Привлеченные ресурсы (обязательства) банка, их экономическая характеристика
Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлечен-ных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70—80 % .
По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.
Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осу-ществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депо-зитов и этот вид ценностей.
Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они пред-ставляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами.
Депозитные счета разнообразны. Существуют различные критерии их классифика-ции.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:
- депозиты до востребования;
- срочные депозиты и условные депозиты;
- депозиты, оформленные ценными бумагами.
Депозитные операции и депозитная политика банка
Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
|
|
|
Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица .Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады).По форме изъятия средств депозиты чаще всего подразделяются на депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока исполнения) и срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки). В банковской практике могут встречаться и так называемые условные депозиты, которые представляют собой обязательства, исполнение которых производится при наступлении определенного в заключенном договоре обстоятельства.
Среди пассивных операций банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде ос-татков на определенных банковских счетах, открытых их вла-дельцами для расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия. В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений.
|
|
|
В определенных законодательством случаях могут исполь-зоваться временные счета. Они открываются строящемуся предприятию на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Временные счета используются также для формирования уставного фонда создаваемых акционерных обществ. После формирования уставного капитала и государственной регистрации общества временный счет закрывается и в общем порядке открывается текущий счет.
Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Для учета средств, используемых для расчетов посредством банковских пластиковых карточек, открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для банка разновидность депозитов до востребования.
|
|
|
Депозитами до востребования являются и пассивные остатки, отраженные на контокоррентном счете. Несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются текущие счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на них. ,
К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока. Эта часть ресурсов является для банков достаточно стабильной.
Уровень депозитных процентных ставок банки определяют самостоятельно, исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, проценты за предоставляемые банком кредиты, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента и соблюдение им условий договора.
|
|
|
Используемые банками процентные ставки по депозитам могут быть твердыми или плавающими. Банки могут применять различные способы исчисления доходов по депозитам. Один из них, являющийся более традиционным, представляет начисление простых процентов. Другим способом расчета доходов является использование сложных процентов. При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного вклада, а в следующем периоде начисление процентов ведется уже относительно совокупной суммы. Сложные проценты рекомендуется использовать в тех случаях, когда фактическая выплата доходов осуществляется по окончании срока действия депозитного договора.
Важными условиями работы для банков, планирующих ши-рокомасштабное привлечение средств клиентов в срочные депозиты (вкладов), должны стать выработка привлекательных для клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 106; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!