Анализ финансовых коэффициентов
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
«Кубанский Универсальный Банк»
Прежде чем начать оценивать коммерческий банк, вначале остановимся на характеристике банковской отрасли, описании исследуемого банка, а также проведем анализ его финансовой отчетности и финансовый анализ. По данным Центрального Банка России, из макроэкономических показателей, на 1 января 2017 года совокупные активы банковского сектора показали наилучший результат, начиная с 2015 года, и составили 76,3% к ВВП страны, что равно 41,6 трлн. руб. в денежном выражении. Из данных 76,3% активов, 12,6% составляет собственный капитал банковского сектора. Основным фактором увеличения активов банковского сектора являются привлеченные кредиты, как нефинансовым организациям, так и физическим лицам. А общая прибыль, полученная банковским сектором на 1 января 2017 года, составляет 848,2 млрд. руб., что в 1,5 раза больше, чем за предыдущий период.
Для анализа и для оценивания стоимости мной был выбран один из коммерческих банков нашего края Кубанский Универсальный Банк.ООО "Кубанский универсальный банк" – универсальная кредитная организация, предоставляющая полный пакет банковских услуг, в числе которых, осуществление расчетных, кредитных и иных банковских операций в российской и иностранной валютах.
С августа 2010 г. КБ «Кубанский универсальный банк» (ООО) является официальным банком-партнёром, заключившим соглашение о сотрудничестве с Гарантийным фондом поддержки субъектов малого предпринимательства Краснодарского края, что расширяет возможности банка в сфере кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) в Краснодарском крае.
|
|
|
В настоящее время КБ «Кубанский универсальный банк» (ООО) имеет значительный опыт работы на финансовом рынке, предоставляет комплекс расчетных и кассовых услуг для юридических и физических лиц, успешно реализует базовые банковские услуги, такие как депозиты и кредиты, активно развивает бизнес, связанный с обслуживанием счетов с использованием банковских карт.
Уставный капитал банка составляет 719960000 (Семьсот девятнадцать миллионов девятьсот шестьдесят тысяч) рублей.
Участниками банка являются администрация муниципального образования город Краснодар, действующая от имени муниципального образования город Краснодар, и АКБ "Объединенный банк промышленных инвестиций" (Открытое акционерное общество).
ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ УСЛУГИ
Услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
• расчетно-кассовое обслуживание (открытие и ведение счетов, обслуживание по системе "Банк-Клиент");
• кредитование в рублях и иностранной валюте (предоставление кредитов для малого и среднего бизнеса, кредитование расчетного счета в режиме "овердрафт");
• размещение временно свободных денежных средств в депозиты банка на индивидуальных условиях;
• международные расчеты по внешнеторговым контрактам (экспорт, импорт, займы), валютный контроль, конверсионные операции по выгодным курсам;
• "зарплатные" проекты с использованием банковских карт международной платежной системы VisaInternational.
|
|
|
Услуги физическим лицам
• вклады в рублях и иностранной валюте;
• потребительское кредитование;
• денежные переводы (Золотая Корона, Contact, Blizko, WesternUnion);
• платежи (коммунальные и прочие платежи, платежи в бюджет и внебюджетные фонды);
• валютно-обменные операции;
• обслуживание пластиковых карт.
Структура баланса
Финансовый анализ ОАО «Универ» проводился за три года – с 2014 до 2016. В Таблице 1 представлен аналитический баланс за указанный период[1].
Таблица 1.
