Перелік питань, що виносяться на іспит з дисципліни

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇЇ ДЛЯ ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНИХ РОБІТ ТА КОНТРОЛЬНІ ЗАВДАННЯ з дисципліни “Податкова система”   Контрольна робота як важлива форма навчального процесу має навчити студентів самостійно узагальнювати і аналізувати матеріал, аргументовано відповідати на питання, використовуючи відповідні нормативні акти. Варіант контрольної роботи залежить від останньої цифри номера залікової книжки студента і включає теоретичні питання, тестові завдання.   Остання цифра номеру залікової книжки Номер теоретичного питання   Номер тестового завдання 1 1, 11, 21 1, 11, 21, 2 2, 12, 22 2, 12, 22, 3 3, 13, 23 3, 13, 23, 4 4, 14, 24 4, 14, 24, 5 5, 15, 25 5, 15, 25, 6 6, 16, 26 6, 16, 26, 7 7, 17, 27 7, 17, 27, 8 8, 18, 28 8, 18, 28, 9 9, 19, 29 9, 19, 29, 0 10, 20,30 10, 20, 30, Обсяг контрольної роботи має бути в межах 15—20 сторінок стандартного формату. Під час написання контрольної роботи слід ознайомитись із законодавчими і нормативними документами, статистичним матеріалом, публікаціями в періодичних виданнях, підібрати монографічну літературу. Контрольна робота має бути написана чітким розбірливим почерком чи набрана на комп'ютері. Текст роботи слід писати з одного боку паперу формату А 4, шрифт- 14 Times New Roman, інтервал між рядками -1,5. До роботи слід обов”язково додати список фактично використаної літератури. Завершену контрольну роботу студенти подають за два тижні до початку сесії. Роботи, які не відповідають встановленим вимогам, повертаються на доопрацювання. Студент, контрольна робота якого не зарахована, не допускається до іспиту з даної дисципліни. Тематика контрольних робіт 1.Сутність податків. Генезис податків.2.Історичний розвиток форм оподаткування. 3.Податкова система України та основні етапи її становлення. 4.Переваги й недоліки прямих податків, проблеми їх справляння. 5.Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі. 6.Податки в системі державних доходів. 7.Податкова полі­тика України в сучасних умовах. 8.Організаційна структура органів державної по­даткової служби та їх основні   завдання.                       9. Облік платників як один з головних елементів податкової ро­боти 10.Порядок погашення зобов”язань платника перед бюджетом. 11.Порядок подання податкової декларації та визначення суми податкового зобов”язання. 12.Сутність податку на додану вартість, його зародження і розви­ток. 13.Поняття доданої вартості, методи її обчислення. 14.Платники і ставки податку на додану вартість. 15.Сутність нульо­вої ставки. Операції, що оподатко­вуються за нульовою ставкою. 16.Операції, що включаються і що не включаються в об'єкт оподаткування ПДВ.            17.Пільги по податку на додану вартість. 18.Податкова наклад­на як основний звітний податковий документ. 19.Акцизний податок в системі інших непрямих по­датків, його недоліки та переваги. 20.Особливості оподаткування алкогольних та тю­тюнових виробів. Акцизні    марки. 21.Мито в системі непрямих податків. 22.Види митних ставок. 23.Перелік надходжень, які включають­ся і які не включаються до валового доходу.                  24.Перелік витрат, які включаються і які не включаються до складу валових витрат.    25.Особливості оподаткування деяких видів операцій, товарів і платників. 26.Податок з доходів фізичних осіб.Доходи платника податку, які включаються  і не включаються до загального оподатковуваного доходу. 27.Податок на доходи фізичних осіб. Податкова знижка. 28.Податок на доходи фізичних осіб. Податкова соціальна пільга. 29.Особливості сплати єдиного податку для юри­дичних та фізичних осіб. 30.Плата за землю як інструмент її раціонального викорис­тання.

Тестові завдання

 

1. Чи є юридична особа, що ввозить (пересилає) товари на митну територію України, платником ПДВ відповідно до Закону про ПДВ?

1. Так.
2. Ні.

2. Хто здійснює контроль за стягненням і перерахуванням податку до бюджету під час ввезення (пересилання) товарів на митну територію України?

1. ДПАУ.
2. Митні органи.

 

 3. Чи може підприємство добровільно зареєструватися як платник ПДВ за умови, що обсяг операцій з продажу товарів (робіт, послуг), які оподатковуються ПДВ, є меншим, аніж 300 000 грн.?

