. просроченной) и пр. Характер использование инструментов банковского кредитования оказывает прямое влияние на эффективность банковского кредитования, поэтому банкам необходимо обеспечить грамотное их использование при проведении кредитных операций.
Правила составления правильного прогноза для получения кредита или инвестиций
Перед тем как составлять прогноз, необходимо уяснить несколько основных принципов, которым он должен соответствовать. Они довольно просты и логичны, но заемщики иногда допускают ошибки, которые потом оборачиваются отказом банка в предоставлении кредита. Если у вас уже есть сформированный финансовый план или бюджет и вы собираетесь направить его аналитику, то убедитесь в том, что в вашем плане соблюдены главные правила, отвечающие требованиям банков:
1. Покажите, что у вас все хорошо. В настоящее время сложилось мнение, что если предприятие обращается за кредитными деньгами или подает заявку в лизинговую компанию, то это означает, что ему не хватает денег или их нет вовсе (но в будущем они вдруг обязательно появятся).
Если говорить о кредите, то это будет правдой: вряд ли кто-то просит деньги, если полно своих. Однако может быть так, что у кого-то и своих средств достаточно, но он хочет еще, потому что завтра из них он сможет сделать вдвое больше.
Взять кредит нередко выгоднее, чем долго копить нужную сумму. Ведь с течением времени наши накопления могут значительно упасть в цене из-за той же инфляции.
Про лизинг вообще говорить нечего, так как он помимо преимуществ кредитного продукта обладает и плюсами, связанными с уменьшением налогов к уплате. Поэтому прогноз должен показывать как можно лучшее финансовое положение вашего предприятия. Не должно возникать и тени сомнения, что вы не сможете расплатиться по своим обязательствам, причем как перед банком, так и перед другими кредиторами. Финансовый план должен показывать, что у вас достаточно средств, чтобы расплатиться по своим долгам.
2. Показывая благополучное положение дел, не стоит забывать о том, что прогноз должен быть реальным. То есть планируя определенную сумму продаж, вы должны быть вполне уверены, что сможете достигнуть данного показателя. Не стоит рисовать заоблачные цифры, а взять свои ожидаемые результаты и уменьшить их на 10 % (лучше отталкиваться от пессимистичного сценария). При этом согласно прогнозу у вас по-прежнему должно быть достаточно ресурсов, чтобы в срок погасить все обязательства. А если получится так, что согласно плану с учетом поправок на реальность вдруг не хватает средств на выплаты по кредиту, то тогда уже следует задуматься над тем, стоит ли вообще занимать деньги.
3. В прогнозе движения денежных средств значения всех показателей должны строиться исходя из объективных факторов (третье правило — следствие второго). То есть если аналитик попросит пояснить то или иное значение в вашем плане, вы всегда должны уметь дать ему адекватное объяснение. Это поможет завоевать доверие аналитика к вам и вашей компании, что может сыграть решающую роль при принятии банком кредитного решения.
Например, если вы в следующем году планируете рост продаж на 10 %, то должны уметь грамотно объяснить его. Объяснением может быть ежегодное повышение цен на 10 % (при том, что количественный объем останется неизменным, что тоже стоит обосновать) или увеличение объема производства за счет ввода в эксплуатацию нового оборудования и т. п.
Где искать деньги, если их не хватает
Среди основных способов можно выделить следующие:
займ у друзей или родственников;
микрокредит в МФО;
банковский займ;
срочная продажа личной вещи;
заложить в ломбард ценное имущество;
выполнение срочной работы с моментальной оплатой;
возврат денег, которые вы отдали кому-либо в долг;
сдача собственного жилья в аренду и переезд на время к родственникам.
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 91; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!