Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 13Следующая ⇒

Предмет преступления – денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем.

Объективная сторона состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.

При этом ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Субъектом преступления может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)

Предметом преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления.

Объективная сторона заключается:

– в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;

– в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.Субъективная сторона – прямой умысел. В данной статье (в отличие от ст.174 УК рФ) отсутствует указание на цель совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления.

Субъектом преступления является лицо, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.

22. перступления против правил кредитных отношений ( ст 176, 177 УК РФ)

Незаконное получение кредита

Незаконное получение кредита ( ст. 176 УК ). Уголовный закон предусматривает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, а также за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Статья является новой главным образом по объекту уголовно-правовой защиты, в качестве которого выступают интересы финансовой системы и законные интересы отдельных участников экономического оборота. Но по существу она является резервной для нескольких специальных составов кредитного мошенничества.

Социально-поведенчески преступление по ч. 1 и преступления по ч. 2 ст. 176 УКразличаются между собой. Первое деяние является весьма распространенным и состоит в том, что нуждающийся в денежных средствах субъект предпринимательства стремится получить их у банка, приукрашивая свою финансово-хозяйственное состояние. Второе деяние образуют действия должностных лиц, обычно высокопоставленных, стремящихся незаконно получить кредит у государства. Третье деяние состоит в незаконном использовании государственного кредита.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176, включает действия,состоящие в предоставлении заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, получении кредита или льготных условий кредитования, т. е. в заключении кредитного договора, а также последствия в виде причинения крупного ущерба, причинную связь между предоставлением заведомо ложных сведений, получением кредита или льготных условий и причинением крупного ущерба.

Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба.

Крупный ущерб по смыслу данной статьи должен быть причинен кредитору. Размер крупного ущерба может определяться с учетом примечания к ст. 177 УК.

Кредитом являются денежные средства, предоставляемые банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. По этому договору заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК). Закон регламентирует товарный кредит, под которым понимается договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК), и коммерческий, кредит, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, предусмотренных договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками (ст. 823 ГК).

Не является получением кредита заключение договора займа, содержание и форма которого определяются ст. 807-818 ГК.

Льготными признаются такие условия кредитования, которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставляются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обусловливающих льготы. Не являются льготными условиями в смысле данной статьи льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора.

Сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии содержат в себе данные, которые по действующим нормативно-правовым актам и сложившейся практике используются в процессе принятия решения о кредитовании и влияют на волю кредитора, а именно: сведения о балансе, прибылях и убытках, основных средствах и в целом о собственности, имущественных правах и обязательствах, наличии заказов на продукцию либо услуги. На практике может возникнуть вопрос об отнесении к заведомо ложным сведениям неправильных данных о правовом положении лица, получающего кредит.

Заведомая ложность перечисленных выше сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные фактического характера, искажающие смысл и содержание информации в них, или сделаны оценки, осознанно основанные на неверной информации.

Представление заведомо ложных сведений кредитору — это их передача в распоряжение лиц, принимающих решение о кредитах в форме, которая является по нормативно-правовым актам или правилам делового оборота необходимой для этого, т. е. содержит в себе необходимые реквизиты и удостоверяющие подписи ответственного лица либо иные признаки, свидетельствующие о том, что сведения исходят от надлежащего лица и рассматриваются им как полностью отражающие его волю. Момент доведения сведений до лиц, принимающих решение о кредите, может определяться нормами гражданского законодательства, регламентирующими заключение договора.

Причинная связь между представлением ложных сведений о хозяйственном положении, либо финансовом состоянии и получением кредита либо льготных условий кредитования состоит в том, что решение о кредите и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было бы принято без них.

Субъектом является индивидуальный предприниматель, т. е. лицо, признанное таковым в действующем юридическом порядке, или руководитель организации. В случаях распределения функций руководства организацией ответственный за получение кредита должен быть определен уставными или иными документами.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется косвенным умыслом. Лицо осознает общественную опасность действий и безразлично относится к наступлению последствий. Умысел на хищение средств отсутствует.

23. недопущение, ограничение или устранение конкуренции ( ст 178 УК РФ)

ч1, Ограничение конкуренции путем заключения между хозяйствующими субъектами-конкурентами ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля), запрещенного в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо повлекло извлечение дохода в крупном размере . Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие свободу и добросовестность конкуренции в сфере предпринимательской деятельности.

