Расшифровка прочих расходов по локомотивному депо Минск за 11 месяцев 2008 года
Анализ себестоимости эксплуатационной деятельности по элементам затрат
Рис. 1 Удельный вес элементов затрат в расходах по перевозкам 
ФОТ
| Наименование элемента
| 2007 год
| 2008 год | % роста к плану
| % роста к 2007 г.
| |
| План | Факт | ||||
| 12 месяцев | 6738 | 9013 | 9196 | 102% | 136,5% |
| Себестоимость на т.км.бр. | 0,84 руб. | 1,1руб. | 1,09руб. | ||
Причины роста:
1. Повышение ставки первого разряда на 32,4%
2. Перевод работников на контрактную форму найма с 01.04.2007 года, предусматривающую повышение должностного оклада; с 01.03.2008 г. на 40%-50% (ИТР), 40% - 50% (рабочим).
3. Рост списочной численности работников в течение года:
· Ввод новых должностей в штатное расписание - 5 единиц;
· Прием работников уволенных из ВС в количестве 7 человек;
· Прием в ноябре-декабре 2008 г. выпускников МПТК по специальности помощник машиниста в количестве 21 человека
4. Рост расходов на выплату единовременных премий и вознаграждений стимулирующего, компенсирующего характера и другие для выполнение плана по среднемесячной зар.плате, согласно приказа от 15.02.08 № 16/П
Отчисления
| Наименование элемента | 2007 год | 2008 год | % роста к плану | % роста к 2007 г. | |
| План | Факт | ||||
| 12 месяцев | 2716 | 3657 | 3732 | 102,1% | 137,4% |
| Себестоимость на т.км.бр. | 0,34 руб. | 0,45 руб. | 0,44 руб. | ||
Материалы
|
|
|
| Наименование элемента
| 2007 год
| 2008 год | % роста к плану
| % роста к 2007 г.
| |
| План | Факт | ||||
| 12 месяцев | 2210 | 2460 | 2482 | 100,9% | 112,3 |
| Себестоимость, руб/т.км.бр. | 0,27 руб. | 0,30 руб. | 0,29 руб. | ||
Причины роста:
1. Рост стоимости ТМЦ
2. Расход новых дорогостоящих запчастей и материалов на ремонт ТПС
Топливо
| Наименование элемента
| 2007 год
| 2008 год | % роста к плану
| % роста к 2007 г.
| |
| План | Факт | ||||
| 12 месяцев | 10142 | 11585 | 10696 | 92,3% | 105,5% |
| Себестоимость,руб/т.км.бр. | 1,27руб. | 1,42руб. | 1,27руб. | ||
Причина роста к прошлому году:
1. В 2008 г. увеличился объем работы в хозяйственном движении по тепловозной тяге в
связи с работой тепловоза 2М62 №138 в ПМС-71 с хозяйственными поездами с конца
мая 2008 г.
2. Рост стоимости дизельного топлива на 4,5%, дизельного масла на 7,8%.
Электроэнергия
| Наименование элемента
| 2007 год
| 2008 год | % роста к плану
| % роста к 2007 г.
| |||
| План | Факт | ||||||
| 12 месяцев | 10935 | 12439 | 12758 | 102,6% | 116,7% | ||
| Себестоимость, руб/т.км .бр. | 1,37руб. | 1,53руб. | 1,51 руб. | ||||
Причина роста:
1.Увеличение объема работы в грузовом движении по электротяге на 13% по сравнению с прошлым годом, на 10,5% по сравнению с планом.
2. Расход электроэнергии также вызван увеличением:
количества неграфиковых стоянок на станциях на 12%
количества задержек поездов на 5%
количества срывов стоп-кранов на 6%
время нагона пассажирских поездов на 8%
28% экстренных торможений вызваны предотвращением наездов. Основной причиной срыва стоп-кранов является то, что продажа билетов на пассажирские поезда производится на станциях проследования в один вагон и при малом времени стоянки не все пассажиры успевают зайти-выйти из вагона.
З. Рост стоимости 1 кВт/ч на 11%.
4.Увеличение среднего веса поезда на 3,9% по сравнению с прошлым годом.
Амортизация
| Наименование элемента | 2007 год | 2008 год | % роста к плану | % роста к 2007 г. | |
| План | Факт | ||||
| 12 месяцев | 1953 | 2499 | 2498 | 100% | 127,9% |
| Себестоимость,руб/т.км.бр. | 0,24 руб. | 0,31 руб. | 0,3 | ||
|
|
|
Причина роста к прошлому году:
1.Переоценка основных средств на 01.01.2008 г.
