Варианты практической части контрольной работы
| Последняя цифра зачетной книжки студента | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| № варианта | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Вариант 1
Исходя из данных бухгалтерской отчетности, необходимо определить следующие показатели финансово-хозяйственной деятельности компании:
1. Структуру капитала компании (в процентах).
2. Средневзвешенную цену капитала компании (в процентах).
3. Определить уровень финансового левериджа и эффект финансового рычага.
4. Сделать выводы по эффективности использования собственного и заемного капитала компании.
Исходные данные:
Компания по производству питьевой воды, соков и детского питания получила следующие финансовые результаты по итогам 2017 года (Таблица 1.1). В таблице 2.2 отражены пассивы компании.
Таблица 1.1
Финансовые результаты за 2018 год (в тыс. руб.)
| Наименование показателя | Код | За январь -декабрь 2018 года |
| Выручка | 2110 | 11984665 |
| Валовая прибыль | 2100 | 6065018 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 1088420 |
| Проценты к получению | 2320 | 2365 |
| Проценты к уплате | 2330 | (491802) |
| Прочие доходы | 2340 | 975990 |
| Прочие расходы | 2350 | (904756) |
| Прибыль до налогообложения | 2300 | 670217 |
| Чистая прибыль | 2400 | 525161 |
Таблица 1.2
Раздел второй части бухгалтерского баланса за 2017 год (в тыс. руб.)
| Наименование показателя | Код | На 31 декабря 2017 года | ||
| ПАССИВ |
1310 |
804168
| ||
| III Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | ||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | - | ||
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 101252 | ||
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 195 | ||
| Резервный капитал | 1360 | 6788 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | (106958) | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III | 1300 | 805445 | ||
| IV Долгосрочные обязательства Заемные средства | 1410 | 1696915 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 119093 | ||
| Оценочные обязательства | 1430 | - | ||
| Прочие обязательства | 1450 | 500 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 1400 | 1816508 | ||
| V Краткосрочные обязательства Заемные средства | 1510 | 2986400 | ||
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 1520 | 1187646 | ||
| - расчеты с поставщиками и подрядчиками | 15201 | 1019625 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 15202 | 26765 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 15203 | 20380 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 15204 | 57418 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 15205 | 63458 | ||
| Доходы будущих периодов | 1530 | - | ||
| Оценочные обязательства | 1540 | 61784 | ||
| Прочие обязательства | 1550 | - | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 1500 | 4235830 | ||
| БАЛАНС | 1700 | 6857783 |
Вариант 2
Органам исполнительной власти предлагают реализовать проект с привлечением на долевой основе бюджетных средств. Полная сумма затрат на осуществление инвестиционного проекта составляет 20 млрд. руб. Из них правительству региона предлагается доля участия в размере 50%. Известно, что недостаток бюджетных средств компенсируется заемным капиталом с уплатой 17% годовых. Допустим, что на администрирование налогов в региональный бюджет понадобится 1% от объема заявленных инвестиций. Инвестор гарантирует, что, когда выйдет на самоокупаемость его налоговые платежи по налогу на прибыль составят 789 тыс. руб. Условно примем факт, что инвестиционные затраты были реализованы в течение одного года, после чего предприятие вышло на самоокупаемость. Необходимо определить бюджетную эффективность.
|
|
|
Вариант 3
Рассчитайте станку дисконта для оценки денежного потока компании в номинальном выражении если:
§ номинальная ставка дохода по государственным облигациям (безрисковая) - 25%;
§ среднерыночная доходность на фондовом рынке в реальном выражении - 19%;
§ коэффициент бета для оцениваемой компании – 1,2,
§ темпы инфляции - 10% в год;
§ скидка на неликвидность - 2%;
§ страновой риск – 1.2;
§ доля заемных средств - 20%;
§ налог на прибыль - 30%,
|
|
|
§ стоимость заемного капитала (процент за кредит) - 8%.
Вариант 4
Определить рыночную стоимость фирмы на основе данных таблицы 1, если Вам известны следующие данные.
Таблица 1
Показатели финансовой деятельности компании
| Наименование | 1 год | 2 год | 3 год | Послепрогнозный период | |
| 1.Прогноз чистого дохода в реальных ценах | 230 | 240 | 280 | 300 | |
| 2.Износ | 290 | 310 | 290 | 110 | |
| 3.Уменьшение долгосрочной задолженности | 50 | 200 | 300 | 0 | |
| 4.Прирост оборотного капитала | 18 | 20 | 16 | 17 | |
| 5.Капитальные вложения | 200 | 300 | 120 | 110 | |
| 6.Коэффициент β для данной фирмы составляет 1,2. | |||||
Срок использования приобретаемых активов 10 лет. Безрисковая ставка доходности в номинальном выражении 12%, среднерыночная ставка доходности в реальном выражении 12,8 %, инфляция 10%, темпы долгосрочного роста 6%. Не используемый участок земли, принадлежащий фирме, оценивается в 10000, а недостаток собственного оборотного капитала - 1500.