1. Так.
2. Ні.

 

4. У підприємства за попередній календарний рік обсяг операцій з продажу товарів (робіт, послуг), які оподатковуються ПДВ, перевищує 422 400 грн. Чому дорівнює його податковий період по ПДВ?

1. Календарному місяцю.
2. Кварталу.

 

5. Чи може фізична особа-СПД перейти на спрощену систему оподаткування, починаючи з другого кварталу, якщо протягом першого кварталу у неї працювало 12 чоловік, а розмір виручки становив 10 000,00 грн.?

1. Так.
2. Ні.

 

6. Чи має право підприємство перейти на спрощену систему оподаткування, якщо 25,5% статутного капіталу належить юридичним особам, що не знаходяться на спрощеній системі оподаткування?

1. Так.
2. Ні.

 

7. Який спосіб розрахунків за відвантажену продукцію не мають права застосовувати СПД - юридичні особи - єдиноплатники?

1. Готівковий розрахунок
2. Безготівковий розрахунок
3. Бартерний розрахунок

 

8.Чи має право фізична особа, що є «єдиноподатником», здійснювати продаж коньяку?

1. Так.
2. Ні.

 

9. Фізична особа хоче зареєструватися як СПД зі сплатою єдиного податку. При цьому вона хоче здійснювати 5 видів діяльності, для яких встановлені різні ставки податку. Скільки Свідоцтв про право сплати єдиного податку повинна одержати така фізична особа?

1. Одне Свідоцтво.
2. П’ять Свідоцтв.

 

10. З якого моменту фізична особа може зареєструватися як СПД (на єдиному податку)?

 

1. З 18 років.
2. З моменту одруження.
3. З 18 років або з моменту одруження, якщо шлюб був укладений до досягнення нею 18-річного віку.

 

11. Чи повинні платники єдиного податку сплачувати внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування?

1. Так повинні на загальних підставах
2. Ні не повинні
3. Повинні, але за зменшеною ставкою

12.Які обмеження щодо чисельності працюючих та обсягу виручки від реалізації встановлено юридичним особам для запровадження ними спрощеної системи оподаткування?

1. Середньооблікова чисельність працюючих не більше 50 осіб та обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік не перевищує

1 млн. грн.
2. Середньооблікова чисельність працюючих не більше 25 осіб та обсяг виручки від реалізації продукції за рік не більше 500 тис. грн.
3. Середньооблікова чисельність працюючих не більше 100 осіб та обсяг виручки від реалізації продукції за рік не більше 1,5 млн. грн.

13. Чи повинні сплачувати cуб'єкти малого підприємництва-юридичні особи податок на додану вартість?

1. Ні, не повинні
2. Сплачують незалежно від обраної ставки єдиного податку
3. Сплачують тільки при обранні ставки єдиного податку у розмірі 6%

 

14. Як визначається середньооблікова чисельність для суб'єктів малого підприємництва

1. З урахуванням усіх його працівників
2. З урахуванням усіх його працівників за виключенням тих, що працюють за договорами підряду та за сумісництвом
3. З урахуванням усіх його працівників за виключенням працівників представництв, філіалів, відділень та інших відособлених підрозділів

 

15. Як "єдиноподатники" визначають суму виручки від реалізації?

1. За фактом отримання на розрахунковий рахунок або в касу

2. За першою з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів або дата відвантаження товарів

3. За датою відвантаження товарів

 

16. Від нарахування та сплати якого з наведених нижче обов'язкових платежів не звільняються платники єдиного податку?

1. Податок на доходи фізичних осіб - найнятих працівників, що не є платниками єдиного податку
2. Комунальний податок
3. Внесків до Фонду України соціального захисту інвалідів

 

17. Які суб'єкти малого підприємництва не мають права на застосування спрощеної системи оподаткування?

1. СПД, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність
2. СПД - фізичні особи, що здійснюють торгівлю лікеро-горілчаними виробами, тютюновими виробами, пально-мастильними матеріалами
3. СПД, щодо посадових осіб якої висунуто звинувачення про ухилення від оподаткування

 

18.З якої дати новостворені СПД вважаються платниками єдиного податку?

