Анализ динамики, состава и структуры источников капитала
Проанализируем состав и структуру активов в таблице 12.
Таблица 12- Состав и структура активов
| Активы | 2011 | 2011 | 2012 | 2012 | 2013 | 2013 | Изменения | Изменения |
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Основные средства (остаточная стоимость) | 23071 | 53.34 | 38189 | 67.27 | 32271 | 54.86 | +9200 | +1,52 |
| Капитальные вложения | 107 | 0.25 | 107 | 0.19 | 107 | 0.18 | х | х |
| Долгосрочные финансовые вложения | 1 | 0.00 | 1 | 0.00 | 1 | 0.00 | х | х |
| Оборотные средства | 20074 | 46.41 | 18473 | 32.54 | 26449 | 44.96 | +6375 | -1,45 |
| Валюта баланса | 43253 | 100 | 56770 | 100 | 58828 | 100 | +16675 | 100 |
В ходе проведенного анализа и изучения полученных данных таблицы видим, что в целом активы организации возросли в 2013 г по сравнению с 2011 годом на 16675 тыс.р. – с 43253 до 58828 тыс. руб. или на 36,01 %.
Наибольший удельный вес в структуре активов организации занимают основные средства и составляют они в 2013г 54,86 %,что на 1,52 % больше чем в 2011 году, где они занимали 53,34 %,затем идут оборотные средства ,в отчетном году составили 44,96 %в среднем за три года они составили 41,30 %, а количество их увеличилось в 2013г в сравнении с 2011 годом на 6375 тыс.р.
Говоря о долгосрочных финансовых вложениях и капитальных вложениях, то они не изменились и составляли на протяжении исследуемых трех лет соответственно 1 тыс.р. и 107 тыс.р.
Таблица 13 - Состав и динамика внеоборотных активов
| Средства предприятия | 2011г | 2011г | 2012г | 2012г | 2013г | 2013г | Прирост +,-
| |||
| тыс. руб | уд.вес, % | тыс. руб | уд.вес, % | тыс. руб | уд.вес, % | тыс. руб | уд.вес, % | |||
| Основные средства | 23071 | 99,53 | 38189 | 99,72 | 32271 | 99,67 | +9200 | +0,14 |
| Финансовые вложения | 1 | 0,01 | 1 | 0,00 | 1 | 0,00 | х | -0,01 |
| Прочие внеоборотные активы | 107 | 0,46 | 107 | 0,28 | 107 | 0,33 | х | -0,13 |
| Итого | 23179 | 100 | 38297 | 100 | 32379 | 100 | +9200 | х |
Анализируя данные таблицы, можно говорить о том, что внеоборотные активы предприятия за отчетный период возросли на 9200 тыс. р. за счет увеличения основных средств на 9200 тыс. р., В то же время доля основных средств в структуре внеоборотных активов увеличилась на 0,14 %, а доля прочих внеоборотных активов и доля долгосрочных финансовых вложений снизилась на 0,13 % и 0,01 % соответственно и составляли они 107 тыс.р. и 1 тыс. р.
Таблица 14 - Анализ динамики и состава оборотных активов
| Вид средств | Наличие средств, тыс. руб. | отклонение +,- | Темп роста | |||
| 2011г | 2012г | 2013г | тыс.р. | % | ||
| Запасы | 16835 | 13750 | 25708 | +8873 | 152,71 | |
| НДС по приобретенным ценностям | 16 | 16 | 16 | х | 100 | |
| Дебиторская задолженность | 462 | 1683 | 247 | -215 | 53,46 | |
| Денежные средства | 2761 | 3024 | 478 | -2283 | 17,31 | |
| ИТОГО | 20074 | 18473 | 26449 | +6375 | 131,76 | |
Данные таблицы показывают, что оборотные активы предприятия возросли на 6375 тыс. р. в основном за счет увеличения запасов на 8873 тыс. р. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям за анализируемый период не изменился и составлял все три года 16 тыс.р. Денежные средства значительно уменьшились по сравнению с 2011 годом, в 2013 году было получено на 2283 тыс.р. или на 82,69 % меньше, то есть 478 тыс.р., Дебиторская задолженность предприятия за анализируемый период снизилась с 462 тыс.р., полученных в 2011 году, на 215 тыс. руб. или на 46,54 % и в 2013 году она составила 247 тыс.р.
