Наличие на начало и конец отчетного периода и движении в течение отчетного периода отдельных видов нематериальных активов
ПОЯСНЕНИЯ
К ГОДОВОМУ БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Акционерного общества
«КАЛИНОВСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД»
За 2017 год
П. Калиново
Краткая характеристика предприятия.
В 1942 году на базе Таватуйских базисных складов, эвакуированного с Украины оборудования и рабочих, прибывших с ним, был построен завод, зарегистрированный 1-го августа 1942 года под названием «Завод № 594», который выпустил в августе того же года первую продукцию, в последствии названный «Калиновский химический завод».
На основании постановления Совета Министров Правительства РФ №1285 от 11.12.93г. была разрешена приватизация ГП «Калиновский химический завод»
В 1995 году 5 декабря постановлением Главы администрации г.Невьянска №1060-п завод зарегистрирован как акционерное общество открытого типа «Калиновский химический завод».
27 июля 1998 г. зарегистрирован администрацией муниципального образования “Невьянский район” под номером № 73-1 серия I- НИ, как открытое акционерное общество «Калиновский химический завод», сокращенное название ОАО «КХЗ».
|
|
|
6 августа 2002 г. общество было зарегистрировано Инспекцией МНС России по г. Невьянску Свердловской области под номером 1026601326597.
АО «Калиновский химический завод» является стратегическим предприятием. Имеет достаточный производственный потенциал. Обладает критическими технологиями. Является градообразующим.
Юридический адрес:
624186, Свердловская область, Невьянский район, пос. Калиново, ул. Ленина д.8
Информация об аудиторе общества:
Закрытое акционерное общество «Гориславцев и К.Аудит»».
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Гориславцев и К.Аудит».
Адрес фактического нахождения: 125009, г. Москва, улица Б. Никитинская, д.17, стр.2
Адрес для корреспонденции:127018, г. Москва, ул. Сущевский вал, д.16, стр. 5, 6 этаж
ИНН 7710255856, ОГРН 1027700542858.
Информация о реестродержателе общества:
АО «Регистраторское общество «Статус» Екатеринбургский филиал.
Адрес: 620026, г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, д.44Д, офис 1003
Номер и дата регистрации: № 006.193 от 20.06.1997г.
Лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра: 10-000-1-00304 от 12.03.2004г, выданная ФКЦБ России без ограничения срока действия.
|
|
|
Среднегодовая численность работающих за 2017г. составила 350 человек.
Ответственными лицами в отчетном периоде являлись:
Временный генеральный директор Общества:
Временный генеральный директор - Трубицин Николай Васильевич (Протокол № 6 от 02.12.2016г) - с 02.12.2016г-14.06.2017г.;
Исполнительный директор - Трубицин Николай Васильевич с 15.06.2017г.- по настоящее время.
Главный бухгалтер Общества:
- Прокашева Дарья Александровна - с 26.09.2016г. – 31.08.2017г.;
- Трясцына Татьяна Владимировна - с 01.09.2017г. по настоящее время.
Основные виды деятельности АО “КХЗ” в 2017г.
Калиновский химический завод в 2017г выпускал следующие виды продукции:
● Смесевые промышленные взрывчатые вещества:
- граммонит 79/21, граммонит 21-ТМЗ;
- гранулит ЭМ-6.
● Патронированные взрывчатые вещества:
- аммонит №6ЖВ - в патронах д-32(200);
- аммонит №6ЖВ в полиэтиленовой оболочке (д-60,90);
- заряды гирляндовые ЗКВГ-60 ЖВ;
- заряды колонковые ЗКВК-26 6ЖВ;
- аммонит 6 ЖВ-порошок.
|
|
|
● Эмульсионные патронированные взрывчатые вещества:
- эмуласт АС-30Ф д90,120;
- сферит ДП (д-32,60,75,90).
● Эмульсионная матрица Яра-СЗМ.
● Наливные эмульсионные взрывчатые вещества Ярит-Н, Ярит –Н70.
В 2017 году предприятие оказывало следующие виды услуг:
· Капитальное строительство и реконструкция.
· Снабженческо-сбытовая деятельность.
· Оказание услуг (транспортные услуги; передача электроэнергии; подъем и передача воды; услуги по аренде имущества; ответхранение продукции; изготовление изделий из пиломатериала по заказам населения и прочие услуги).
Характеристика учетной политики предприятия.
В течение отчетного года на предприятии использовались следующие правила бухгалтерского учета: организация и ведение бухгалтерского учета осуществляется через систему первичных документов, оборотных ведомостей и аналитических карточек в соответствии с Инструкцией по использованию действующего Плана счетов вводимого в действие с 2002г.
|
|
|
На предприятии учет ведется в программе 1С бухгалтерия . Передача деклараций и отчетных форм в налоговую инспекцию осуществляется через Интернет. Программное обеспечение - СКБ-Контур Экстерн.