1. З дати, зазначеної у платіжному дорученні про першу сплату єдиного податку
2. З дати подання заяви до податкової інспекції про право застосування спрощеної системи оподаткування
3. З початку кварталу в якому проведено їх, державну реєстрацію, якщо в тому ж самому кварталі подано заяву до ДПІ на право застосування спрощеної системи оподаткування

 

19. Що повинен зробити "єдиноподатник" у разі перевищення максимальної середньооблікової чисельності працівників чи перевищення максимального обсягу виручки від реалізації, встановлених за спрощеною системою?

1. Перерахувати до бюджету всю суму перевищення максимального обсягу виручки у 10-дений термін
2. Перейти на загальну систему оподаткування починаючи з наступного звітного періоду (кварталу)
3. Сплатити штраф у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів

 

20.Що повинен зробити зі свідоцтвом про сплату єдиного податку СПД - фізична особа по закінченню терміну його дії?

1. Повернути його в 5-денний термін до ДПІ, яка його видала
2. Зберігати у себе на протязі 5 років
3. Здати його до державного архіву в 10-денний термін

 

21. Яка тривалість звітного періоду для "єдиноподатника" - фізичної особи?

1. Місяць
2. Квартал
3. Рік

 

22.Чи може Свідоцтво про право сплати єдиного податку, видане юридичної особі, бути переданим іншим юридичним особам:

1. Так, може

2. Ні, не може

 

23. Який порядок відмови від спрощеної системи оподаткування встановлено?

1.Подати заяву до ДПІ не пізніше ніж за 15 днів до закінчення звітного періоду після якого "єдиноподатник" перейде на загальну систему
2. Сплатити за період дії свідоцтва про право сплати єдиного податку всі податки і збори, від сплати яких був звільнений суб'єкт малого підприємництва раніше на підставі сплати ним єдиного податку

 

24. Чи включаються до сукупного оподаткованого доходу "єдиноподатника" – фізичної особи за підсумками звітного року доходи, отримані ним від підприємницької діяльності, що обкладається єдиним податком?

1. Так, включаються. Така фізична особа повинна здати річну декларацію про свої доходи у ДПІ
2. Так, включаються, але річна декларація не здається, бо на протязі року здавалася звітність по єдиному податку
3. Ні, не включаються

 

25. Чи можливий перехід на спрощену систему оподаткування, потім відмова від неї, а потім знов повернення на протязі року?

1. Так можливий, якщо у кожному разі заяву про застосування спрощеної системи подано до ДПІ не пізніше ніж за 15 днів до початку наступного періоду (кварталу) за умови сплати всіх обов'язкових платежів за попередній період
2. Так можливий, якщо надане письмове пояснення у термін 30 днів до початку наступного періоду (кварталу) за умови сплати всіх обов'язкових платежів за попередній період
3. Ні, не можливий

26.Що вважається виручкою від реалізації у разі здійснення операції з продажу основних фондів СПД - платником єдиного податку?

1. Залишкова вартість
2. Різниця між сумою, отриманою від реалізації цих фондів, та їх залишковою вартістю на момент продажу
3. Продажна вартість

 

27.Що повинен зробити платник податку протягом 5-ти робочих днів з дня одержання повідомлення про втрату поштового відправлення з декларацією?

1. Надіслати поштою контролюючому органу другий екземпляр втраченої (зіпсованої) податкової декларації;
2. Подати особисто контролюючому органу другий екземпляр втраченої (зіпсованої) податкової декларації;
3. Варіант 1 або 2 – на вибір платника податку.

 

28. Що повинен вказати продавець у податковій накладній при продажі товарів, що звільняються від оподатковування ПДВ?

1. «ПДВ не оподатковується»

2. «Без ПДВ»

 

29. Якщо останній день подачі декларації припадає на вихідний або святковий день, то декларація подається:

1. Наступного робочого операційного (банківського) дня, після вихідного або святкового дня.
2. Останнього робочого дня, що передує вихідному або святковому дню.

 

30.Що повинен зробити платник податків до початку перевірки його контролюючим органом, у випадку, якщо він самостійно виявляє у звітному періоді факт заниження податкового зобов’язання (тобто недоплата суми податку, збору) минулих податкових періодів?

1. Надіслати уточнений розрахунок і сплатити суму недоплати та штраф у розмірі 5 % від цієї суми не пізніше дня подання такого уточненого розрахунку.
2. Відобразити суму недоплати у складі декларації з цього податку, що подається за звітний (або наступний) податковий період, збільшену на суму штрафу в розмірі 5 % від такої суми, з відповідним збільшенням загальної суми податкового зобов’язання з цього податку.
3. Варіант 1 або 2 – на вибір платника податку.

