Вопрос 4. Финансовые аспекты страховой деятельности
Особенностью самых первых страховых отношений было то, что они носили раскладочный характер:
– существовала замкнутая раскладка ущерба между участниками;
– взнос зависел от величины ущерба;
– взнос зависел от количества участников страхования.
В дальнейшем система страхования усовершенствовалась.Современная система страхования предполагает внесение страховщиком твердо установленной суммы, исчисленной заранее и независящей от размера фактически возникшего ущерба. Возмещение осуществляется за счет страхового фонда созданного заранее. Страховой фонд формируется за счет страховых взносов.
Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора. Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.
Расчет страховых взносов осуществляется на основе страховых тарифов.
Страховой тариф (тарифная ставка) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах. По добровольному страхованию рассчитываются страховщиком. Конкретный размер тарифа фиксируется в договоре страхования.
Процесс, в ходе которого определяются себестоимость и стоимость страховой услуги носит название актуарных расчетов.
Актуарные расчеты – это система приемов, позволяющая с помощью экономико-математических и статистических методов установить (рассчитать) обоснованную величину затрат и расходов, связанных со страхованием того или иного объекта.
|
|
|
Тарифная ставка, как цена страховой услуги, носит название брутто-ставки.
Брутто-ставка – это ставка, по которой заключается договор страхования. Состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка составляет основную долю в страховом тарифе. Предназначена исключительно для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам. По своему экономическому содержанию – это цена страхового риска. Её величина должна гарантировать формирование страхового фонда, достаточного для выплаты страховых сумм.
Расчет оптимальной величины нетто-ставки – исключительно сложная задача.
Нагрузка– расходы и прибыль страховых организаций (на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника, страховых агентов или брокеров, заложенная норма прибыли от проведения страхования и другие расходы).
Тема 4 «Государственные финансы»
Вопрос 1. Общая характеристика государственных финансов
Государственные доходы и расходы
|
|
|
Государственные финансы– это совокупность финансовых отношений по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта для достижения целей внешней и внутренней политики государства.
Структура государственных финансов
В состав государственных финансов входят элементы из всех трех подсистем финансовой системы.
1) бюджеты всех уровней иерархии государственного управления;
2) внебюджетные фонды (включая государственные страховые фонды из финансов страхования);
3) государственный кредит;
4) финансы государственных предприятий.
С точки зрения централизации финансовых ресурсов государственные финансы делятся на:
1) Централизованные финансы – финансы, аккумулируемые государством. Важная роль, которую выполняет государство в области экономического и социального развития, приводит к необходимости централизации в его распоряжении значительной части финансовых ресурсов. Источниками их формирования являются государственные доходы. Формами их использования являются бюджетные и внебюджетные фонды.
2) Децентрализованные финансы – это средства государственных организаций. Они формируются за счет денежных доходов и накоплений самих х.с.
|
|
|
Государственные доходы –это та часть финансовых отношений, которая связана с формированием финансовых ресурсов в распоряжении государства и государственных предприятий. Государственные доходы материально обеспечивают участие государства в общественном воспроизводстве и являются частью стоимости общественного продукта.
Источники формирования государственных доходов:
· Внутренние
· Внешние
К внутренним источникам относятся:
· Национальный доход страны реальные
· Национальное богатство страны источники
К внешним источникам относятся:
· Национальный доход других стран
· Национальное богатство других стран
Пополнить бюджет можно за счет внутренних и внешних кредитов, займов, но они не явл-ся доходами, т.к. явл-ся возвратными, платными и носят временный характер. Это ист-ки фин-ния дефицита бюджета. Излишнее их использование может привести к росту госдолга и расходов по его обслуживанию.
Денежная эмиссия (эмиссионный доход) – фактически еще один источник – это самый инфляционный вид дохода.
Государственные расходы – часть финансовых отношений, обусловленная использованием централизованных и децентрализованных доходов государства.
|
|
|
Они охватывают как расходы бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов, так и расходы государственных предприятий, расходы по государственному страхованию и предоставлению кредитов. При этом центральное место в системе государственных расходов занимают расходы бюджета.
Государственные расходы состоят:
– из прямых государственных расходов;
– расходов государственных организаций.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 250; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!