ВОПРОСЫ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
1. Экономическая сущность налогов, их назначение и роль.
2. Функции налогов и их содержание.
3. Классификация налогов по разным признакам.
4. Права и обязанности налогоплательщиков РФ.
5. Налоговый кодекс России в системе налоговых отношений.
6. Принципы налогообложения и их содержание.
7. Понятие налоговой системы, ее характеристика и принципы построения.
8. Права и обязанности налоговых органов РФ.
9. Акцизы: плательщики, виды ставок, объекты, льготы.
10. Порядок постановки на учет и снятия с учета налогоплательщика. Идентификационный номер налогоплательщика.
11. Налоговое правонарушение и его понятие. Формы вины налогоплательщика.
12. Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства о налогах и сборах.
13. Налоговые проверки, их виды. Камеральная налоговая проверка.
14. Выездная налоговая проверка.
15. Порядок освобождения налогоплательщиков от обязанностей по уплате НДС.
16. Система налоговых вычетов при налогообложении доходов физических лиц.
17. Взносы во внебюджетные фонды: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период, ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
18. Транспортный налог.
19. Налог на имущество организаций.
20. Налог на прибыль предприятий: плательщики, ставки, группировка доходов и расходов.
Задача 1.
Рассчитать сумму налога на прибыль за I квартал текущего года подлежащую уплате в бюджет ООО «Калинка» на основании следующих данных:
|
|
|
- выручка от реализации товаров - 250 000 р. без НДС- расходы на их приобретение - 115 000 р. без НДС
- организационные расходы - 3 250 р.
- внереализационные расходы - 5 600 р.
- налоги, уплаченные за I квартал - 25 960 р.
Задача 2.
ООО «Реал» предоставило декларацию по налогу на прибыль за 6 месяцев 15 августа и тогда же оплатило его. В ней была указана сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет в размере 36 200 рублей. Определить виды налоговых правонарушений.
Рассчитать сумму штрафных санкций подлежащих уплате за данные нарушения.
Задача 3.
В ЗАО «Фокус» на 01.01. текущего года зарегистрированы следующие автомобили:
легковой ВАЗ – 2107 – мощностью двигателя 75 л.с.,
грузовой ГАЗ – 53 – мощностью двигателя 150 л.с,.
В марте организация приобрела и зарегистрировала легковой автомобиль ВАЗ 2115 мощность двигателя – 110 л.с. Определить сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет за I квартал текущего года.
|
|
|
Задача 4.
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц с января по май, уплаченную Березкиной О.Л.
Она является инвалидом II группы и воспитывает 16 летнего ребенка.
Ежемесячно ей установлен оклад в сумме 16100 руб. В марте оказана материальная помощь в размере 5000 руб.
В бухгалтерию предприятия предоставлены документы, свидетельствующие о расторжении брака.
Задача 5.
Рассчитать сумму взносов во внебюджетные фонды, уплаченные ООО «Березка» за И.С. Власова (1970 года рождения) за каждый месяц
Начислено:
в январе:
заработная плата - 6 850 руб.
премия - 500 руб.
пособие по временной нетрудоспособности - 1100 руб.
в феврале:
заработная плата - 4 900 руб.
за работу на избирательном участке - 20 00 руб.
Задача 6.
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц подлежащую
уплате в бюджет Власовым И.С. на основании данных, приведенных в задаче № 5.
|
|
|
Задача 7.
Газодобывающее предприятие в ноябре текущего года добыло 90000 куб. м. природного газа. Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых за отчетный месяц. Ставка налога 147 руб. за 1000 куб. м. добытого газа.
Задача 8.
Табачная фабрика в марте текущего года произвела и реализовала
Сигареты с фильтром – 200 000 пачек по цене 4р 80к за пачку.
Рассчитать сумму акцизов, НДС и стоимость всей партии сигарет.
Задача 9.
Во II квартале реализовано продукции
на сумму - 896 000 руб. с НДС 18%
Оплачены счета поставщиков за материалы
на сумму - 373 000 руб. с НДС
Оплачено за аренду помещений - 13 000 руб.
.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный квартал.
Задача 10.
Рассчитать среднегодовую стоимость имущества за год, и сумму налога на имущество предприятия, подлежащую уплате в бюджет на основании следующих данных:
остаточная стоимость составляет:
на 01.01. – 687 000 руб. 01.07. – 755 000 руб.
|
|
|
01.02. – 603 000 руб. 01.08. – 600 000 руб.