2.Передача основных средств (теплосети) отделом капитального строительства НОД-1 на баланс локомотивного депо Минск в ноябре месяце 2007 года на 781,7 млн.руб.
3.Прием на баланс депо очистных сооружений в начале 2008 г.
4.Прием на баланс оборудования по объекту «САИПС» (вычислительно-измерительная техника)
Прочие
| Наименование элемента
| 2007 год
| 2008 год | % роста к плану
| % роста к 2007 г.
| |
| План | Факт | ||||
| 12 месяцев | 1674 | 1875 | 2144 | 114,3% | 128,1% |
| Себестоимость, руб/т.км.бр. | 0,21 руб. | 0,23 руб. | 0,25 руб. | ||
Причина роста к прошлому году:
1.Рост стоимости газа на 106%, водоснабжения на 124,8%.
2.Увеличение суммы экологического налога, уплачиваемого за выбросы вредных веществ в атмосферу, в связи с ростом ставки налогообложения.
3.Увеличение затрат на содержание производственных зданий и сооружений в результате ввода в действие очистных сооружений и обслуживание теплосетей, также ремонт помещений дома отдыха локомотивных бригад.
4.Отчисления от ФОТ в результате повышения заработной платы работников.
|
|
|
Расшифровка прочих расходов по локомотивному депо Минск за 11 месяцев 2008 года
| № п/п | Наименование статьи затрат | Един.изм. | 2008 | 2007 |
| 1. | Ремонт подвижного состава: | млн. руб. | 9 | 7 |
| - капитальный ремонт колесных пар | ||||
| - капитальный ремонт локомотивов | ||||
| - деповской ремонт локомотивов | ||||
| - прочие затраты по ремонту подвиж.состава | 9 | 7 | ||
| 2. | Ремонт основных средств: | млн. руб. | 102 | 55 |
| - зданий и сооружений | 40 | |||
| -ремонт машин (ж.д.кранов, восст.машин и т.д.) | 1 | |||
| - прочих (машин, обор.,выч.-, оргтехники и т.д.) | 101 | 15 | ||
| 3. | Налоги: | млн. руб. | 1118 | 953 |
| - отчисления от ФОТ (чрез. налог и фонд занятости) | 428 | 380 | ||
| - платежи за землю | ||||
| - экологический налог | 588 | 500 | ||
| - НДС от пригорода, относимый на себестоимость | ||||
| - отчисления по обязательному страхованию | 88 | 71 | ||
| - прочие налоги, относимые на себестоимость | 14 | 2 | ||
| 4. | Обслуживание производственных помещений: | млн. руб. | 383 | 323 |
| - теплоэнергия | 133 | 206 | ||
| - водоснабжение и канализация | 75 | 55 | ||
| - текущее содержание произвол. зданий и сооруж. | 175 | 62 | ||
| 5. | Услуги: | млн. руб. | 158 | 97 |
| - сбербанков | 94 | 78 | ||
| - охрана объектов | 3 | 0 | ||
| - услуги связи | 4 | 1 | ||
| - сервисное обслуживание выч.- и оргтехники | 11 | 1 | ||
| - оплата % по кредитам | ||||
| - прочие услуги | 46 | 17 | ||
| 6. | Транспортные расходы | млн. руб. | 193 | 114 |
| 7. | Охрана труда | млн. руб. | 52 | 52 |
| 8. | Суточные, командировочные | млн. руб. | 49 | 28 |
| 9. | Погрузочно-разгрузочные работы | млн. руб. | ||
| 10. | Расходы заготовительных цехов | млн. руб. | ||
| 11. | Дезпромпункт (пропарка и очистка) | млн. руб. | ||
| 12. | Расходы по водо-снего-пескоборьбе | млн. руб. | ||
| 13. | Непроизводительные расходы | млн. руб. | -7 | |
| 14. | Расходы по подготовке кадров | млн. руб. | 25 | 31 |
| 15. | Отпуск топлива в гос. материальный резерв | млн. руб. | ||
| 16. | Помощь по постановлениям гос.органов предприятиям сельского хозяйства | млн. руб. млн. руб. | ||
| 17. | Отчисления в инновационный фонд | млн. руб. | ||
| 18. | Прочие расходы | млн. руб. | 55 | 21 |
| ВСЕГО прочих расходов: | млн. руб. | 2144 | 1674 |
Фактическая себестоимость за 11 месяцев 2008 года не превышает плановую и составляет 100% к доведенному показателю. Себестоимость производства на т.км.бр. 5,2 руб., плановая 5,3 руб. При росте объема перевозок к плану на 3,6%, фактическая себестоимость перевозок в 2008 году была снижена на 0,1 руб. с т.км.бр.
