Структура системы внутреннего контроля
Принцип системности Принцип соответствия целям
Принцип разумной уверенности
Основные
Принцип ответственности Принцип единой нормативной среды Принцип оценки результатов
Принцип ресурсного обеспечения принципы Принцип структурированности
Принцип адаптивности Принцип непрерывности
Система управления рисками ПАО «Газпром» определя- ется как совокупность организационной структуры, ло- кальных нормативных актов, норм корпоративной культуры, методик и процедур, направленная на обеспечение достаточных гарантий достижения целей ПАО «Газпром» и поддержку руководства и работников структурных подразделений и дочерних организаций ПАО «Газпром»
в принятии решений в условиях неопределенности. Явля- ясь неотъемлемой частью корпоративного управления ПАО «Газпром», она охватывает все уровни управления
и направления деятельности Компании.
Система управления рисками ПАО «Газпром» соот- ветствует принципам, закрепленным российским ККУ.
Принцип коллегиальности Принцип экономической целесообразности
| Основные задачи подразделения ПАО «Газпром» по управлению рисками |
| — Обеспечение реализации единой политики по управлению рисками; — координация деятельности по управлению рисками; — методологическая поддержка процесса управления рисками. |
|
|
|
Структурные подразделения ПАО «Газпром», его дочер- ние организации выполняют идентификацию рисков, оценку рисков, разработку и реализацию мероприятий по управлению рисками, мониторинг рисков и меропри- ятий.
208 Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2017 год
Управление рисками Система управления рисками
Процесс управления рисками
| 7 Мониторинг рисков и мероприятий |
| 6 Разработка и реализация мероприятий |
| 5 Реагирование на риски |
| 4 Оценка рисков |
| 3 Идентификация рисков |
| 2 Постановка целей |
| 8 Оценка эффективности cистемы управления рисками |
| 1 Формирование внутренней среды |
| 9 Отчетность, обмен информацией и коммуникации |
1 Формирование внутренней среды нацелено на формирование единой инфраструктуры системы управления рисками, обеспечение непрерывности процесса управления рисками, формирование корпоративной культуры управления рисками.
2 Постановка целей в рамках системы управления рисками предусматривает определение предельно допустимых уровней риска.
3 При идентификации рисков выявляются угрозы и риски как внутренние и внешние события, оказывающие влияние на достижение целей и решение задач, также проводится учет рисков.
|
|
|
4 Проводится оценка каждого идентифицированного риска.
При оценке риска могут использоваться качественные, интервальные
и количественные оценки.
5 С целью управления риском определяются способы реагирования на риск: уклонение от риска (избежание риска); принятие; снижение (сокращение); перераспределение (передача) риска.
6 Мероприятия по управлению рисками разрабатываются с целью обеспечения разумной уверенности в том, что уровень остаточного риска не превышает предельно допустимый уровень риска.
7 Мониторинг осуществляется путем оценки текущего уровня рисков, а также проверки выполнения мероприятий
по управлению рисками и оценке уровня остаточных рисков.
8 Оценка эффективности системы управления рисками осуществляется путем проведения внутренних и внешних оценок и самооценок.
9 Подготовка отчетности и обмен информацией о рисках на всех уровнях управления осуществляется по унифицированной форме
и в согласованные сроки.
В отчетном году работа по развитию корпоративной системы управления рисками была продолжена. Измене- ния, в частности, затронули нормативно-правовую базу,
|
|
|
а также процесс подготовки отчетности по рискам: утвер- жден единый классификатор рисков ПАО «Газпром», его дочерних обществ и организаций, назначены владельцы и совладельцы по основным группам рисков, разработаны необходимые формы корпоративной периодической статистической отчетности.
Информация о состоянии и направлениях развития сис- темы управления рисками в ПАО «Газпром» рассматрива- лась в отчетном году на заседании Совета директоров, по итогам которого Правлению ПАО «Газпром» поручено продолжить работу по развитию системы управления рисками.