Объективная сторона характеризуется несколькими обязательными признаками: деянием, которое совершается в форме следующих действий (недопущение, ограничение или устранение конкуренции); различными способами их выполнения (путем заключения хозяйствующими субъектами-конкурентами ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля) или неоднократного злоупотребления доминирующим положением, выразившимся в установлении и (или) поддержании монопольно высокой или монопольно низкой цены товара, необоснованном отказе или уклонении от заключения договора, ограничении доступа на рынок); последствием в виде крупного ущерба, находящимся в причинной связи с деянием, либо извлечением дохода в крупном размере в результате совершения деяния.

Состав преступления формально-материальный. При его формальной структуре для признания преступления оконченным достаточно совершения деяния в указанных формах, но сопряженного с извлечением дохода в крупном размере, т.е. дохода, сумма которого превышает пять миллионов рублей (см. примечание 1 ст. 178 УК). При причинении крупного ущерба, т.е. ущерба, сумма которого превышает один миллион рублей (см. примечание 2 ст. 178 УК), состав приобретает конструкцию материального, но требуется установление причинной связи между недопущением, ограничением или устранением конкуренции и причиненным ущербом.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. Чаще всего виновный преследует корыстную цель, но она не является обязательным признаком, а учитывается при назначении наказания.

Субъект в зависимости от конкретного способа преступления может быть как общим, так и специальным. Общий - вменяемое, достигшее 16-летнего возраста физическое лицо. Специальным субъектом закон признает различных представителей хозяйствующих субъектов, занимающих доминирующее положение на рынке

Ч и2. Те же деяния: а) совершенные лицом с использованием своего служебного положения; б) сопряженные с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства; в) причинившие особо крупный ущерб либо повлекшие извлечение дохода в особо крупном размере, - Статья

24. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг ( ст 186 УК РФ) изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и инных платежных документов ( ст 187 УК РФ)

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК).

Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг – относительно распространенное преступление, представляющее повышенную общественную опасность для любого государства.

Объектфальшивомонетничества – охраняемые законом отношения по поводу эмиссии (выпуска, выдачи) и обращения денег и ценных бумаг.

Предмет преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, – поддельная валюта и ценные бумаги.

Исходя из положений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10. 12. 2003 г. №173 – ФЗ, термин «валюта» можно применять не только к денежным знакам иностранных государств, но и к дензнакам России. Причем к валюте относят как денежные знаки в виде банкнот, так и в виде металлической монеты. В связи с этим для краткости мы будем называть часть предмета фальшивомонетничества валютой, хотя такая составляющая валюты, как средства на банковских счетах и в банковских вкладах, в предмет преступления, предусмотренного ст. 186 УК, не входит.

Как следует из диспозиции ч. 1 ст. 186 УК, поддельными могут быть:

- банковские билеты Центрального банка РФ;

- металлические монеты;

- иностранная валюта;

- государственные ценные бумаги;

- другие ценные бумаги в валюте РФ;

- ценные бумаги в иностранной валюте.

Денежной единицей РФ является рубль. Эмиссия денег осуществляется исключительно Центральным банком (Банком России).

Банковские билеты Центрального банка РФ печатаются, а металлические монеты чеканятся определенного размера, качества, материала, цвета и формы рисунка. Бумажные деньги имеют индивидуально присвоенный каждому денежному знаку номер и серию. Денежные знаки, находящиеся в обращении на территории России, имеют высокую степень защиты от подделок, соответствующую современным международным стандартам. Это затрудняет процесс изготовления поддельных банкнот, облегчает процесс обнаружения таких подделок, однако не позволяет полностью исключить возможность фальшивомонетничества.

Согласно ст. 142 ГК РФ ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении. Перечень ценных бумаг является открытым. К ним относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Следует отметить, что в диспозиции ч. 1 ст. 186 УК понятие «ценная бумага» ограничено описанием объективной стороны, хотя ограничение связано не с видом, а только с формой ценной бумаги: трудно представить изготовление или сбыт бездокументарных ценных бумаг.

Кроме того, не является ценной бумагой, а, следовательно, и предметом рассматриваемого преступления билеты денежно-вещевой или иной лотереи. Их подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша должна квалифицироваться как приготовление к мошенничеству, а в случае сбыта фальшивого лотерейного билета либо получения по нему выигрыша содеянное виновным следует квалифицировать как мошенничество (ст. 159 УК РФ).