Аналитический бухгалтерский баланс ОАО «Универ»
| 2014 | 2015 | 2016 | ||||||
| АКТИВЫ | Доли к ВБ | Доли к ВБ | Доли к ВБ | |||||
| Денежныесредства | 20482548 | 5.06% | 20,591,686 | 4.90% | 21366572 | 4.98% | ||
| Ср-вакредитнорг в ЦБ РФ | 20,629,676 | 5.09%
| 15,977,622 | 3.80% | 19252580 | 4.49% | ||
| Обязательныерезервы | 3,096,873 | 0.76% | 4,883,768 | 1.16% | 4965150 | 1.16% | ||
| Ср-ва в кредорг-ях | 2,026,807 | 0.50% | 9,663,623 | 2.30% | 5968889 | 1.39% | ||
| Чистые влож в цб, оценив.по справедл стоимости | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | ||
| Чистая ссудная задолж | 250,487,556 | 61.83% | 279181810 | 66.41% | 293114726 | 68.34% | ||
| Чистые влож в цб и дрфин активы | 90,138,157 | 22.25% | 75,281,358 | 17.91% | 67484877 | 15.73% | ||
| Инвестиции в дочерние и зависимые орг | 3,562,863 | 0.88% | 3678693 | 0.88% | 2679926 | 0.62% | ||
| Чистые вложения в цб, удержив до погашения | 1096520 | 0.27% | 274106 | 0.07% | 118,262 | 0.03% | ||
| ОС, НМА, матзапасы | 12329520 | 3.04% | 12661402 | 3.01% | 13,747,851 | 3.21% | ||
| Прочиеактивы | 7951776 | 1.96% | 6784098 | 1.61% | 7,836,471 | 1.83% | ||
| Всегоактивов | 405142560 | 100% | 420415705 | 100% | 428890228 | 100% | ||
| ПАССИВЫ | ||||||||
| Кредиты, депозиты и пр ср-ва ЦБ РФ | 0 | 0.00% | 6000000 | 1.58% | 8238386 | 2.14% | ||
| Ср-вакредитныхорг. | 40,680,838 | 11.23% | 48963313 | 12.92% | 38400821 | 9.96% | ||
| Ср-ва клиентов, не явлкредитными орг. | 311521224 | 86.02% | 308045580 | 81.31% | 314176855 | 81.47% | ||
| Вкладыфизлиц | 117607459 | 32.47% | 136158187 | 35.94% | 154073273 | 39.95% | ||
| Фин.обязат., оценив по справедливой стоимости | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 359422 | 0.09% | ||
| Выпущ. долговые обязательства | 7339196 | 2.03% | 12,415,686 | 3.28% | 21177723 | 5.49% | ||
| Прочие обязательства | 2046852 | 0.57% | 2,173,039 | 0.57%
| 2,787,369 | 0.72% | ||
| Резервы на возможные потери по условным об-вам кредитнхар-ра | 579276 | 0.16% | 1,241,230 | 0.33% | 498,905 | 0.13% | ||
| Всегообязательств | 362167386 | 100% | 378838848 | 100% | 385639481 | 100% | ||
| Доля к валюте баланса | 89.39% | 90.11% | 89.92% | |||||
| ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||||||
| Ср-ваакционеров | 29257581 | 68.08% | 29257581 | 70.37% | 29257581 | 67.65% | ||
| Собств акции, выкупл у акционеров | - | 0.00% | - | 0,00% | - | 0.00% | ||
| Эмиссионныйдоход | 2001 | 0.0047% | 2001 | 0,0048% | 2001 | 0.0046% | ||
| Резервныйфонд | 2085996 | 4.85% | 2,085,996 | 5,02% | 2085996 | 4.82% | ||
| Переоценка по справедливст-ти | -678582 | -1.58% | -1,213,033 | -2.92% | -1,008,632 | -2.33% | ||
| Переооценка ОС | 4243070 | 9.87% | 3,988,925 | 9.59% | 4365592 | 10.09% | ||
| Нераспредприбыльпрошллет | 6275556 | 14.60% | 7,026,459 | 16.90% | 7472179 | 17.28% | ||
| Неиспольз прибыль за отч период | 1789552 | 4.16% | 428,928 | 1.03% | 1,076,030 | 2.49% | ||
| Всего источников собств ср-в | 42975174 | 100% | 41576857 | 100% | 43250747 | 100% | ||
| ВалютаБаланса | 405142560 | 420415705 | 428890228 | |||||
| Доля к валюте баланса | 10.61% | 9.89% | 10.08% | |||||
На протяжении всего исследуемого периода валюта баланса росла. Отметим лишь, что в 2016 году ее рост замедлился и составил 2,02% по сравнению с ростом в 2015 году в 3,77%. Причиной замедления роста может стать ограниченная ликвидность. Таким образом, за исследуемый период валюта баланса увеличилась по сравнению с 2014 годом в 1,06 раза. Основное увеличение стоимости активов происходило за счет увеличения чистой ссудной задолженности, занимающей наибольшую долю в активах. Это свидетельствует о том, что банк активно развивает свою деятельность. Действительно, по информации из годового отчета банка следует, что на протяжении всего исследуемого периода Банк активно развивал региональный бизнес. В 2014 году чистая ссудная задолженность в филиалах составляла 138 млрд. руб., а в 2015 году - уже 151,6 млрд. руб. Кредиты в основном предоставлялись для обрабатывающих производств, для оптовой и розничной торговли, на добычу полезных ископаемых. Кроме того, рост активов также обусловлен присутствием большой доли чистых вложений в ценные бумаги и в другие финансовые активы, представляющие собой инвестиции в дочерние и зависимые общества и облигации дочерних обществ. Однако за исследуемый период наблюдается тенденция к снижению этой доли относительно валюты баланса. Кроме того, одинаковую долю - по 5% в активе баланса составляют денежные средства и средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ. Маленькая доля денежных средств подтверждает наше предположение о том, что замедление темпов роста активов происходило вследствие ограниченной ликвидности, о чем уже было сказано выше.