209 Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2017 год
Управление рисками
Основные факторы риска
| Стратегические и страновые риски | ||||
| Фактор риска | Описание | Управление / влияние на уровень риска | ||
| Риски, связанные с развитием мировой экономики | Неблагоприятные экономические условия могут повлечь замедление темпов роста спроса на энергоносители и привести к удорожанию заемного капитала. | В целях обеспечения повышения дохода от реализации энергоносителей ПАО «Газпром» диверсифицирует рынки и каналы сбыта, расширяет сферы использования природного газа. Для обеспечения финансовой устойчивости ПАО «Газпром» проводит оптимизацию долговой нагрузки. | ||
| Риски, связанные с деятельностью на европейском газовом рынке | Политика ЕС на газовом рынке направлена на диверсификацию источников поставок газа и увеличение доли биржевой торговли газом, что оказывает влияние на ПАО «Газпром» как одного из основных поставщиков природного газа в страны ЕС. | Долгосрочные контракты позволяют ПАО «Газпром» обеспечивать надежность и гибкость поставок газа. Дополнительно с целью минимизации риска снижения уровня поставок продолжается реализация комплекса мер, направленных как на создание новой инфраструктуры, так и на стимулирование спроса на газ и укрепление позиций в секторах, где возможны поставки дополнительных объемов газа. | ||
| Политический риск | С 2014 г. Россия находится под санкционным воздействием со стороны ЕС, США и других стран. | ПАО «Газпром» проводит политику обеспечения технологической независимости и импортозамещения, что позволяет снизить зависимость Компании от экономических ограничений в отношении России. | ||
| Риски, связанные с транзитом природного газа | Транспорт газа через территорию третьих стран связан с риском невыполнения обязательств по транзиту, что влечет риски ненадлежащего выполнения Группой Газпром обязательств по контрактам на поставку газа. | Для снижения зависимости от транзитных стран осуществляются и реализуются мероприятия по диверсификации экспортных маршрутов, расширению возможностей по доступу к ПХГ за рубежом, развитию торговли СПГ. | ||
| Риски государственного регулирования газовой отрасли в Российской Федерации | Деятельность ПАО «Газпром» как естественной монополии регламентируется Федеральным законом от 17 августа 1995 г. № 147-ФЗ «О естественных монополиях». Доля государства в акционерном капитале ПАО «Газпром» составляет более 50 %. | Осуществляется всестороннее взаимодействие с государственными органами по вопросам совершенствования ценовой и тарифной политики, налогообложения компаний газовой отрасли, готовятся объективные обосновывающие материалы для принятия решений Советом директоров ПАО «Газпром». | ||
| Риски, связанные с развитием производства газа из нетрадиционных источников | С середины 2000-х годов отмечен рост добычи газа из нетрадиционных источников, прежде всего из сланцевых залежей в США. В мире интерес к теме сланцевого газа проявляется преимущественно в странах с ограниченными запасами и ресурсами традиционного газа, тем не менее риск снижения зависимости этих стран от импорта газа в среднесрочной перспективе по- прежнему оценивается как незначительный. | На регулярной основе осуществляется мониторинг развития отрасли сланцевого газа и других нетрадиционных видов углеводородов в различных регионах мира. Результаты мониторинга, включая экономические показатели производства газа из нетрадиционных источников и его конкурентный потенциал на существующих и перспективных рынках сбыта Компании, регулярно рассматриваются органами управления ПАО «Газпром», что позволяет эффективно выстраивать маркетинговую политику в соответствующих регионах. |
|
|
|
210 Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2017 год
Управление рисками Основные факторы риска
| Стратегические и страновые риски (продолжение) | ||||
| Фактор риска | Описание | Управление / влияние на уровень риска | ||
| Риски, связанные с развитием возобновляемых источников энергии | В отдельных странах можно ожидать рост объемов производства энергии из возобновляемых источников, что может привести к снижению потребления газа в этих странах. | Использование газа, в том числе с целью производства электроэнергии, имеет экономические, технологические и экологические преимущества для потребителей, что, по мнению ПАО «Газпром», позволит природному газу оставаться наиболее распространенным источником энергии. В большинстве случаев производство электроэнергии из возобновляемых источников является дополнением к производству энергии из других источников и может нести определенные риски для рынка природного газа в случае продолжения агрессивной политики по субсидированию возобновляемой электроэнергетики на уровне стран и (или) наднациональных образований. | ||
| Риски таможенного, валютного и налогового регулирования | ||||
| Фактор риска | Описание | Управление / влияние на уровень риска | ||