Поддельная валюта или ценные бумаги относятся к предмету преступления, предусмотренного ст. 186 УК, только если отвечают двум обязательным требованиям:

1) находятся в денежном обращении в России или других иностранных государствах либо изъяты из обращения, но подлежат замене;

2) имеют существенное сходство с подлинными деньгами или ценными бумагами по фактуре, размеру, цвету и другим основным реквизитам.

Объективная сторона заключается в изготовлении в целях сбыта или сбыте поддельных денег или ценных бумаг.

Под изготовлением поддельных денег или ценных бумаг понимается как частичная их подделка (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг, вне зависимости от способа подделки.

Изготовление поддельных денег или ценных бумаг является оконченным преступлением независимо от осуществления цели сбыта, если изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага.

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Сбыт фальшивых денег (ценных бумаг) может быть как возмездным, так и безвозмездным.

Приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. ст. 30 и 186 УК РФ.

Как сбыт подделок следует оценивать и использование их как подлинных лицом, ставшим в силу стечения обстоятельств обладателем фальшивых денег или ценных бумаг и осознавшим их поддельный характер.

Сбыт считается оконченным преступлением с момента принятия кем-либо хотя бы одного поддельного денежного знака или ценной бумаги.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. При изготовлении поддельных денег или ценных бумаг обязательно должна быть цель сбыта.

Субъект – вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицирующие признаки – крупный размер (свыше 250 тыс. руб.) либо совершение преступления организованной группой.

(ст. 187 УК РФ). Объект этого преступления - денежно-кредитная система.

Предметом преступления являются кредитные или расчетные карты, а также иные платежные документы,

не являющиеся ценными бумагами.

Кредитная карта - это платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты

приобретенных ими товаров и услуг. Кредитная карта представляет собой пластиковую карточку с указанием

имени владельца, присвоенного ему номера или шифра, содержит образец его подписи и указание срока

действия. Современные кредитные карты выпускаются с запрессованным микропроцессором («разумные»

кредитные карты), позволяющим не только расшифровывать финансовые операции владельца, но и оперативно

вносить изменения в состояние его счета в банке, отмечать все его платежи и налоговые выплаты и т. п.

Как инструмент для осуществления безналичных расчетов и как средство для получения кредита

пластиковые карты бывают двух видов: кредитная и дебетовая (расчетная).

Дебетовая карта предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в

рамках которой он может впоследствии осуществлять расходование денежных средств.

Кредитная карта предполагает лимит кредита в течение определенного периода времени и оговоренной

заранее суммы.

Основанием для выпуска кредитной или расчетной карты является заявление держателя. Обеспечением

расчетов по операциям с использованием пластиковой карты служит сумма, перечисленная держателем карты

на спецкартсчет, открытый в банке-эмитенте.

Предметом рассматриваемого преступления могут быть иные платежные документы, не являющиеся

ценными бумагами, например платежные требования и т. п.

Объективная сторона преступления выражается в изготовлении или сбыте поддельных кредитных либо

расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Изготовление выражается в полной или частичной подделке кредитных, расчетных карт или иных

платежных документов. Конкретные способы подделки могут быть различными (например, «выглаживание»

пластмассы; изменение информации, имеющейся на магнитном носителе; подделка подписи держателя карты и

т.п.) и на квалификацию содеянного влияния не оказывают.

Сбыт означает выпуск в обращение поддельных кредитных, расчетных карт либо иных платежных

документов, не являющихся ценными бумагами (оплата покупки, дарение и т.п.).

Состав преступления формальный, оно признается оконченным с момента изготовления или сбыта хотя бы

одного экземпляра поддельных кредитных, расчетных карт или иных платежных документов, не являющихся

ценными бумагами.

убъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. При изготовлении поддельных

кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов обязательным признаком субъективной

стороны преступления является цель сбыта.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч. 2 ст. 187 УК РФ, является его совершение

организованной группой.