01.03. – 658 000 руб. 01.09. – 540 000 руб.
01.04. – 780 000 руб. 01.10. – 595 000 руб.
01.05. – 630 000 руб. 01.11. – 638 000 руб.
01.06. – 765 000 руб. 01.12. – 550 000 руб.
01.01. следующего года –
600 000 руб.
Применяется максимальная ставка налога.
Задача 11.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за II квартал текущего года ООО «Нива» на основании следующих данных:
- Реализовано продукции по ставке НДС 10% - 520 000 р. с НДС
- Реализовано продукции по ставке НДС 18% - 948 000 р. с НДС
- Оплачена счет-фактура за приобретенное сырье
в сумме - 632 842 р. с НДС 18%
Задача 12.
Сарапульский ЛВЗ произвел и реализовал в феврале текущего года
60 000 бутылок водки «Пшеничная», емкостью 0,5 л и объемной долей этилового спирта 40%.
Приобретены акцизные марки на сумму 1500 руб.
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за отчетный месяц.
Задача 13.
ЗАО «Регион ОЙЛ» в октябре текущего года реализовано
- бензина АИ-95 -12500т.
- диз. топлива - 27000 т.
Сумма акцизов, уплаченная поставщикам -98000000 руб.
Определить сумму акцизов, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 14.
ЗАО « Ноябрьскнефть» в мае текущего года добыло 120000 т. нефти.
Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых за отчетный месяц, указать сроки уплаты и предоставления отчетности. Ставка налога 419 руб./ т.
Задача 15.
Определить прибыль для целей налогообложения и рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет:
За I квартал ООО «Снежок» имеет следующие показатели:
- Выручка от реализации покупных товаров - 898 000 р.
с НДС 18%
- Стоимость реализованных покупных товаров - 59 300 р. (без НДС)
- Сумма уплаченных налогов в отчетном периоде - 5 600 р.
Задача 16.
ООО «Фрегат» налоговую декларацию по НДС за 1 квартал предоставило 20 мая, сумма исчисленного налога составила 8200 руб., а за второй квартал 12 октября, сумма налога -9700 руб. Определить характер налоговых правонарушений и сумму штрафных санкций за них.
Задача 17.
Гражданин Белкин в мае 2014 продал свое имущество: - квартиру, стоимостью 2500000 руб., которая была им приобретена в 2013г.;
- автомобиль, стоимостью 520000 руб., приобретенный им в 2013г.
Определить налоговую базу, с учетом имущественных вычетов, и рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет за 2014г.
Задача 18.
Казанская табачная фабрика в июне текущего года произвела и реализовала следующие виды продукции:
- сигареты с фильтром в количестве 900 000 шт.
Цена без учета акцизов и НДС установлена в размере 280 руб. за 1000 штук.
Определить стоимость всей партии сигарет.
Задача 19.
Рассчитать среднегодовую стоимость имущества за I квартал; 6 месяцев и авансовые платежи налога на имущество предприятия за I квартал, II квартал, на основании данных:
(в рублях)
| Счета | 01.01. | 01.02. | 01.03. | 01.04. | 01.05. | 01.06. | 01.07. |
| 01 «Основные средства» | 411960 | 412600 | 410300 | 400800 | 452000 | 440000 | 420000 |
| 02 «Амортизация основных средств» | 27950 | 27810 | 26900 | 26300 | 28470 | 28000 | 27970 |
Задача 20.
Рассчитать сумму авансовых платежей во внебюджетные фонды за май:
- начислена заработная плата работникам 98 250 руб.
- выплачено пособие по временной нетрудоспособности 23 400 руб.
- выплачена материальная помощь работнику на лечение 2 500 руб.
Список литературы:
- Налоговый кодекс Российской Федерации.
Жидкова Е.Ю. Налоги налогообложение: учебное пособие – М.:
Эксмо, 2010.
Никулкина И. В. Общая теория налогообложение: учебное пособие – М.: Эксмо, 2010.
Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие /под редакцией профессора Л.И. Гончаренко – М.: КНОРУС, 2009.
Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: КНОРУС, 2011.
Григорьева О.Л. Налоги и налогообложение / Ростов н/Д: Феникс, 2010
Ежемесячный научно-практический журнал «Бухгалтерский учет»
Интернет-ресурсы:
1. http://studyspace.ru/skachat-uchebnik/uchebniki-po-nalogam-posobie- spravochnik-po-nalogam-skachat-uchebnik-po-na.html
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 334; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!