| Риски изменения режима валютного регулирования и налогового законодательства в Российской Федерации | Сохраняются риски изменения валютного регулирования и налогового законодательства, а также увеличения налогового бремени на компании ТЭК. Изменения режима валютного регулирования и налогового законодательства в Российской Федерации, а также изменения налогового законодательства в странах присутствия Группы Газпром могут оказать влияние на деятельность ПАО «Газпром» и организаций Группы. | На систематической основе отслеживаются изменения валютного и налогового законодательства, соответствующие требования четко выполняются. Компания взаимодействует с органами государственной власти по своевременной адаптации деятельности в соответствии с изменениями законодательства в Российской Федерации и за рубежом. | ||
| Риски, связанные с изменениями правил таможенного контроля и уплаты пошлин в Российской Федерации | Появление дополнительных требований со стороны таможенных органов в случае изменения правил таможенного контроля и уплаты вывозной таможенной пошлины. | ПАО «Газпром» соблюдает требования таможенного законодательства, отслеживая уже на начальных этапах подготовки изменения в нормативно-правовых актах, и вносит свои предложения, осуществляя взаимодействие с государственными органами. | ||
| Финансовые риски | ||||
| Фактор риска | Описание | Управление / влияние на уровень риска | ||
| Риски изменения валютных курсов и процентных ставок | Существенная волатильность курса валют, а также доходы и расходы в разных валютах оказывают влияние на результаты деятельности ПАО «Газпром». | С целью минимизации потерь от волатильности валютных курсов применяется хеджирование рисков рыночных изменений валютных курсов и процентных выплат. Кроме того, Компанией соблюдаются предписания Банка России касательно соотношения активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, а также учитывается влияние валютного риска с использованием оценки выручки под риском (EaR). | ||
| Кредитные риски и риски обеспечения ликвидности | Несвоевременное либо неполное выполнение отдельными контрагентами обязательств в соответствии с условиями договора (контракта) несет в себе риски для деятельности ПАО «Газпром». | Взаимодействие с кредитными организациями осуществляется в рамках лимитов кредитного риска, пересматриваемых на регулярной основе, в том числе с учетом кредитного рейтинга, рассчитываемого ПАО «Газпром» и дочерними обществами и организациями. Проводится мониторинг выполнения контрактных обязательств. |
211 Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2017 год
|
| Риски, связанные с деятельностью ПАО «Газпром» | ||||
| Фактор риска | Описание | Управление / влияние на уровень риска | ||
| Риски досрочного прекращения и приостановления лицензий на использование природных ресурсов | В случае невыполнения требований лицензионных соглашений ПАО «Газпром» подвержено рискам досрочного прекращения или приостановления действия лицензий на право пользования недрами, на основании которых осуществляются геологическое изучение, разведка и добыча углеводородов. | Регулярный мониторинг, контроль соблюдения требований лицензий, а также своевременное внесение изменений в лицензионные соглашения минимизируют вероятность их отзыва и приостановки. | ||
| Риски, связанные с охраной труда и промышленной безопасностью | Устойчивость и результативность деятельности ПАО «Газпром» напрямую зависит от эффективности работы в области ОТ и ПБ. | В Компании внедрена и функционирует ЕСУОТ и ПБ, которая является частью интегрированной системы менеджмента ПАО «Газпром». | ||
| Риски роста затрат | Рост стоимости оборудования, технических устройств, комплектующих, а также работ и услуг, формирующих стоимость объектов капитального строительства, представляет собой риск с точки зрения осуществления инвестиционной деятельности. | Проведение конкурентных закупок с выбором поставщиков, предложивших наиболее низкую цену договора поставки товаров надлежащего качества, помогает уменьшать затраты на приобретение и поставку сырья, материалов, комплектующих, работ и услуг. Для контроля стоимости закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) Центральный орган управления закупками Группы Газпром и Сметная комиссия ПАО «Газпром» проводят анализ порядка формирования и обоснованности цен договоров (изменений и дополнений к ним) Группы Газпром на основании представленных заказчиками расчетов, оптимизацию таких цен, устанавливают предельные цены договоров (дополнительных соглашений), проводят контроль соответствия цен заключенных договоров (дополнительных соглашений) установленным ценам. | ||
| Риски, связанные с эксплуатацией производственных объектов | Основные виды производственной деятельности по добыче, транспортировке, переработке и хранению углеводородов сопряжены с рисками технологического, технического и природно-климатического характера, а также негативных действий персонала и третьих лиц. | ЕСГ обеспечивает системную надежность поставок газа. Стабильность функционирования системы обеспечивается путем внедрения современных и инновационных методов диагностики, своевременного выполнения капитального ремонта и технического обслуживания, проведения реконструкции и модернизации. Организуется страховая защита имущественных интересов дочерних обществ, включающая страхование имущества (в том числе морских объектов), страхование от перерывов в производственной деятельности на ГПЗ и страхование ответственности при строительстве, ремонте и эксплуатации производственных объектов. | ||
212 Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2017 год
Управление рисками Основные факторы риска
| Риски, связанные с деятельностью ПАО «Газпром» (продолжение) | ||||