25. Незаконное использование товарного знака ( ст 180 УК РФ) незаконное использование товарного знака, соедененное с незаконным использованием объектов авторского права или смежных прав нарушением изобретательским и патентных прав

Нормативный материал к статье включает в себя Парижскую конвенцию 1883 г. по охране промышленной собственности; Мадридское соглашение о международной регистрации товарных знаков; часть четвертую Гражданского кодекса РФ; Правила составления, подачи и рассмотрения заявки на регистрацию товарного знака и знака обслуживания, утвержденные Приказом Роспатента от 5 марта 2003 г.; Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26 апреля 2007 г. N 14 "О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака"; и др.
2. Статья 180 УК содержит два самостоятельных состава преступления, похожих друг на друга признаками объективной и субъективной сторон и субъекта и различающихся предметом преступного посягательства. Преступления предусматриваются, соответственно, ч. ч. 1 и 2 статьи.
3. Предметом преступления по ч. 1 ст. 180 УК РФ выступают чужие: 1) товарный знак; 2) знак обслуживания; 3) наименование места происхождения товара; а также 4) сходные с ними обозначения для однородных товаров.
4. Гражданское законодательство не разграничивает товарный знак и знак обслуживания, давая им одно определение: обозначения, служащие для индивидуализации товаров, выполняемых работ или оказываемых услуг юридических или физических лиц. Таким образом, товарный знак служит для идентификации товаров, знак обслуживания - для идентификации выполняемых работ или оказываемых услуг.
Правовая охрана товарного знака предоставляется на основании его государственной регистрации в установленном законом порядке или в силу международных договоров РФ. Он может быть зарегистрирован на имя юридического или физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность. Заявка на регистрацию подается в федеральный орган исполнительной власти по интеллектуальной собственности. Последний, проведя формальную экспертизу и экспертизу заявленного обозначения, принимает решение о регистрации или об отказе в регистрации товарного знака (знака обслуживания). Владельцам при положительном решении выдается свидетельство на товарный знак (знак обслуживания), которое удостоверяет приоритет знака, исключительное право владельца на знак в отношении товаров (услуг), указанных в свидетельстве.
В качестве товарных знаков (знаков обслуживания) могут быть зарегистрированы словесные, изобразительные, объемные, комбинированные и другие обозначения, например звуковые, световые и т.д. Товарный знак может быть зарегистрирован в любом цвете или цветовом сочетании.
Наименование места происхождения товара - это обозначение, представляющее собой либо содержащее современное или историческое наименование страны, населенного пункта, местности или другого географического объекта или производное от такого наименования и ставшее известным в результате его использования в отношении товара, особые свойства которого исключительно или главным образом определяются характерными для данного географического объекта природными условиями и (или) людскими факторами. Примерами наименования мест происхождения товара служат: "Хохлома", "Гжель", "Федоскино" и т.п.
Правовая охрана наименования места происхождения товара (услуги) в РФ также возникает на основании его регистрации в установленном законом порядке или в силу международных договоров РФ. Оно может быть зарегистрировано одним или несколькими юридическими или физическими лицами. В отличие от товарного знака право пользования этим же наименованием места происхождения товара может быть предоставлено любому юридическому или физическому лицу, которое в границах того же географического объекта производит товар с теми же свойствами. Процедура регистрации наименования места происхождения товара аналогична такой же процедуре по товарному знаку.
Регистрация товарного знака (знака обслуживания) и свидетельства на право пользования наименованием места происхождения товара составляет 10 лет.
Товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара, как предметы преступления по ч. 1 ст. 180 УК РФ, должны обладать следующими обязательными признаками: 1) они должны быть чужими для виновного. Последний пользуется ими незаконно, они ему не принадлежат. В Постановлении Пленума 2007 г. подчеркивается: "Чужим считается товарный знак (знак обслуживания), который зарегистрирован на имя иного лица и не уступлен по договору в отношении всех или части товаров либо право на использование которого не предоставлено владельцем товарного знака другому лицу по лицензионному договору" (п. 16); 2) они должны быть зарегистрированы в нашей стране. Регистрации подлежат и товарные знаки иностранных государств.
5. Сходными с товарными знаками (знаками обслуживания, наименованием места происхождения товара) обозначениями для однородных товаров являются чужие знаки, похожие до степени смешения, например: Panasonix вместо Panasonic - для радиоаппаратуры, Akaiwa вместо Akai, Aiwa - для телеаппаратуры, Gillello вместо Gillette - для бритвенных лезвий. Они не могут быть зарегистрированы в качестве товарных знаков в случаях тождественности или сходства с товарными знаками, ранее зарегистрированными или заявленными на регистрацию в Российской Федерации на имя другого лица в отношении однородных товаров, а также с товарными знаками других лиц, охраняемыми без регистрации в силу международных договоров Российской Федерации, с наименованиями мест происхождения товаров, охраняемыми в соответствии с законом Российской Федерации (кроме случаев, когда они включены как неохраняемый элемент в товарный знак, регистрируемый на имя лица, имеющего право пользования таким наименованием, с сертификационными знаками, зарегистрированными в установленном порядке) (п. 22 Постановления 2007 г.).
6. Предметом ч. 2 ст. 180 УК РФ является предупредительная маркировка, которая обозначает не зарегистрированный в России товарный знак или наименование места происхождения товара.
Правообладатель может проставлять рядом с товарным знаком предупредительную маркировку в виде латинской буквы "R" или латинской буквы "R" в окружности (R) либо словесного обозначения "товарный знак" или "зарегистрированный товарный знак", указывающую на то, что применяемое обозначение является товарным знаком, зарегистрированным в Российской Федерации. Обладатель свидетельства наименования места происхождения товара может проставлять рядом с наименованием места происхождения товара предупредительную маркировку в виде словесного обозначения "зарегистрированное наименование места происхождения товара" или "зарегистрированное НМПТ", указывающую на то, что применяемое обозначение является наименованием места происхождения товара, зарегистрированным в Российской Федерации.
В ч.

