Ставки по транспортному налогу в Республике Татарстан, 2016 г.
Частное образовательное учреждение высшего образования «Казанский инновационный университет
Имени В.Г. Тимирясова (ИЭУП)»
КОЛЛЕДЖ
УТВЕРЖДАЮ
Директор колледжа
________ С.А. Бикметова
«_____»________________20__ г.
Гараева Айгуль Рашитовна
КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ
по специальности
Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
По дисциплине
«Налоги и налогообложение»
Нижнекамск - 2017
КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ КОЛЛЕДЖА
При изучении дисциплины «Налоги и налогообложение», студенты заочной формы обучения должны выполнить контрольные работы и сдать их на проверку в установленные сроки.
Контрольные задания выполняются студентами для закрепления полученных теоретических знаний и для возможности самостоятельного изучения основной и специальной литературы в области налогового законодательства.
Контрольное задание состоит из 3 блоков самостоятельных заданий:
1 блок заданий – письменные ответы на теоретические вопросы;
2 блок заданий – дать ответы на тестовые вопросы;
3 блок заданий – решение практических задач.
Требования по написанию и оформлению контрольной работы:
1. Работа должна быть выполнена в печатном виде.
2. Каждая страница должна быть пронумерована.
3. На первой странице обязательно должен быть указан вариант контрольной работы, а также содержание с указанием страниц.
|
|
|
4. Каждое новое задание должно начинаться с новой страницы.
5. Письменный ответ на один теоретический вопрос не должен превышать трех страниц.
6. Каждое задание переписывается полностью.
7. На последней странице контрольной работы должен быть указан список использованной литературы (не менее 6 – 7 источников), в т.ч. интернет-источники.
8. Текст печатается через 1.5 интервала на одной странице, шрифт Times New Roman, размер 14. Курсив и подчеркивание в работе не допускаются. Лист с текстом должен иметь поля: слева 3 см, справа 1 см, сверху и снизу по 2 см. Нумерация страниц проставляется в правом верхнем углу листа. Страницы нумеруются, начиная с титульного листа. На титульном листе и в содержании страницы не проставляются. Проставлять страницы следует начинать с основной части контрольной работы.
Выполнение контрольной работы и получение «зачёта» по ней является допуском к сдаче экзамена по предмету.
1 блок заданий - вопросы:
1. Социально-экономическая сущность и значение налогов и сборов.
2. Права и обязанности участников налоговых правоотношений.
3. Налоговая система Российской Федерации.
|
|
|
2 блок заданий – тесты:
1. Экономическая сущность налогов характеризуется:
а) денежными отношениями, складывающимися между юридическими и физическими лицами;
б) денежными отношениями, складывающимися у государства с юридическими лицами;
в) денежными отношениями, складывающимися у государства с юридическими и физическими лицами;
г) денежными отношениями, складывающимися между субъектами налоговых правоотношений.
2. Какие из ниже указанных налогов не относятся к федеральным:
а) акцизы;
б) налог на доходы физических лиц;
в) земельный налог;
г) налог на имущество организаций;
д) государственная пошлина.
Какой из ниже указанных элементов налогообложения не является обязательным:
а) налоговая база;
б) налоговая ставка;
в) налоговые льготы;
г) объект налогообложения;
д) налоговый период.
4. По видам проведения налоговый контроль бывает:
а) государственный;
б) предварительный;
в) внутренний;
г) общественный;
д) сплошной;
е) текущий;
ж) последующий;
з) фактический;
и) документальный.
5. Срок уплаты налога может быть изменён в следующих формах:
а) отсрочка;
б) налоговый кредит;
|
|
|
в) рассрочка;
г) инвестиционный налоговый кредит.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения:
а) отсутствие события налогового правонарушения;
б) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения;
в) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 16-ти летнего возраста;
г) истечение срока давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
д) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения вследствие стихийного бедствия или иных чрезвычайных обстоятельств.
7. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость установлены в следующих размерах:
а) 0 %;
б) 1 %;
в) 11 %;
г) 10 %;
д) 20 %;
е) 18 %.
8. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как:
а) инвентаризационная стоимость имущества;
б) остаточная стоимость имущества;
в) среднегодовая стоимость имущества;
г) кадастровая стоимость имущества.
9. К местным налогам относятся:
а) налог на добавленную стоимость;
б) налог на прибыль организаций;
в) налог на имущество физических лиц;
|
|
|
г) налог на игорный бизнес;
д) налог на имущество организаций;
е) земельный налог.
10. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является:
а) кадастровая стоимость имущества;
б) остаточная стоимость имущества;
в) среднегодовая стоимость имущества;
г) инвентаризационная стоимость имущества.
11. Срок проведения камеральной налоговой проверки:
а) 4 месяца;
б) 6 месяцев;
в) 3 месяца;
г) 5 месяцев;
д) 2 месяца.
12. Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость признаётся:
а) календарный месяц;
б) квартал;
в) полугодие;
г) календарный год.
13. От уплаты земельного налога освобождаются следующие организации:
а) все организации, осуществляющие деятельность на территории РФ;
б) организации – в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования;
в) религиозные организации.
14. К доходам, не подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц относятся:
а) единовременное пособие при рождении ребёнка;
б) пособие на погребение;
в) стипендии учащихся, студентов, аспирантов;
г) премиальные выплаты;
д) государственные пенсии.
3 блок заданий – задачи:
Задача № 1.