| Фактор риска | Описание | Управление / влияние на уровень риска | ||
| Риски оценки запасов углеводородов | Стратегические и финансовые цели ПАО «Газпром» зависят от уровня запасов углеводородов и точности их оценки. | Разработаны и реализуются процедуры независимой оценки запасов в соответствии с международными стандартами PRMS. Результаты оценки запасов в соответствии с российской классификацией запасов ставятся на баланс только после ежегодного рассмотрения и утверждения Государственной комиссией по запасам полезных ископаемых. | ||
| Экологические риски | Основные виды производственной деятельности по добыче, транспортировке, переработке и хранению углеводородов сопряжены с экологическими рисками (рисками загрязнения окружающей среды, несоблюдения требований природоохранного законодательства), реализация которых может повлечь последствия правового, финансового и репутационного характера. | Реализуется единая Экологическая политика, выполняются программы и мероприятия по снижению негативного воздействия на окружающую среду, осуществляется добровольное страхование ответственности за причинение вреда окружающей среде, внедряются наилучшие доступные и инновационные технологии, направленные на минимизацию негативного воздействия на окружающую среду. Внедрена и эффективно функционирует СЭМ, интегрирующая в себе органы управления Компании и дочерних обществ. В декабре 2017 г. СЭМ ПАО «Газпром» успешно прошла ресертификационный аудит и подтвердила свое соответствие требованиям международного стандарта ISO 14001:2015. Предпринимаемые ПАО «Газпром» меры позволяют поддерживать управляемость экологическими рисками на высоком уровне. | ||
213 Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2017 год
Эффективность закупочной системы
| Документы, регулирующую закупочную деятельность ПАО «Газпром» и его дочерних обществ |
| — Федеральный закон от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»; — Положение о закупках товаров, работ, услуг ПАО «Газпром» и Компаний Группы Газпром, утвержденное решением Совета директоров ОАО «Газпром» от 19 апреля 2012 г. № 1969 (с последующими изменениями). |
В ПАО «Газпром» и его дочерних обществах выстроена эффективная вертикально интегрированная закупочная система, основанная на принципах информационной открытости, прозрачности, равноправия, развития добро- совестной конкуренции, расширения и упрощения досту- па участников к закупкам, в целях максимально эффек- тивного расходования финансовых ресурсов, своевре- менного и полного удовлетворения потребностей
в товарах, работах, услугах с необходимыми для обеспе- чения безопасности опасных производственных объек- тов показателями цены, качества и надежности.
Система является частью созданного в ПАО «Газпром» корпоративного механизма сквозного (от формирования инвестиционных программ и бюджетов до контроля
за исполнением договоров) управления затратами с еди- ным независимым центром (подразделением).
| Инструменты, применяемые ПАО «Газпром» при оптимизации расходов |
| — Максимальная детализация и сравнительный анализ затрат (детализация и сравнительный анализ по видам затрат, сопоставление по годам и регионам, определение удельных показателей); — оптимизация процессов (обоснование потребности расходов, ранжирование потребностей с учетом бюджетных ограничений); — повышение эффективности действий (нормирование затрат по лучшим показателям прошлых периодов, контроль обоснованности цен на этапе закупок при сравнении с удельными показателями). |
| В 2017 г. доля электронных закупок в общем объеме конкурентных закупок ПАО «Газпром» и его дочерних обществ превысила 98,7 %. |
214 Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2017 год
Процедуры закупок предельно публичны, прозрачны, стандартизированы и просты. Правила проведения закупок (Положение о закупках) размещены в Единой информационной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муници- пальных нужд (www.zakupki.gov.ru) (ЕИС), на сайте
ПАО «Газпром» (www.gazprom.ru). Информация о закуп- ках, в том числе планы закупок, извещения, протоколы, сведения о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных по результатам закупки, в том числе у субъ- ектов малого и среднего предпринимательства (МСП), сведения о заключенных договорах и их исполнении и прочее, публикуется в ЕИС и доступна неограниченному кругу лиц.
При осуществлении закупочной деятельности ис- пользуется Автоматизированная система электронных закупок ПАО «Газпром» (АСЭЗ), охватывающая весь цикл закупки от планирования потребности до заключения договора. Конкурентные закупки Группы Газпром прово- дятся в электронной форме (за исключением отдельных случаев) на Электронной торговой площадке ЭТП-ГПБ (секция «Закупки Компаний Группы Газпром»), интегриро- ванной с ЕИС и АСЭЗ.
В 2017 г. ПАО «Газпром» и его дочерними общества- ми по итогам конкурентных закупок было заключено более 15 тыс. договоров на сумму 427,9 млрд руб., эконо- мия при этом (разница между суммами начальных (мак- симальных) цен и цен заключенных по итогам закупок договоров с учетом экспертизы цен до объявления заку- пок и условных затрат на организацию и проведение закупок) составила 20,3 млрд руб.
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 642; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!