г.).
В материальном составе преступление окончено с момента причинения крупного ущерба, согласно примечанию к ст. 169 УК его размер должен превышать двести пятьдесят тысяч рублей.
10. Субъективная сторона составов, указанных в ч. ч. 1 и 2 ст. 180, характеризуется умышленной формой вины. При использовании предупредительной маркировки по ч. 2 ст. 180 УК РФ виновный должен знать, что товарный знак или наименование места происхождения не прошли регистрацию в Российской Федерации.
11. Субъектом преступления выступают частные лица, индивидуальные предприниматели, руководители и рядовые работники юридических лиц, независимо от формы собственности, организационно-правовой формы и цели деятельности, гражданства и других характеристик.
12. Квалифицирующие признаки обеих частей ст. 180 УК РФ - незаконное использование товарного знака или предупредительной маркировки, совершенное группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

26. перступление связанное с банкротством ( ст 195-197 УК РФ) Условия преступления уголовной ответсвенности

Банкротство - это неспособность организации удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность самостоятельно обеспечить платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Нарушение процедуры банкротства и совершение целого ряда обманных действий согласно УК признаются преступлениями. Таковы неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195). С объективной стороны это преступление включает следующие действия: а) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере местонахождении либо иной информации об имуществе; б) передачу имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества; в) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Эти действия должны быть совершены при банкротстве (т.е. когда юридическое лицо или частный предприниматель признаны банкротами) или в предвидении банкротства и причинить крупный ущерб. Понятие крупного ущерба в Законе не раскрыто (оценочный признак), однако им охватывается имущественный вред, причиненный как частным лицам, так и коммерческим организациям, а также государству.

Гражданским законодательством установлена строгая очередность удолетворения имущественных требований кредиторов. Поэтому неправномерное удовлетворение банкротом имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам согласно ч. 2 ст. 195 УК является уголовно наказуемым деянием. Наряду с этим, состав преступления, содержащийся в ч. 2 ст. 195, образует само по себе принятие такого удовлетворения кредитором, который знает об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.

Субъект преступления: а) собственник или руководитель организации, индивидуальный предприниматель, б) кредитор, принявший неправомерное удовлетворение своих имущественных требований.

Субъективная сторона - вина в форме прямого умысла.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). УК РФ выделяет еще одно преступление, связанное с банкротством, - фиктивное банкротство, под которым понимается заведомо ложное объявление о своей несостоятельности. Цели такого объявления могут быть следующие: 1) введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов; 2) неуплата долгов.
Объектом выступают общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономической деятельности.
Фиктивное банкротство считается оконченным в случае наличия ложного заявления о банкротстве перед кредиторами и при условии причинения им крупного ущерба. Если же указанные в диспозиции последствия не наступили, то ответственность наступает за покушение на фиктивное банкротство <1>. Решение об официальном объявлении о своем банкротстве принимается совместно с кредиторами на основе анализа экономического состояния с учетом трех критериев: Субъект преступления - руководитель или учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

27 Налоговые перступления ( ст 198, 199.2 УК РФ) вопросы квалификации

Под налогом понимается обязательный, индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Сбор - это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий. Объективная сторона уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица включает только два способа совершения данного деяния:

1) непредставление налоговой декларации или иных документов, представление которых обязательно;

2) включение в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений.