Депо Минск за 11 месяцев текущего года сэкономило 611 млн.руб. при плане 32 млн.руб., за счет снижения объема работы в тепловозной тяге, в результате чего расход дизельного топлива и ГСМ снизился; рационального топливно-энергетических ресурсов, использования денежных средств на прочие расходы.
Таким образом, рассмотрев и проанализировав технико-экономические показатели локомотивного депо Минск, можно предложить следующие пути снижения себестоимости:
1. Повышение технического уровня производства. Это внедрение новой, прогрессивной технологии, механизация и автоматизация производственных процессов; улучшение использования и применения материальных ресурсов (изготовление узлов и деталей в условиях депо); прочие факторы, повышающие технический уровень производства.
Снижение себестоимости может произойти при создании автоматизированных систем управления, использовании ЭВМ, совершенствовании и модернизации существующей техники и технологии.
2. Совершенствование организации производства и труда. Снижение себестоимости может произойти в результате изменения в организации производства, формах и методах труда при развитии специализации производства; совершенствования управления производством и сокращения затрат на него; улучшение использования основных фондов; улучшение материально-технического снабжения; повышение производительности труда; прочих факторов, повышающих уровень организации производства.
Значительное уменьшение затрат живого труда может произойти при увеличении норм и зон обслуживания, сокращении потерь рабочего времени, уменьшении числа рабочих, не выполняющих нормы выработки. Дополнительная экономия возникает при совершенствовании структуры управления предприятия в целом. Она выражается в сокращении расходов на управление и в экономии заработной платы и начислений на нее в связи с высвобождением управленческого персонала.
При улучшении использования основных фондов снижение себестоимости происходит в результате повышения надежности и долговечности оборудования; совершенствования системы планово-предупредительного ремонта; централизации и внедрения индустриальных методов ремонта, содержания и эксплуатации основных фондов. Совершенствование материально-технического снабжения и использования материальных ресурсов находит отражение в уменьшении норм расхода сырья и материалов, снижении их себестоимости.
Определенные резервы снижения себестоимости заложены в устранении или сокращении затрат, которые не являются необходимыми при нормальной организации производственного процесса (сверхнормативный расход сырья, материалов, топлива, энергии, доплаты рабочим за отступление от нормальных условий труда и сверхурочные работы, платежи по регрессивным искам и т.п.).
3. Увеличение объема перевозок, при котором создаются благоприятные условия для улучшения качества работы, использования новой техники, методов эксплуатации, форм и методов организации труда.
4. Рациональное использование топливно-энергетических ресурсов.
4.1. На тягу поездов:
· Содержать количество поездных локомотивов в соответствии с объемом перевозок. Содержать рабочий парк локомотивов в соответствии с объемом работы.
· Обеспечить строгий учет расхода топлива при простое локомотивов в депо в ожидании работы и совершенствовать учет расхода по сменам ТЧД.
· При производстве реостатных испытаний не допускать случаев настройки дизель-генераторной установки с превышением удельных расходов при нормальных атмосферных условиях и номинальной мощности дизеля.
· Регулярно проводить хронометраж загрузки локомотивов непоездного парка.
· Экономия топливно-энергетических ресурсов локомотивными бригадами.
· Ремонт и проверка топливной аппаратуры, механизма газораспределения дизеля.
4.2. На хозяйственные нужды:
· Перевод в период положительных температур наружного воздуха обогрева административных и промышленных зданий в режим дежурного отопления в нерабочее время, выходные и праздничные дни в течение отопительного периода.
· Снижение температуры в нерабочее время, выходные и праздничные дни до+10С в помещениях административных и производственных зданий.
· Снижение удельного расхода электроэнергии на выработку 1 Гкал (преобразователь частоты на дымососы).
· Установка преобразователей частоты в котельную на питательные насосы.
· Замена светильников ЛН-100 на энергосберегающие светильники ЛЭС2х36-203.
· Замена светильников ЛПО2х80 на энергосберегающие светильники ЛСП10-2х58 .
· Замена выпрямителей сварочных ВД-306УЗ на ВД-306М1.
· Замена электродвигателей насосов на более экономичные.
ЛИТЕРАТУРА
1. Баланс счетов Лок. Депо г . Минска 2006-2008гг
2. Статистическая отчетность Лок. Депо г . Минска 2006-2008гг
3. Адаменкова С.И. Технико-экономический анализ деятельности предприятия (фирмы). – Минск:2008.-173с.
4. Экономика машиностроительного производства: Учебн. Для. Машиностр. спец. ВУЗов./ И.М. Бабук, Э.И. Горнаков, Б.И. Гусаков, А.М. Панин; под общ. ред. И.М. Бабука. Мн. Выш. Шк. 2008. – 352 с.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 138; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!