|
|
|
Таблица 15 -Анализ динамики и структуры источников капитала
| Источник капитала | Наличие средств, тыс. руб. | Изменение, +(-) | Удельный вес | Отклонение 2013г к 2011 г. в % | ||||
| 2011 г | 2012 г | 2013 г | 2011 | 2012 | 2013 | |||
| Собственный капитал | 29221 | 44093 | 43211 | +13990 | 67,56 | 77,67 | 73,45 | 147,88 |
| Заемный капитал | 14032 | 12677 | 15617 | +1585 | 32,44 | 22,33 | 26,55 | 111,30 |
| Итого | 43253 | 56770 | 58828 | +15575 | 100 | 100 | 100 | х |
Как видно из данных таблицы 15, на данном предприятии основной удельный вес в источниках формирования активов в 2013 г. занимает собственный капитал, причем по сравнению с 2011 годом его удельный вес возрос на 5,89 %. В 2013 году собственный капитал составил 43211 тыс.р., что больше на 13990 тыс.р. или на 47,88 % чем было в 2011 году.
|
|
|
Анализируя заемный капитал, можно сказать, что его удельный вес снизился на 5,89 % и составил в структуре источников в 2013 году 26,55 %.
Темп роста заемного капитала составил 11,30 %, или 1583 тыс.р.
Таблица 16- Анализ динамики собственного капитала
| Источник капитала | Наличие средств, тыс. руб. | |||
| 2011г | 2012г | 2013г | темп роста, % | |
| Уставный капитал | 70 | 70 | 70 | 100 |
| Добавочный капитал | 21943 | 21685 | 20120 | 91,69 |
| Резервный капитал | 245 | 245 | 245 | 100 |
| Переоценка внеоборотных активов | 15594 | 15594 | 15594 | 100 |
| Нераспределенная прибыль | -8631 | 6499 | 7182 | х |
| Итого | 29221 | 44093 | 43211 | 147,88 |
Из таблицы видно, что за анализируемый период уставный капитал предприятия не изменился, так же как и резервный капитал и составили они соответственно 70 тыс.р. и 245 тыс.р.
Добавочный капитал сократился в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 1823тыс.р. или на 8,31 %,нераспределенная прибыль увеличилась на 15813 тыс. руб. и в 2013 году ее размер составил 7182 тыс.р. Общее увеличение собственного капитала составило 1990 тыс. руб. или 47,88 %.
Таблица 17 - Анализ динамики и структуры заемного капитала
| Источник заемных средств | Наличие средств, тыс. руб.
| Структура средств,% | ||||||
| 2011г | 2013г | Изме-нение, +,- | 2011г | 2013 | Изме-нение, (+,-) | |||
| Долгосрочные кредиты | 4151 | 8776 | 4625 | 29,58 | 56,20 | +29,62 | ||
| Краткосрочные кредиты | 6500 | 6100 | -400 | 46,32 | 39,06 | -7,26 | ||
| Кредиторская задолженность | 1135 | 733 | -402 | 8,09 | 4,69 | -3,4 | ||
| Прочие обязательства | 2246 | 8 | -2238 | 16,01 | 0,05 | -15,96 | ||
| Итого | 14032 | 15617 | 1585 | 100 | 100 | х | ||
Как видно из данных таблицы 17 - заемный капитал вырос на 1585 тыс. р., с помощью этих средств расширилось производство и повысилась доходность собственного капитала. Размеры заемного разумные, что улучшает финансовое состояние предприятия, при условии их своевременного возвращения. Краткосрочные кредиты уменьшились на 400 тыс. р., кредиторская задолженность - на 402 тыс. р. Наибольший удельный вес в структуре заемного капитала в 2013 году составляют долгосрочные кредиты 56,20 и краткосрочные кредиты 39,06% .
Денежные средства предприятия, сверх лимита кассы хранятся на расчетном счете. Для учета денежных средств на расчетном счете используется активный счет 51 [2].
К нему в ЗАО «Коноваловское» могут быть открыты следующие субсчета:
51.1 «Расчетный счет в банке ОСБ №1686(8599)»
51.2 «Расчетный счет в ОАО «Россельхозбанк»»
51.3 «Расчетный счет в допол. офис. ОАО «Россельхозбанк»»
51.4 «Расчетный счет (по реструктуризации)»
51.5 «Расчетный счет депозитный»
Прием и выдача наличных денег или безналичные перечисления оформляются денежно-расчетными документами установленной формы:
· Платежное поручение;
· Инкассовое поручение.
Рассмотрим на примере платежное поручение № 7 от 24.06.14г. на сумму 46397 рублей 00 копеек. (приложение )
Все реквизиты данного документа соблюдены, сумма денежных средств указана прописью и цифрами, указаны все требуемые номера лицевых счетов.
Указан плательщик, банк плательщика, получатель и банк получателя, назначение платежа и его очередность.
Платежное поручение подписано электронной цифровой подписью.
Следовательно, все происходит в соответствии с действующим законодательством.
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 471; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!