Ответственностью по ст. 198 УК охватывается уклонение, совершенное одним из названных способов, от уплаты любого налога и (или) сбора, которые обязано уплачивать физическое лицо, в том числе индивидуальные предприниматели.

Согласно ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщики обязаны представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать.

Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и начисленной сумме налога и (или) другие данные.

Одним из основных налогов, уплачиваемых физическими лицами, является налог на доходы с физических лиц.

Объектом налогообложения при уплате налога на доходы физических лиц является доход, полученный налогоплательщиками: для лиц, являющихся налоговыми резидентами России.

Состав преступления сконструирован как материальный, и обязательным условием ответственности является неуплата налогов и (или) сборов в крупном или особо крупном размере. Преступления, предусмотренные ст. 198 и 199, считаются оконченными с момента фактической неуплаты конкретного вида налога за соответствующий налогооблагаемый период в срок, установленный налоговым законодательством.

Уклонение физического лица от уплаты налогов и (или) сборов преследуется в уголовном порядке по ст. 198 УК лишь в случае совершения деяния в крупном размере 1) либо в особо крупном размере.

Особо крупная неуплата налогов и (или) сборов с физического лица должна превышать 1500 тыс. руб. либо 500 тыс. руб., но тогда требуется, чтобы доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышала 20% подлежащих уплате за период в пределах трех финансовых лет подряд налогов и (или) сборов.

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность наступает, в частности, если эта деятельность причинила крупный ущерб.

Субъектом преступления является физическое лицо (гражданин России, иностранец, лицо без гражданства), достигшее 16-летнего возраста и обязанное платить законно установленные налоги и (или) сборы, в том числе и индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона. Преступление совершается с прямым умыслом. Виновный, руководствуясь, как правило, корыстными побуждениями, не представляет налоговую декларацию или иные необходимые документы, понимая, что он обязан это делать, либо включает в них заведомо ложные данные, желая тем самым уклониться вообще от уплаты налога или уменьшить размер обязательного к уплате налога.

Сокрытие денежных средств или имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2).

Неисполнение обязанности по уплате налога (сбора) является основанием для принятия мер принудительного исполнения этой обязанности. К таким мерам Налоговый кодекс относит: обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счетах в банках; взыскание налога или сбора за счет иного имущества, за исключением имущества, предназначенного для повседневного личного пользования физическим лицом и членами его семьи.

Объективная сторона преступления заключается в совершении самых разнообразных действий, которые закон характеризует одним понятием - сокрытие. Суть сокрытия заключается в утаивании денежных средств либо иного имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которого должно быть произведено взыскание недоимки по налогам (сборам).

Субъект преступления специальный. Им могут быть собственник или руководитель организации, иное лицо, выполняющее управленческие функции организационно-распорядительного или административно-хозяйственного характера в организации, индивидуальный предприниматель.

Преступление совершается с прямым умыслом.

Общественная опасность налоговых преступлений заключается в умышленном невыполнении конституционной обязанности платить законно установленные налоги и сборы, что влечет непоступление денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации. УК предусматривает ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов, определив в качестве условий уголовной ответственности умышленный характер уклонения, способ совершения этого деяния, а также его крупный размер.

28 понятие, общая характеристика и виды преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Коммерческие организации - это организации различных форм собственности, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

Они могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий, основанных на праве оперативного управления или хозяйственного ведения.

Они могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений), финансируемых собственником учреждений, благотворительных и иных фондов, а также и в других формах, предусмотренных законом, для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав и законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ.

Любая коммерческая и некоммерческая организация имеет свои органы управления, аппарат, в который входят лица, наделенные определенными полномочиями.

Объектом преступлений, включенных в гл. 23, являются интересы службы в коммерческих и иных организациях, не являющихся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением.

Глава 23 включает всего четыре статьи, содержащие описание признаков преступлений, которые можно разделить на две группы:

а) общие составы преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях (злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп);

б) специальные составы (злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, превышение полномочий служащими частных охранных или детективных служб).

Субъектом общих преступлений может быть только служащий организации, выполняющий в ней управленческие функции, т.е. постоянно, временно или по специальному полномочию выполняющий организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности.

Организационно-распорядительными считаются обязанности, связанные с руководством деятельностью других людей..

Административно-хозяйственные обязанности связаны с правом распоряжения и управления имуществом.