Основное увеличение стоимости пассивов происходило преимущественно за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Однако в 2015 году, несмотря на сокращение доли средств клиентов, она по-прежнему оставалась самой большой в пассивах. На снижение темпов привлечения средств от населения повлияли низкие процентные ставки по вкладам, которые не обеспечивали положительную реальную доходность относительно инфляции, возврат населения к потребительской модели поведения, а также сокращение реальных доходов населения, которые не позволяли делать сбережения.
Основное увеличение источников собственных средств происходило за счет средств акционеров, которые в 2015 году увеличились по сравнению с 2014 годом, однако, в 2016 году произошло их снижение относительно валюты баланса.
1) Структура активов баланса на 1.01.17.
Активы составляют валюту баланса, которая на начало 2017 года составила 428890228 тыс. руб. Из них:
· 68,34% ВБ (293114726 тыс. руб.) составляет чистая ссудная задолженность;
· 15,73% ВБ (67484877 тыс. руб.) составляют чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы;
· 4,98% ВБ (21366572 тыс. руб.) составляют денежные средства;
2) Структура пассивов баланса на 1.01.17.
Пассивы составляют 89,92% от валюты баланса или 385639481 тыс. руб. в денежном выражении. Из них:
· 81.47% ВБ (314176855 тыс. руб.) составили средства клиентов;
· 39.95% ВБ (154073273 тыс. руб.) составили вклады физических лиц;
· 9.96% ВБ (38400821 тыс. руб.) составили средства кредитных организаций;
3) Структура источников собственных средств на 1.01.17.
Источники собственных средств составляют 10,08% от валюты баланса или 428890228 тыс. руб. в денежном выражении. Из них:
· 67,65% ВБ (29257581 тыс. руб.) составляют средства акционеров;
· 17,28% ВБ (7472179 тыс. руб.) составляет нераспределенная прибыль прошлых лет;
· 10,09% ВБ (4365592 тыс. руб.) составляет переоценка основных средств;
4) Состав акционерного капитала.
Акции банка «Универ» котируются на российской бирже ММВБ с 2014 года. На данный момент курс акций банка «Универ» составляет 0,07 руб. за акцию. Размер выплаченных дивидендов в 2015 году значительно уменьшился по сравнению с 2014 годом. Это связано с тем, что в 2014 году на выплату дивидендов была дополнительно направлена часть чистой прибыли банка, в отличие от 2015 года. В 2016 году было принято решение не выплачивать дивиденды. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции 10 коп.
5) Дебиторская задолженность.
По результатам 2014 года дебиторская задолженность составила 9152505 тыс. руб. Из них 84% - непросроченная дебиторская задолженность со сроком погашения до 30 дней, 31-180 дней, 181 дня до 1 года и свыше 1 года, а 16% составила простроченная дебиторская задолженность. В 2015 году дебиторская задолженность уменьшилась до 7684224 тыс. руб., из которых непросроченной 79,2%. По результатам 2016 года дебиторская задолженность резко возросла и составила 10896444 тыс. руб., и которых просроченная составляет 20,1%.
Анализ финансовых коэффициентов
Рассмотрим и рассчитаем основные показатели эффективности и прибыльности деятельности банка «Универ» и сделаем соответствующие выводы.
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 257; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!