ООО «КРОСС» занимается предпринимательской деятельностью на территории РФ. В июле текущего года эта организация реализовала изделия медицинского назначения на сумму 450 000 рублей (в т.ч. НДС), в этом же месяце эта организация также реализовала игрушки для детей на сумму 85 000 рублей (в т.ч. НДС), а также реализовала кухонные ножи на сумму 56 000 рублей (в т.ч. НДС). Рассчитать сумму НДС отдельно по каждой реализации товаров, сумму товаров без учёта НДС, общую сумму реализации с учетом НДС и общую сумму НДС по всем товарам за месяц.
Рекомендации по решению задачи:
1. При расчёте НДС применяются три налоговые ставки: 0 %, 10 %, 18 %.
2. Изделия медицинского назначения и игрушки облагаются по ставке 10 %.
3. Из цены реализации товара (если товар с учетом НДС), НДС выделяется следующим образом:
4. Если товар представлен без НДС, то:
Задача № 2.
На основании данных таблицы, необходимо рассчитать общую сумму транспортного налога за предыдущий год.
| № п/п | Транспортное средство | Мощность двигателя, л.с. | Налоговая ставка, руб. | Дата регистрации | Дата снятия с регистрации |
| 1 | Легковой автомобиль | 95 | 25 | 14.04 предыдущего года | 12.12 предыдущего года |
| 2 | Легковой автомобиль | 210 | 75 | 5.05 предыдущего года | 1.11 предыдущего года |
| 3 | Легковой автомобиль | 160 | 50 | 13.05 предыдущего года | - |
| 4 | Легковой автомобиль | 110 | 35 | 5.11 предыдущего года | - |
| 5 | Грузовой автомобиль | 260 | 85 | 11.01 предыдущего года | - |
Рекомендации по решению задачи:
1. По итогам налогового периода сумма налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение налоговой базы и соответствующей ей налоговой ставки.
2. Если в течение налогового (отчётного) периода произошла регистрация или снятие с учёта транспортного средства, в этом случае, сумма налога (сумма авансового платежа по налогу) исчисляется с учётом коэффициента, рассчитываемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика к числу календарных месяцев в налоговом (отчётном) периоде. Месяц регистрации и снятия с регистрации транспортного средства принимается за полный месяц.
Ставки по транспортному налогу в Республике Татарстан, 2016 г.
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на организации | 25 |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на физических лиц | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 8 |
| свыше 20 л.с. до 38 л.с. (свыше 14,7 кВт до 27,95 кВт) включительно | 12 |
| свыше 38 л.с. (свыше 27,95 кВт) | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
| |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные правовые акты
1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая и часть вторая.
2. Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ «О транспортном налоге» с дополнениями и изменениями.
3. Закон Республики Татарстан от 28.11.2003 № 49-ЗРТ «О налоге на имущество организаций» с дополнениями и изменениями.
Основная литература
1. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учеб. пособие / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. - М.: Проспект, 2014. - 520 с .
2. Захарьин, В. Р. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для СПО / В. Р. Захарьин. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2017. - 336 с.
3. Скворцов, О. В. Налоги и налогообложение: учебник для СПО / О. В. Скворцов. - 14-е изд., испр. - М.: Академия, 2017. - 272 с.
Дополнительная литература
1. Дадашев, А.З. Налоги и налогобложение в Российской Федерации: учеб. пособие / А.З. Дадашев . – М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2013 . – 240 с .
2. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В. Качур . – 4-е изд., перераб. и доп . – М. : КНОРУС, 2011 . – 384 с .
3. Мешкова, Д. А. Налогообложение организаций в Российской Федерации: учебник / Д. А. Мешкова, Ю. А. Топчи; под ред. А. З. Дадашева. - М.: Дашков и К, 2016. - 160 с.
4. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: учеб. для ссузов / В.Г. Пансков. - М.: Юрайт, 2011. - 310 с.
5. Погорелова, М.Я. Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. пособие / - М.: РИОР: ИНФРА-М, 2013. - 208 с.
6. Поляк, Г. Б. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Юрайт, 2012. – 463 с.
7. Скворцов, О. В. Налоги и налогообложение: учебник для СПО / О. В. Скворцов. - 11-е изд., перераб. - М.: Академия, 2013. - 272 с.
8. Тарасова, В.Ф., Владыка, М. В., Сапрыкина, Т.В., Семыкина Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник / под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2012. – 488 с .
Периодическая литература
1. Журнал «Справочник экономиста» - профессиональный журнал для экономистов, финансистов и бухгалтеров.
2. Журнал «Налоги и налогообложение» - научно-практический журнал.
3. Журнал «Финансы и кредит» - научно-практический журнал.
4. Журнал «Российский налоговый курьер» - научно-практический журнал.
Интернет-ресурсы
1. http://www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба Российской Федерации.
2. http://www.r16.nalog.ru - Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан.
3. http://old.r16.nalog.ru - Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 11 по Республике Татарстан (по г. Нижнекамск).
4. http://www.consultant.ru/promo - Консультант плюс. Путеводитель по налогам.
5. http://www.taxpravo.ru - Российский налоговый портал. Новости, онлайн-конференции.
6. http://www.palata-nk.ru - Палата налоговых консультантов.
7. http://www.buhgalteria.ru - Бухучёт, налоги, аудит. Новости, статьи.
8. http://www.buhsoft.ru - Бухгалтерские программы. Налоговые декларации.
9. http://www.nalogia.ru - Декларация 3-НДФЛ. Налоговые вычеты.
10. http://www.rnk.ru - Журнал «Российский налоговый курьер».
11. http://www.n-konsultant.ru - Налоговый консультант. Журнал для бухгалтеров.
12. http://nalogproblem.ru - Центр решения налоговых проблем.
13. http://www.gazeta-unp.ru - Учёт, налоги, право. Еженедельная профессиональная газета.
14. http://www.garant.ru - Информационно-правовой портал.
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 90; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!