Расчет среднего темпа роста выработки

Динамика объема реализации, численности персонала и выработки на фирме «Сивма» за 2002-2007 гг.

	2002г.	2003г.	2004г.	2005г.	2006г.	2007г.
Объем реализации, млн. $	6,751	12,940	31,164	48,290	59,560	63,990
Среднегодовая численность персонала, чел.	33	109	399	580	726	1018
Среднегодовая выработка, тыс.$/чел	204,6	118,7	78,1	83,3	82,0	62,9

Построим по данным табл. диаграмму, характеризующую динамику показателей среднегодовой численности персонала и среднегодовой выработки, это позволит наглядно представить закономерности происходящих процессов.

Рис.1. Динамика показателей средней численности персонала и уровня среднегодовой выработки

По приведенным данным сразу можно выявить ряд тенденций и закономерностей, характерных для всех подразделений фирмы, устойчивый рост среднегодовой численности персонала и снижающуюся при этом производительность труда. Рассмотрим динамику изменения среднегодовой численности работников и средней выработки (табл.3.2).

Таблица 3.2. Основные показатели динамики производительности на фирме «Сивма» в 2002-2007 гг.

	03г. к 02г.	04г. к 03г.	05г. к 04г.	06г. к 05г.	07г. к 06г.	Итого
Абсолютное изменение среднегодовой численности, чел.	76	290	181	146	292	985
Коэффициент динамики изменения средней численности,%	330,3	366,1	145,4	125,2	140,2	3084,8
Абсолютное изменение средней годовой выработки, тыс.$/чел.	-85,9	-40,6	5,2	-1,3	-19,1	-141,7
Коэффициент динамики изменения средней выработки,%	58,0	65,8	106,7	98,4	76,7	30,74

По приведенным данным определим общий прирост дохода, выделив прирост, полученный за счет роста производительности труда (выработки) работников и за счет изменения средней списочной численности работников за каждый последующий год по сравнению с предыдущим годом, и суммируем эти данные за последние годы (табл. 3.3). При расчетах будем пользоваться следующими формулами:

, (1)

, (2)

, (3)

где - изменение объема общего дохода вследствие изменения средней списочной численности работников;

- изменение объема общего дохода вследствие изменения средней выработки на одного работника;

W_i , T_i - средняя выработка и средняя фактическая численность работников за отчетный период;

W_i _-₁, T_i _-₁ - средняя выработка и средняя фактическая численность работников за предыдущий период.

Анализ изменения объема реализации, тыс. $

	03г. к 02г.	04г. к 03г.	05г. к 04г.	06г. к 05г.	07г. к 06г.	Итого
Общее изменение объема реализации	6189	18224	17126	11270	4430	57239
Вследствие изменения средней выработки	-9358,8	-16203,5	2988,9	-885,8	-19525,3	-42984,4
Вследствие изменения численности работников	15547,8	34427,5	14137,1	12155,8	23955,3	100223,4

Подсчитанная за последние 5 лет сумма изменений дохода фирмы вследствие изменения средней выработки и численности работников (сумма по годам) равна общему изменению дохода в 2007г. по сравнению с объемом дохода за 2002г.

Данные таблицы позволяют выделить роль интенсивных и экстенсивных факторов в общем увеличении, по сравнению с предыдущими годами, объемами дохода фирмы. Надо заметить, что данное предприятие развивается в основном за счет экстенсивных факторов, т.е. за счет расширения и увеличения численности персонала, при этом производительность труда работников неукоснительно снижается, что говорит о неэффективной работе в области управления персоналом и еще раз подтверждает актуальность оценки эффективности управления персоналом.

Все в большей степени возрастает интерес к анализу факторов, влияющих на динамику качественных показателей, что определяет большое практическое значение взаимосвязанного рассмотрения данных, относящихся к разным уровням и направлениям деятельности предприятий.

Часто встает задача, когда при анализе показателей производительности труда необходимо проследить процесс формирования сводного показателя по предприятию, исходя из данных по подразделениям, входящим в это предприятие. Похожие ситуации возникают, когда динамика производительности труда по предприятию в целом может рассматриваться с учетом изменений в уровнях по подразделениям.