Рекомендована література:

1. Податковий Кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ

2. Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 р. №2464-VI

3. Митний кодекс України від 11 липня 2002 року N 92-IV

4. Указ Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва” від 3 липня 1998 року N 727/989.

5. Закон України « Про Митний тариф України» вiд 05.04.2001 № 2371-III

 

Перелік питань, що виносяться на іспит з дисципліни

“Податкова система”

1. Поняття та функції податків.

2. Характеристика основних елементів оподаткування.

3. Класифікація податків.

4. Види прямого оподаткування.

5. Загальна характеристика прямих податків, їхні переваги і недоліки, роль у формуванні доходів бюджету.

6. Види непрямих податків.

7. Загальна характеристика непрямих податків, їхні переваги та недоліки, роль у формуванні доходів бюджету.

8. Історичний розвиток форм оподаткування.

9. Поняття податкової політики та її на­прямки.

10. Основні принципи податкової політики.

11. Податкова система України та етапи її становлення.

12. Органи державної податкової служби України та їхні завдання.

13. Функції Державної податкової адміністрації України.

14. Функції середнього та базового рівня Державної податкової служби.

15. Фінансові санкції, які накладаються органами податкової служби.

16. Адміністративні санкції, які накладаються органами податкової служби.

17. Обов’язки та відповідальність посадових осіб податкових органів.

18. Податкова міліція.

19. Порядок погашення зобов’язань платника перед бюджетом.

20. Податок на додану вартість у системі непрямого оподаткування.

21. Платники і ставки з податку на додану вартість.

22. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету. Характеристика податкового зобов’язання та податкового кредиту.

23. Об’єкт та база оподаткування ПДВ.

24. Нульова ставка та звільнення від оподаткування ПДВ.

25. Порядок визначення дати виникнення податкового зобов’язання та права платника на податковий кредит з податку на додану вартість.

26. Акцизний податок у системі непрямого оподаткування.

27. Платники та об’єкт оподаткування акцизного податку.

28. Порядок визначення суми акцизного податку.

29. Пільги і строки сплати акцизного податку.

30. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

31. Мито в системі непрямого оподаткування.

32. Мито: загальна характеристика, види мита.

33. Мито: платники, об’єкт оподаткування, ставки, пільги і порядок сплати.

34. Поняття митної вартості та порядок її визначення.

35. Податок на прибуток підприємств у системі прямого оподаткування.

36. Платники, об’єкт оподаткування і ставки з податку на прибуток підприємств.

37. Порядок визначення скоригованого валового доходу з податку на прибуток підприємств.

38. Витрати платників податку на прибуток підприємств, що включаються і що не включається до валових витрат.

39. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.

40. Порядок визначення дати збільшення валового доходу і валових витрат з податку на прибуток підприємств.

41. Пільги та строки сплати податку на прибуток підприємств.

42. Особливості оподаткування страхової діяльності та бартерних операцій податком на прибуток підприємтсв.

43. Особливості оподаткування неприбуткових організацій податком на прибуток підприємств.

44. Особливості оподаткування нерезидентів податком на прибуток підприємств.

45. Особливості оподаткування дивідендів податком на прибуток підприємств.

46. Порядок визначення амортизаційних відрахувань для цілей оподаткування.

47. Податок на доходи фізичних осіб у системі прямого оподаткування.

48. Платники, ставки й об’єкт оподаткування податку на доходи фізичних осіб.

49. Доходи, які включаються та не включаються до складу загального оподатковуваного доходу з податку на доходи фізичних осіб.

50. Податкова знижка.

51. Порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.

52. Особливості оподаткування окремих видів доходу.

53. Пільги з податку на доходи фізичних осіб.

54. Порядок оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів від підприємницької діяльності.

55. Порядок сплати фіксованого податку громадянами, що займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи.

56. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

57. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.

58. Платежі за користування надрами.

59. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються в Україні.

60. Екологічний податок.

61. Податок на нерухоме майно.

62. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

63. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.

64. Фіксований сільськогосподарський податок: загальна характеристика, платники та пільги.

65. Фіксований сільськогосподарський податок: об’єкт оподаткування, ставки та порядок сплати.

66. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємства.

67. Особливості нарахування і сплати єдиного податку для фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.

68.  Особливості нарахування і сплати єдиного податку для юридичних осіб.

69. Плата за землю: платники, об’єкт оподаткування і ставки.

70. Плата за землю: пільги і порядок сплати.

 

---

Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 97; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!