Графический анализ зависимости дополнительного внешнего финансирования от темпов роста продаж
Рис. 1. Темпы роста предприятия и необходимые объемы финансирования предприятия
Анализ финансового состояния предприятия
Анализ обеспеченности оборотными средствами
Таблица 3.1. Анализ финансовой устойчивости на основе обеспеченности оборотными средствами
| Наименование показателя | Значение по исходному балансу, тыс руб. | Значение по плановому балансу, тыс.руб. |
| ∆1 | 5375,68 | -282,72 |
| ∆2 | 8585,68 | 8585,68 |
| ∆3 | 8585,68 | 10302,82 |
| НЗП | 4045,67 | 4854,80 |
| Величина запасов | 8159,82 | 9791,78 |
Анализ ликвидности баланса
Таблица 3.2.Группы активов и пассивов
| Исходный баланс | Плановый баланс | Разница по исходному | Разница по плановому | ||
| А | П | А | П | балансу (А-П) | балансу (А-П) |
| 8745,11 | 2137,86 | 10494,13 | -6963,56 | -8356,27 | 8745,11 |
| 0 | 8867,30 | 1717,14 | 7389,42 | 7150,17 | 0 |
| 3210,00 | 9791,78 | 8868,40 | 4949,82 | 923,38 | 3210,00 |
| 43245,12 | 45443,33 | 45160,60 | -5375,68 | 282,72 | 43245,12 |
Анализ на основе финансовых коэффициентов
Таблица 3.3. Показатели оценки финансово-хозяйственной деятельности
| Наименование показателя | Значение | |
| Отчет-ный баланс | Плани-руемый баланс | |
| 1. Оценка ликвидности и платежеспособности |
|
|
| 1.1. Величина собственных оборотных средств, тыс.руб | 8585,680 | 10302,816 |
| 1.2. Коэффициент покрытия (общий) | 1,982 | 1,703 |
| 1.3. Коэффициент быстрой ликвидности (платежеспособности) | 1,049 | 0,901 |
| 1.4. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) | 0,204 | 0,175 |
| 2. Оценка финансовой устойчивости | ||
| 2.1. Коэффициент концентрации собственного капитала | 0,678 | 0,682 |
| 2.2. Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 0,085 | 0,195 |
| 2.3. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | 0,079 | 0,191 |
| 3. Оценка деловой активности | ||
| 3.1. Выручка от реализации тыс.руб. | 10325,670 | 12390,804 |
| 3.2. Балансовая прибыль, тыс.руб. | 1968,546 | 2291,833 |
| 3.3. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах в месяц) | 1,397 | 1,397 |
| 3.4. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) | 21,469 | 21,469 |
| 3.5. Оборачиваемость производственных запасов (раз в месяц) | 1,021 | 1,021 |
| 3.6. Оборачиваемость производственных запасов (в днях) | 29,386 | 29,386 |
| 3.7. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) | 31,494 | 31,494 |
| 3.8. Продолжительность операционного цикла в днях | 50,855 | 50,855 |
| 3.9. Продолжительность финансового цикла (в днях) | 19,361 | 19,361 |
| 3.10. Оборачиваемость собственного капитала (раз в месяц ) | 0,239 | 0,274 |
| 3.11. Оборачиваемость собственного капитала (в днях) | 125,644 | 109,341 |
| 3.12. Оборачиваемость основного капитала (раз в месяц ) | 0,187 | 0,187 |
| 3.13. Оборачиваемость основного капитала (в днях) | 160,378 | 160,378 |
| 4. Оценка рентабельности | ||
| 4.1. Чистая прибыль, тыс.руб. | 1574,837 | 1833,466 |
| 4.2. Рентабельность продукции | 0,193 | 0,193 |
| 4.3. Рентабельность основной деятельности | 0,240 | 0,240 |
| 4.4. Рентабельность основного капитала | 0,029 | 0,0277 |
| 4.4. Рентабельность собственного капитала | 0,036 | 0,041 |
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 170; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!