Понятие кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица, ее содержание и значение
Кредитоспос-ть(КСП) –спос-ть юр лица полностью и в срок рассчит-ся по своим долг обяз-вам перед банком.
Порядок оценки кредитоспособности кредитополучателя, нового должника (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо) должен быть утверждены локальными нормативными правовыми актами банка.
Оценка КСП – способ предупр-ния или сведения к min кредит риска, связ с кредит-ем данного клиента.
В отеч и межд практике осн аспекты оценки КСП:
- фин анализ ( коэфф фин-экон сост клиента);
- нефин анализ (качеств.): имидж, реп-ция, менеджмент…
Для анализа КСП рассматр-ют: финн-экон сост, кред ист, рын положение, имидж и опыт работы.
Ист-ки инфы для оценки КСП: 1) матер-лы, получ от самих клиентов; 2) матер-лы в кред досье; 3) свед-ния, сообщ теми, кто имел дел контакты с клиентом.
В РБ нет един подхода к оценке КСП. Многие банки примен инд разраб и утвержд ЛНПА рейтинг оценки, а другие исп только фин анализ.
Одним из ист-ков анализа КСП явл Кред регистр НБРБ. НБРБ форм-ет кред ист-ии (КИ) по всем сделкам с даты вступл Закона «О кред ист» (2008). Банки обяз предст-ть не позднее 10 календ дней с даты сделки инф по форме 2501 в Кред регистр, кроме: сделок, заключ между банком и НКФО; сделок, сторонами кот явл гос орг (кроме НБРБ и работников).
Кред регистр –это автомат ИС НБРБ, обеспеч : формир, хранен КИ ( в теч 15 лет), предост кред отчетов пользов КИ и их суб-там.
КИ – хран в НБРБ свед, кот хар-зуют суб-та КИ и исполн им обяз-стей по кред сделкам.
|
|
|
В КИ включ: о кред дог-ре;овердрафте; о дог-ре займа, залога, гарантии, поручит-вах и о всех ихи изм-ниях.
Принц-пы форм-я КИ: законность; полнота,дост-ть, актуал-ть; обяз-ть предост-ния банк; предост-ние на возмезд основе отчетов; обесп банк тайны.
Кред отч предост суб-там ( лица, в отнош кот формир КИ) 1 раз в году на безвозм основе и польз-тям ( юр лицам, кот получили согл-сие суб-та на предост отч-та) на возм основе.
Количественные (финансовые) показатели кредитоспособно юридического лица, методика их исчисления
1. Коэффициент текущей ликвидности (К1) на конецотчетного периода рассчитывается по формуле как отношение итога раздела II актива бухгалтерского баланса к итогу раздела V пас сива бухгалтерского баланса:
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2)на конецотчетного периода рассчитывается как отношение суммы итога раздела III бухгалтерского баланса и итога IV бухгалтерского баланса за вычетом итога раздела I актива бухгалтерского аланса к итогу раздела II актива бухгалтерского баланса:
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) на конец отчетного периода определяется соотношение долгосрочных и краткосрочных обязательств субъекта хозяйствования к общей сумме активов.
|
|
|
При изменении активов субъекта хозяйствования анализируются их структура и ликвидность, а также причины их изменения.
К высоколиквидным активам субъекта хозяйствования относятся денежные средства и их эквиваленты, а также краткосрочные финансовые вложения. К наиболее трудно реализуемым активам - основные средства и нематериальные активы.
Для определения части краткосрочных обязательств, которая может быть погашена немедленно, используется коэффициент абсолютной ликвидности, определяемый как отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам субъекта хозяйствования.
5. Коэффициент общей оборачиваемости капитала
отношение выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг к средней стоимости активов субъекта хозяйствования бухгалтерского баланса, сумма.
6. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (краткосрочных активов) рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг к средней стоимости краткосрочных активов субъекта хозяйствования
|
|
|
Для оценки структуры источников финансирования применяются следующие показатели финансовой устойчивости:
Коэффициент капитализации определяется как отношение обязательств субъекта хозяйствования к собственному капиталу.
Коэффициент финансовой независимости (автономии) определяется как отношение собственного капитала к итогу бухгалтерского баланса.
Для оценки результатов деятельности субъекта хозяйствования рассчитываются показатели рентабельности.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 136; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!