1. В части учета основных средств: объектами основных средств - считаются объекты по стоимости, установленной нормативными актами.
2. Нематериальные активы: весь период использования учитываются по первоначальной стоимости приобретения, исходя из срока их полезного использования.
3. Производственные запасы, их оценка: материальные ценности отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости, которая определяется исходя из затрат на их приобретение, расходов на транспортировку, хранение и доставку. Списание на производство осуществляется по средней взвешенной себестоимости (остаток плюс поступление); товары, приобретенные для реализации, учитываются по ценам приобретения (покупной цене).
4. Готовая продукция отражается в учете и отчетности по фактической производственной себестоимости, включающей затраты, связанные с использованием в процессе производства основных средств, материалов, топлива, энергии, трудовых ресурсов и прочих затрат, предусмотренных технологией и сметой. Общехозяйственные расходы списываются на счет 90.8 «Продажи»-управленческие расходы»
Моментом реализации считается дата отгрузки. Оплату и предварительные зачеты с целью их конкретизации учитывали на счете № 62 до получения документов, подтверждающих отгрузку товара потребителям, по экспорту - до получения документов на принятый товар потребителем. Ведется раздельный учет производства и реализации продукции на внутренний рынок и на экспорт.
Распределение расходов производится следующим образом:
- по видам продукции пропорционально заработной плате технологических рабочих (с учетом понижающих коэффициентов на некоторые виды продукции.
-сырье, материалы и услуги и соответствующие НДС по ним, согласно утвержденным нормам;
-НДС по материальным ресурсам, участвующим в производстве продукции, должны учитываться по мере их оплаты с разделением на экспорт и внутренний рынок.
Книга покупок “на экспорт” ведется раздельно; по экспорту продукции открываются отдельные субсчета. В учете себестоимости основного производства ведется отдельной позицией “на экспорт” каждый вид выпускаемой продукции.
5. Формирование фонда оплаты труда:
а) в системе издержек производства учитываются суммы начисленной заработной платы, рассчитанной, исходя из тарифных ставок и окладов с учетом премий, согласно положению о премировании, доплат за условия труда и прочих доплат, согласно положениям и коллективному договору, и районного коэффициента, равного 15%.
6. В целях своевременного учета целевого использования подотчетных сумм установлен срок отчетности за полученные суммы в подотчет:
а) на хозяйственные нужды – 1 месяц;
б) на командировочные расходы – 3 дня.
7. Инвентаризация имущества.
В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности предприятие проводит инвентаризацию имущества и финансовых обязательств, проверяемых при ней, что устанавливается особым приказом или распоряжением руководителя предприятия.
При смене материально-ответственных лиц инвентаризация проводится в обязательном порядке. Инвентаризация материальных ценностей - 1 раз в год, на 1 октября,
- капитальных вложений - на 1 октября,
- Расчетов с банками – на 1 января,
- денежных средств по кассе – на 1 января;
- ценных бумаг и денежных документов – на 1 января,
- расчетов по налогам и внебюджетным фондам – на 1 января,
- снятие остатков сырья и готовой продукции, находящихся на 1 число на базисных складах, ежемесячно на 1 число.
Выявленные расхождения регулируются в отчетности того месяца, когда закончена инвентаризация.
Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.
Наличие на начало и конец отчетного периода и движении в течение отчетного периода отдельных видов нематериальных активов
Как видно из таблицы движения нематериальных активов (патенты, товарные знаки) в 2017 году не было. Была только начислена амортизация.
Виды нематериальных активов, тыс.руб.
| Наименование | Первоначальная стоимость | 31.12.2017г. Остаточная стоимость |
| Евразийский патент № 001828, инв № 00000025 | 218 | 126 |
| Патент № 105987 (Граммонит 21-ТМЗ), инв.№ 00000028 | 493 | 177 |
| Патент № 115062 (Патрон для эмульсионных ВВ), инв.№ 00000031 | 3 | 1 |
| Патент № 2421436 (Состав гранулированного ВВ), инв. № 00000030 | 2 | 1 |
| Патент № 46810, инв.№ 00000024 | 3 | 1 |
| Товарный знак, инв.№ 00000023 | 16 | 0 |
| Итого | 735 | 306 |
По строкам баланса: «Результаты исследований и разработок», «Нематериальные поисковые активы», «Материальные поисковые активы» не отражено наличия активов Общества по этим направлениям.
Дата добавления: 2019-03-09; просмотров: 162; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!