Индексный метод факторного анализа дает возможность решения подобных задач, опираясь на разложение индекса переменного состава на индекс фиксированного состава и индекс структурных сдвигов.

Поскольку в рамках смежных лет трудно ожидать существенных изменений в структуре фирмы расчет произведем в интервале 3 лет (за базисный период возьмем 2004г., а за отчетный 2007г). Данная задача решается исходя из изложенных ниже соображений.

Динамика средней по отделу производительности труда будет зависеть от двух факторов: изменения выработки в каждом подразделении отдела и от изменения доли каждого подразделения в общем объеме численности персонала отдела. Таким образом, динамика средней по предприятию производительности труда зависит от изменения средней выработки в каждом отделе фирмы и от изменения доли этих отделов в общей численности фирмы. Влияние изменений каждого из этих факторов на динамику средней будет оценено обычными индексами фиксированного состава и структурных сдвигов. Исходная для анализа модель будет иметь вид:

(4)

(5)

где W_o - уровень производительности труда в каждом подразделении;

W_n - средняя по отделу производительность труда;

W_p - средняя по предприятию производительность;

d_o - доля подразделений в общем объеме численности персонала отделов;

d_n - доля отделов в общем объеме численности персонала фирмы.

Таким образом, динамика средней по предприятию производительности труда может быть окончательно представлена следующей системой индексов:

(6)

Расчет среднего темпа роста выработки

Структурные подразделения фирмы		Базисный период (2004г.)			Отчетный период (2007г.)			Средний темп роста выработки,%
		Объем реализации, тыс.$	Численность, чел.	Выработка, тыс$/чел	Объем реализации тыс.$	Численность, чел.	Выработка, тыс$/чел	Средний темп роста выработки,%
		Q₀	T₀	W₀	Q₁	T₁	W₁
1,0	Фотоуслуги	5540,0	64,0	86,6	9870,0	230,0	42,9	79,1
1,0	ТНП	6060,0	86,0	70,5	8570,0	190,0	45,1	86,2
1,0	Сервис и ремонт	2644,0	36,0	73,4	9200,0	95,0	96,8	109,7
1,0	ТПН	3900,0	12,0	325,0	5800,0	20,0	290,0	96,3
Итого 1		18144,0	198,0	91,6	33440,0	535,0	62,5	88,0
2,0	Детское питание	4900,0	94,0	52,1	10900,0	230,0	47,4	96,9
2,0	Гигиена	4190,0	80,0	52,4	9350,0	195,0	47,9	97,1
Итого 2		9090,0	174	52,2	20250,0	425,0	47,6	97,0
3,0	Экскурсии	1800,0	16,0	112,5	4200,0	30,0	140,0	107,6
3,0	Туризм	2130,0	11,0	193,6	6100,0	28,0	217,9	104,0
Итого 3		3930,0	27,0	145,6	10300,0	58,0	177,6	106,9
*Итого*		31164,0	399,0	78,1	63990,0	1018,0	62,9	93,0

По данным табл.3.4 построим диаграммы, показывающие структуру численности персонала фирмы за базисный и отчетный период (Рис.3.2):

Рис.2. Структура численности персонала АОЗТ «Сивма»

Даже беглого взгляда на таблицу достаточно для того, чтобы увидеть различные тенденции в изменении производительности труда по структурным подразделениям фирмы. Анализируя диаграмму структуры персонала фирмы, можно заметить различные тенденции в изменении численности персонала, это говорит о наличие структурных сдвигов, имеющих место на предприятии, что также может повлиять на изменение средней выработки в пределах всей фирмы. В силу этого детальный анализ факторов изменения средней производительности труда по подразделениям представляет значительный практический интерес.

Для расчета, кроме всех имеющихся средних величин, необходимо вычисление соответствующих долей численности персонала подразделений и отделов в общем объеме отделов и всей фирмы соответственно, а также расчетных величин, входящих в факторные индексы. Результаты расчетов приведены в таблице.

Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 330; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!