Организационная схема управления
Менеджеры производства, отвечающие за реализацию бизнес-плана — люди с высшим образованием, специалисты-профессионалы, со стажем работы в своей области не менее 5 лет, возраст от 27 лет до 40 лет.
Директор осуществляет руководство ООО «АгроПромТехнологии», решает все финансовые вопросы связанные с постоянным действием организации.
Основными функциями менеджера являются: разработка стратегий развития организации; анализ внешней среды (контроль рынка сырья, конкурентов, новых технологий).
Бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, подготавливает финансовые отчеты.
С начала осуществления проекта по переработке картофеля потребуются расходы на содержание обслуживающего персонала и расходы на управление предприятием.
Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива будет общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работникам производства.
7. Финансовый план
Для правильности учета источников средств, их распределении, определения достаточности денежных средств для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в предприятии составляется финансовый план.
Рассчитаем цены на основную и вспомогательную продукцию:
· цена на хрустящий картофель — 42 руб. * 1,3=54,6 руб./кг.
· цена на крахмал — 18 * 1,3 =23,4 руб./кг.
· цена на мезгу — 37 * 1,3 = 48,1 руб.
Прогноз объемов продаж
|
|
|
| Наименование продукции | 1 год | 2 год | ||||
| Цена, руб. | Кол-во, т. | Сумма, тыс. руб. | Цена, руб. | Кол-во, т. | Сумма, тыс. руб. | |
| Хрустящий картофель | 54,60 | 727,53 | 39723,14 | 57,33 | 763,91 | 43794,76 |
| Крахмал | 23,40 | 228,87 | 5355,56 | 24,57 | 240,31 | 5904,50 |
| Мезга | 48,10 | 50,13 | 2411,25 | 50,51 | 52,64 | 2658,41 |
| Итого: | 1006,53 | 47489,95 | 1056,86 | 52357,67 | ||
Из табл. 2.8 видно, что наблюдается динамика увеличения объема производства как в натуральных показателях, так и в денежных. Так общее кол-во продукции в 2010 составит 1006,53 т., а в 2011 г. 1056,86 т., что на 5,0003 % больше, чем в предыдущем. Аналогичная ситуация и по группам, что позволяет говорить о том, что на общую положительную динамику оказывают влияние все виды продукции.
Финансовый план на первый год производства хрустящего картофеля представлен отчетами о прибылях и убытках, распределением чистой прибыли (приложение 4) и балансом расходов и поступлений.
В отчете о прибылях и убытках отражена операционная деятельность предприятия по производству хрустящего картофеля в течении первого года с разбивкой по кварталам и второго. Данные отчета показывают, что, начиная уже с первого года производства, наблюдается ежегодным прирост чистой прибыли, что является позитивной стороной проекта.
|
|
|
Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления), тыс. руб.
| Показатели | Первый год | Показатели | Первый год |
| Фонд накопления | Фонд потребления | ||
| Чистая прибыль | 12 038 | Чистая прибыль | 12 038 |
| Источники формирования средств фонда | |||
| Остатки средств фонда на начало планируемого периода* | 0 | Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода (п.6 предшествующего периода) | 0 |
| Амортизационные отчисления | 4 703 | Отчисления от чистой прибыли | 3 612 |
| Отчисления от чистой прибыли | 8 427 | Прочие поступления | 0 |
| Прирост устойчивых пассивов | 0 | Фонд оплаты | 0 |
| Долгосрочный кредит банка | 0 | ||
| Всего источников | 13 130,2 | Всего источников | 3 612 |
| Направления использования средств фонда накопления | |||
| Уплата процентов за пользов. кредитом | 301 | Оплата труда | 3 528 |
| Затраты на приобретение основных фондов | 229 | Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников | 0 |
| Затраты на прирост оборотных средств | 0 | Социальные и трудовые выплаты работникам | 7 |
| Погашение долгосрочного кредита банка | 12 154 | Премирование | 50 |
| Всего затрат | 12 684 | Всего затрат | 3 585 |
| Излишек средств* | 446 | Излишек средств | 26 |
| Недостаток средств | Недостаток средств | ||
Распределение чистой прибыли характеризует формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия планируемые на начало следующего года.
|
|
|
Также необходимо отметить, что уровень прибыли в первом году позволил отчислить в фонд потребления сумму, которая полностью покрыла задолженность по заработной плате, а также появилась возможность социальных и премиальных выплат на предприятии. Кроме того, из табл. 4.2 видно, что долевое распределение чистой прибыли находится в соотношении 70% фонд накопления и 30% фонд потребления. Данная структура обеспечивает финансово-экономические потребности на первом году производства.
Планируемый финансовый план (баланс доходов и расходов), представленный в приложении демонстрирует состояние предприятия на конец третьего года производства картофелепродуктов.
Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности ООО «АгроПромТехнологии» позволяет определить объем производства, при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.
|
|
|
Запас финансовой прочности определяется как разница между планируемым размером выручки и размером пороговой выручки и отражает, до какого размера можно снижать объем производства и не нести при этом убытков.
Расчет точки безубыточности
| Показатель | 1 год | 2 год |
| Объем продаж, тыс. руб. | 47 489,95 | 52 357,67 |
| Условно — постоянные расходы, тыс. руб. | 4 793,25 | 5 032,91 |
| Перем. затраты на ед. продукции, руб. | 27,63 | 27,63 |
| Точка безубыточности, т. | 245,16 | 229,68 |
| Запас финансовой прочности, тыс. руб. | 35 923,32 | 40 978,99 |
Таким образом, точка безубыточности (порог рентабельности) в 1 год работы составляет 245,16 т. продукции; во 2 год — 229,68 т. (т.е. объем производства должен составлять не менее указанных величин соответственно).
Наблюдаем также увеличение запаса финансовой прочности с 35 923,32 тыс. руб. в первый год работы до 40 978,99 тыс. руб. — во второй год.
Из всего выше изложенного можно сделать вывод, что ООО «АгроПромТехнологии» имеет хорошие технико-экономические и финансовые показатели.
Дата добавления: 2019-02-26; просмотров: 211; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!