Управленческие функции которых связаны с правом совершать по службе юридически значимые действия, способные порождать, изменять или прекращать правовые отношения.

Управленческие функции могут выполняться постоянно, временно или по специальному полномочию.

Субъективная сторона. Все преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях характеризуются умышленной виной.

Глава 23 УК включает четыре статьи, объединенные тем, что в них изложены признаки преступлений, посягающих на интересы службы в коммерческих организациях независимо от формы собственности и иных организациях, не являющихся государственными органами, органами местного самоуправления, государственными или муниципальными учреждениями.

Злоупотребление полномочиями (ст. 201).

Дополнительным объектом, данного состава преступления, связанным с нарушенными злоупотреблением правами и интересами граждан, организаций, общества или государства.

Объективная сторона злоупотребления полномочиями включает три элемента:

а) использование лицом своих полномочий вопреки законным интересам организации;

б) последствия в виде существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества и государства;

в) причинную связь между поведением служащего и этими последствиями.

Использование полномочий совершается как путем действия, совершаемого в пределах своих полномочий организационно-распорядительного или административно-хозяйственного характера или с превышением этих полномочий, так и путем бездействия, когда не совершаются необходимые действия управленческого характера, выполнить которые лицо было обязано по своему служебному положению.

Положение об использовании лицом своих полномочий вопреки законным интересам коммерческой или иной организации следует понимать достаточно широко, как действие (бездействие), связанное с нарушением закона, других правовых норм.

Существенный вред от злоупотребления полномочиями может выражаться как в виде материального (имущественного) ущерба различным собственникам (включая организацию, где служит субъект), так и в виде причинения физического вреда, нарушения прав и законных интересов граждан, общественных и государственных интересов.

Субъектом злоупотребления полномочиями может быть только лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации.

Субъективная сторона. Злоупотребление полномочиями - умышленное преступление, совершаемое с прямым или косвенным умыслом (возможно, с неконкретизированным).

В законе альтернативно указаны две цели такой преступной деятельности:

извлечь различные выгоды и преимущества имущественного или неимущественного характера для себя или других лиц;

нанести вред другим лицам.

Мотивы совершения этого преступления могут быть самыми разнообразными и значения для квалификации не имеют.

Квалифицированным видом данного преступления является злоупотребление полномочиями, повлекшее тяжкие последствия.

Как основной, так и квалифицированный вид злоупотребления полномочиями лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, признаются преступлениями средней тяжести.

Злоупотребление полномочиями - это общий состав преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

1. Понятие и правовая характеристика злоупотребления полномочиями, превышения полномочиями, коммерческого подкупа. Понятие лица, осуществляющего управленческие функции.

Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК) определяется законом как использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства.

Непосредственный объект данного преступления близок к характеристике родового объекта преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Однако, поскольку обязательным условием уголовной ответственности за злоупотребление полномочиями является причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства, данный состав преступления, как правило, характеризуется и дополнительным объектом, связанным с нарушенными злоупотреблением полномочиями правами и интересами.

Объективная сторона злоупотребления полномочиями включает в себя три элемента: 1) использование лицом своих полномочий вопреки законным интересам организации; 2) последствия в виде существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества и государства; 3) причинная связь между поведением служащего и этими последствиями.

Использование лицом, выполняющим управленческие функции, своих полномочий совершается как путем действия, когда он совершает действия в пределах своих полномочий организационно-распорядительного или административно-хозяйственного характера или с превышением этих полномочий, так и путем бездействия, когда не совершаются необходимые действия управленческого характера, выполнить которые лицо было обязано по своему служебному положению.

Положение об использовании лицом своих полномочий вопреки законным интересам коммерческой или иной организации следует понимать достаточно широко — как действие (бездействие), связанное с нарушением закона. Действие служащего, связанное с нарушением закона, других правовых норм, нельзя считать совершенным в законных интересах организции, даже если оно принесло этой организации какую-либо выгоду, например материальную*.

Законные действия руководителей коммерческих и иных организаций, причинившие вред другим организациям в рамках допустимой рыночной конкуренции или политической борьбы, естественно, не влекут никакой ответственности.

