Оценка денежных потоков банка. 6 страница
– îïðåäåëåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ â ðåçóëüòàòå èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè;
– îïðåäåëåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ â ðåçóëüòàòå ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè.
Äëÿ ñîñòàâëåíèÿ îò÷åòà î äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ áóäåì èñïîëüçîâàòü äàííûå áàëàíñà è îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ.
Îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ ïîêàçûâàåò íàñêîëüêî ïðèáûëüíîé áûëà äëÿ îðãàíèçàöèè äåÿòåëüíîñòü â àíàëèçèðóåìîì ïåðèîäå, íî îí íå ìîæåò ïîêàçàòü ïîñòóïëåíèå è âûáûòèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ â òåêóùåé, èíâåñòèöèîííîé è ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè êîìïàíèè.
|
|
|
Îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ â áèçíåñ-ïëàíå ñîñòàâëÿåòñÿ ïî ìåòîäó íà÷èñëåíèÿ, êîãäà äîõîäû / ðàñõîäû ïðèçíàþòñÿ â ïåðèîäå èõ âîçíèêíîâåíèÿ, à íå â ïåðèîäå ïîñòóïëåíèÿ / âûáûòèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ.
Äëÿ òîãî, ÷òîáû âûÿâèòü äâèæåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ íåîáõîäèìî òðàíñôîðìèðîâàòü îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ. Ïðè ýòîì èñïîëüçóþòñÿ êîððåêòèðîâêè, â ñîîòâåòñòâèè ñ êîòîðûìè äîõîäû ïðèçíàþòñÿ òîëüêî â ðàçìåðå ôàêòè÷åñêè ïîëó÷åííûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, à ðàñõîäû â îáúåìå ôàêòè÷åñêèõ âûïëàò.
|
|
|
Îñíîâíûå ôàêòîðû âëèÿþùèå íà äåíåæíûé ïîòîê
Âñå ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà ôîðìèðîâàíèå äåíåæíûõ ïîòîêîâ, ìîæíî ðàçäåëèòü íà âíåøíèå è âíóòðåííèå. Ê âíåøíèì ôàêòîðàì îòíîñÿòñÿ: êîíúþíêòóðà òîâàðíîãî è ôèíàíñîâîãî ðûíêîâ, , ñëîæèâøàÿñÿ ïðàêòèêà êðåäèòîâàíèÿ ïîñòàâùèêîâ è ïîêóïàòåëåé ïðîäóêöèè (ïðàâèëà äåëîâîãî îáîðîòà), ñèñòåìà îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòíûõ îïåðàöèé õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ, äîñòóïíîñòü âíåøíèõ èñòî÷íèêîâ ôèíàíñèðîâàíèÿ (êðåäèòîâ, çàéìîâ, öåëåâîãî ôèíàíñèðîâàíèÿ).
|
|
|
Ñðåäè âíóòðåííèõ ôàêòîðîâ ñëåäóåò âûäåëèòü ñòàäèþ æèçíåííîãî öèêëà, íà êîòîðîé íàõîäèòñÿ , ïðîäîëæèòåëüíîñòü îïåðàöèîííîãî è ïðîèçâîäñòâåííîãî öèêëîâ, ñåçîííîñòü ïðîèçâîäñòâà è ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè, íåîòëîæíîñòü èíâåñòèöèîííûõ ïðîãðàìì, ëè÷íûå êà÷åñòâà è ïðîôåññèîíàëèçì ðóêîâîäÿùåãî çâåíà .
|
|
|
Ïîñòðîåíèå ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè ï áàçèðóåòñÿ íà ñëåäóþùèõ ïðèíöèïàõ:
- èíôîðìàòèâíîé äîñòîâåðíîñòè è ïðîçðà÷íîñòè;
- ïëàíîâîñòè è êîíòðîëÿ;
- ïëàòåæåñïîñîáíîñòè è ëèêâèäíîñòè;
- ðàöèîíàëüíîñòè è ýôôåêòèâíîñòè.
Îñíîâîé óïðàâëåíèÿ ÿâëÿåòñÿ íàëè÷èå îïåðàòèâíîé è äîñòîâåðíîé ó÷åòíîé èíôîðìàöèè, ôîðìèðóåìîé íà áàçå áóõãàëòåðñêîãî è óïðàâëåí÷åñêîãî ó÷åòà. Ñîñòàâ òàêîé èíôîðìàöèè âåñüìà ðàçíîîáðàçåí: äâèæåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ è â êàññå , äåáèòîðñêàÿ è êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü , áþäæåòû íàëîãîâûõ ïëàòåæåé, ãðàôèêè âûäà÷è è ïîãàøåíèÿ êðåäèòîâ, óïëàòû ïðîöåíòîâ, áþäæåòû , òðåáóþùèõ ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû, è ìíîãîå äðóãîå. Ñàìà æå èíôîðìàöèÿ ïîñòóïàåò èç ðàçëè÷íûõ èñòî÷íèêîâ, åå ñáîð è ñèñòåìàòèçàöèÿ äîëæíû áûòü îòëàæåíû ñ îñîáîé òùàòåëüíîñòüþ, ïîñêîëüêó çàïàçäûâàíèå è îøèáêè ïðè ïðåäîñòàâëåíèè èíôîðìàöèè ìîãóò ïðèâåñòè ê ñåðüåçíûì ïîñëåäñòâèÿì äëÿ âñåé êîìïàíèè â öåëîì. Ïðè ýòîì êàæäîå ïðåäïðèÿòèå ñàìîñòîÿòåëüíî îïðåäåëÿåò ôîðìàò ïðåäîñòàâëåíèÿ, ïåðèîäè÷íîñòü ñáîðà èíôîðìàöèè, ñõåìó äîêóìåíòîîáîðîòà.
Íî ãëàâíàÿ ðîëü â óïðàâëåíèè äåíåæíûìè ïîòîêàìè îòâîäèòñÿ îáåñïå÷åíèþ èõ ñáàëàíñèðîâàííîñòè ïî âèäàì, îáúåìàì, âðåìåííûì èíòåðâàëàì è äðóãèì ñóùåñòâåííûì õàðàêòåðèñòèêàì. ×òîáû óñïåøíî ðåøèòü ýòó çàäà÷ó, íóæíî âíåäðèòü íà ïè ñèñòåìû ïëàíèðîâàíèÿ, ó÷åòà, àíàëèçà è êîíòðîëÿ. Âåäü ïëàíèðîâàíèå õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ÿ â öåëîì è äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ïîòîêîâ â ÷àñòíîñòè ñóùåñòâåííî ïîâûøàåò ýôôåêòèâíîñòü óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè, ÷òî ïðèâîäèò ê:
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 184; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!