Вариант 5
Определите собственный и чистый оборотный капитал компании на основе следующих данных таблицы 1. Сделайте выводы по финансовой устойчивости компании.
Таблица 1
Показатели баланса компании
|
|
|
| Активы, в млн. руб. | Пассивы, в млн. руб. | |||
| Внеоборотные активы | 38700 | Уставный капитал | 20000 | |
| Оборотные активы, в том числе: | Резервный капитал | 17930 | ||
| Запасы | 5436 | Нераспределенная прибыль | 2358 | |
| Незавершенное производство | 2234 | Краткосрочные обязательства, в том числе: | ||
| Готовая продукция | 7468 | Задолженность по заработной плате | 1245 | |
| Дебиторская задолженность до года | 4578 | Задолженность по налогам и сборам | 436 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 2347 | Задолженность перед поставщиками | 7689 | |
| Денежные средства | 1235 | Долгосрочные обязательства | 12340 | |
| Валюта баланса | 61998 | Валюта баланса | 61998 | |
Вариант 6
Определите минимальный уровень рентабельности, при котором будут покрываться издержки на используемый капитал на основе следующих данных:
- ставка доходности по эмитированным трехлетним облигациям компании составляет - 10%;
- налог на прибыль организации - 20%:
- доля заемных средств – 0,45, из которых доля краткосрочных обязательств – 0,25;
- стоимость краткосрочного банковского кредита - 14%.
Вариант 7
Определите точку безубыточности (порог рентабельности) по видам продукции для предприятий, исходя из следующих данных таблицы.
Таблица 7.1
Параметры финансово-хозяйственной деятельности
| Показатели | А | Б | В |
| Объем продаж в единицах | 8900 | 20800 | 15900 |
| Цена за единицу продукции (руб.) | 900 | 1250 | 620 |
| Переменные расходы (на ед./руб.) | 680 | 900 | 490 |
| Постоянные расходы (тыс.руб.) | 1000 | 5500 | 12000 |
На основе этих данных укажите виды продукции с наибольшим и наименьшим запасом финансовой прочности по объему продаж.
Вариант 8
Определите деловую активность компании, рентабельность продаж и производства, если среднегодовая величина выручки составила 69 млн. руб., себестоимость 51 млн. руб., а чистая прибыль 7,89 млн. руб.
Таблица 1
Показатели баланса компании
| Активы, в млн. руб. | Пассивы, в млн. руб. | |||
| Внеоборотные активы | 38700 | Уставный капитал | 20000 | |
| Оборотные активы, в том числе: | Резервный капитал | 17930 | ||
| Запасы | 5436 | Нераспределенная прибыль | 2358 | |
| Незавершенное производство | 2234 | Краткосрочные обязательства, в том числе: | ||
| Готовая продукция | 7468 | Задолженность по заработной плате | 1245 | |
| Дебиторская задолженность до года | 4578 | Задолженность по налогам и сборам | 436 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 2347 | Задолженность перед поставщиками | 7689 | |
| Денежные средства | 1235 | Долгосрочные обязательства | 12340 | |
| Валюта баланса | 61998 | Валюта баланса | 61998 | |
Вариант 9
Определите ликвидность баланса компании на основе следующих данных таблицы 1.
Таблица 1
Показатели баланса компании
| Активы, в млн. руб. | Пассивы, в млн. руб. | ||
| Внеоборотные активы | 38700 | Уставный капитал | 20000 |
| Оборотные активы, в том числе: | Резервный капитал | 17930 | |
| Запасы | 5436 | Нераспределенная прибыль | 2358 |
| Незавершенное производство | 2234 | Краткосрочные обязательства, в том числе: | |
| Готовая продукция | 7468 | Задолженность по заработной плате | 1245 |
| Дебиторская задолженность до года | 4578 | Задолженность по налогам и сборам | 436 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 2347 | Задолженность перед поставщиками | 7689 |
| Денежные средства | 1235 | Долгосрочные обязательства | 12340 |
| Валюта баланса | 61998 | Валюта баланса | 61998 |
Сделайте выводы по финансовой устойчивости компании.
Вариант 10
На основании финансово-производственных данных предприятия таблицы необходимо рассчитать следующие показатели:
1. Порог рентабельности.
2. Эффект операционного рычага.
3. Запас финансовой прочности.
Таблица 10.1
Затраты по обычным видам деятельности
| Наименование показателя | 2018 год | ||
| Материальные затраты (в тыс. руб.) | 8410000 | ||
| Расходы на оплату труда (в тыс. руб.) | 1083358 | ||
| Отчисления на социальные нужды (в тыс. руб.) | 245183 | ||
| Амортизация (в тыс. руб.) | 474526 | ||
| Выручка (в тыс. руб.) | 11984665 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж (в тыс. руб.) | 1088420 | ||
| Количество произведенных и реализованных товаров (в штуках) | 189 000 |
Дата добавления: 2019-07-17; просмотров: 194; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!