Существенный вред от злоупотребления полномочиями может выражаться в виде материального ущерба различным собственникам и в виде физического вреда, нарушения прав и законных интересов граждан, общественных и государственных интересов. Практике последних лет известны многочисленные случаи выдачи служащими коммерческих банков необеспеченных кредитов, нецелевого использования коммерческими организациями государственных кредитов, "прокручивания" денег, выделенных на выплату заработной платы, влекущего длительную задержку выплаты зарплаты, и иные подобные действия, причиняющие существенный вред или тяжкие последствия. При решении вопроса о том, является ли причиненный вред существенным, следует учитывать степень отрицательного влияния злоупотребления полномочиями на нормальную работу организации, характер и размер понесенного ею либо другими организациями материального ущерба, число потерпевших граждан, тяжесть причиненного им материального, физического или морального вреда и т. п.

Субъектом злоупотребления полномочиями может быть только лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. § 1).

Обязательными признаками субъективной стороны данного преступления являются характеристика вины и характеристика целей преступления.

Злоупотребление полномочиями — умышленное преступление, совершаемое с прямым или косвенным умыслом (возможно, с неконкретизированным).

Виновное лицо сознает общественно опасный характер своего поведения, понимает что оно использует свои полномочия с нарушением закона, что это повлечет (может повлечь) существенный вред либо тяжкие последствия, и желает (сознательно допускает) наступление таких последствий.

В законе альтернативно указаны две возможные цели такой преступной деятельности: 1) извлечь различные выгоды и преимущества имущественного или неимущественного характера для себя или других лиц либо 2) нанести вред другим лицам.

Мотивы совершения этого преступления могут быть самыми разнообразными и значения для квалификации не имеют.

Квалифицированным видом данного преступления является злоупотребление полномочиями, повлекшее тяжкие последствия. Таковыми можно признать крупные аварии, нанесение материального ущерба в особо крупных размерах или значительному числу потерпевших, банкротство предприятий, причинение смерти хотя бы одному человеку или тяжкого вреда его здоровью и т. п. При этом необходимо, чтобы кроме указанных тяжких последствий имелись и другие предусмотренные законом признаки состава злоупотребления полномочиями.

Как уже отмечалось, злоупотребление полномочиями — это общий состав преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. В гл. 22, а также в других главах УК содержится ряд специальных норм о злоупотреблениях служащими коммерческих и иных организаций своими полномочиями: например, легализация денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174), незаконное получение кредита (ст. 176), незаконное использование товарного знака (ст. 180), злоупотребление при выпуске ценных бумаг (ст. 185), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 199) и др. При конкуренции общей и специальной норм предпочтение отдается специальной норме.

2. Общая характеристика, виды, анализ отдельных составов преступлений против общественной безопасности (террористический акт, содействие террористической деятельности, захват заложника, бандитизм, организация преступного сообщества).

Терроризм - одно из самых опасных преступлений современности, все более носящее не только национальный, но и международный характер. Террористические действия могут быть разнообразны, но всех их объединяют два общих элемента. Во-первых, они направлены на подрыв государственной власти и, в более широком смысле, правопорядка в целом, а во-вторых, создают у населения чувство страха и беспомощности, возникающее под влиянием организованного и жестокого насилия террористов.

Объект преступления - общественная безопасность (жизнь, здоровье чело-века, собственность).

Объективная сторона: 1) совершение взрыва, поджога или иных действий, создающих опасность: гибели людей; причинения значительного имущественного ущерба; наступления иных общественно опасных последствий; 2) угроза совер-шения указанных действий. Состав формальный.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Цель - нарушение общественной безопасности, устрашение населения, оказание воздействия на принятие решений органами власти.

Субъект - вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступ-ления 14-летнего возраста.

Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 205 УК РФ):

- совершение преступления группой лиц по предварительному сговору;

- повлекли по неосторожности смерть человека;

- причинение значительного имущественного ущерба либо наступление иных тяжких последствий.

Особо квалифицирующие признаки (ч. 3 ст. 205 УК РФ):

- деяния сопряжены с посягательством на объекты использования атомной энергии либо с использованием ядерных материалов, радиоактивных веществ или источников радиоактивного излучения либо ядовитых, отравляющих, токсичных, опасных химических или биологических веществ;

- повлекли умышленное причинение смерти человеку.

Примечание к ст. 205 УК предусматривает условие освобождения от ответ-ственности лица, участвовавшего в подготовке акта терроризма, в случае своевременного предупреждения органов власти или иным способом предот-вращения осуществления акта терроризма, если в действиях этого лица не содержится иного состава преступления.

Дата добавления: 2019-09-08; просмотров: 251; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 8 9 10 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!