Правовой статус филиалов и представительств.
ЛЕКЦИЯ
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
по специальности 080100.62 «Экономика»
Квалификация (степень)
Бакалавр
Тема № 8. «Функции и организация деятельности коммерческих банков в России»
СМК-УМК 4.4.2-42-13
Обсуждена на заседании ПМК
Протокол № от " " __________2013 года
Санкт-Петербург
2013
I. Цели и задачи
1.Сформировать у слушателей представления о принципах организации и работы коммерческих банков в России.
II Расчет учебного времени
| Содержание и порядок проведения занятия | Время, мин. |
| Вводная часть Основная часть Учебные вопросы: 1. Принципы организации и организационно-правовые формы деятельности коммерческих банков. Порядок создания, реорганизации и прекращения деятельнос- ти банков. Правовой статус филиалов и представительств. 2. Уставной капитал, порядок формирования, привлечение денежных средств, формы рефинансирования кредитных организаций. операции по рефинансированию. 3.Специализированные кредитно- финансовые институты Сущность, формы, цели и задачи санирования. Нормативная база санирования. Определение степени проблемности банков на основе установленных критериев. Составление плана санации. Заключительная часть | 5 80 25 30 25 5 |
|
|
|
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации. М., 1993. ст. 75.
2. Федеральный закон от 12.04.95 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 26.04.95 «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)».
4. Федеральный закон от 03 02.96 «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».
5. Федеральный закон от 11.01.95 «О Счётной палате Российской Федерации».
6. Федеральный закон от 11.04.96 «О рынке ценных бумаге.
7. Закон Российской Федерации от 13.11.92 «О государственном внутреннем долге Российской Федерации».
8. Закон Российской Федерации от 09.10.92 «О валютном регулировании и валютном контроле».
9. Закон РСФСР от 10.01 91 «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР» с изм.
10. Указ Президента РФ от 01.07.96 № 1009 «О Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг».
Основная:
1.Инструкция ЦБ РФ от 17.09.96 № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ».
2.Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. М.; 2012.
|
|
|
3.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 2011.
4.Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2012.
5.Биржевая деятельность / Под ред. В.А Галанова и др. М., 2013.
6.Биржевая деятельность / Под ред А Г Грязновой и др. М., 2012.
7.Дегтярева О.И.. Кандинская О.А Биржевое дело. М., 2013.
8.Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И Лаврушина. М., 2012.
9.Дробозина Л.А.. Окунева Л.П. и др Финансы. Денежное обращение. Кредит. М., 2011.
10.Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок СПб.. 2012.
11.Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М., 2013.
12.Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. М., 2012.
13.Поляков В.П., Московкина Л А Основы денежного обращения и кредита. М., 2013.
14.Рынок ценных бумаг / Под ред В.А. Галанова, А.И. Басова. М., 2012.
15.Семенюта ОТ. Деньги, кредит, банки в РФ. М., 2011.
16.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 2013.
17.Фабричнов С.А., Сысоева Е.Ф., Затопских И.Т. Деньги, банки и банковские операции. Воронеж, 2012.
Дополнительная:
1. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург, 1994.
2. Штиллих О. Биржа и ее деятельность. СПб.. 1992.
3. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты / Под ред. B.C. Торкановского. СПб.. 1997.
|
|
|
4. Килячков А.А., Чалдаенл Л А Практикум по российскому рынку ценных бумаг. М., 1997
5. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития. М.. 1998.
6. Ческидов Б.М. Развитие банковских операций с ценными бумагами. М., 1997.
7. Кочмола К.В. Инвестиционная деятельность коммерческих банков М.. 1998.
8. Кудрявцев В.А., Кудрявцева Е.В Основы организации ипотечного кредитования. М., 1998.
9. Биржи / Под ред. С.А. Цветкова М . 1992
10. Российские банки сегодня: финансовый, общественный и культурный капитал./ Под ред. ДЛ Волкова и др. СПб., 1997.
11. Миловидов В.Д. Паевые инвестиционные фонды. М 1996.
12. Чесноков А.С. Инвестиционная стратегия и финансовые игры. М . 1994
Учебно-материальное обеспечение
1.Технические средства обучения: видеомагнитофон, телевизор, видеофильмы.
2.Раздаточный материал.
Принципы организации и организационно-правовые
формы деятельности коммерческих банков. Порядок создания, реорганизации и прекращения деятельности банков.
Правовой статус филиалов и представительств.
Банк- это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
|
|
|
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:
- совместные банки т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;
- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;
- филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
1.2. Организационное устройство коммерческого банка.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
1.3. Принципы деятельности коммерческого банка.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:
(в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;
(в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;
(в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);
(пп. 3 в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России;
(пп. 4 в ред. Федерального закона от 19.06.2001 N 82-ФЗ)
Федеральным законом от 03.05.2006 N 60-ФЗ, вступающим в силу с 1 января 2007 года, подпункт 5 статьи 14 данного документа изложен в новой редакции.
5) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;
(пп. 5 в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
6) копии документов о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;
(в ред. Федеральных законов от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ)
7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;
(пп. 7 в ред. Федерального закона от 19.06.2001 N 82-ФЗ)
8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.
При совершении ликвидации кредитной организации ликвидатор (конкурсный управляющий, ликвидационная комиссия) (далее - орган, осуществляющий ликвидацию) обязан представить территориальному учреждению Банка России по месту своего нахождения следующие сведения и документы:
1.1. ликвидационный баланс с приложениями по формам, предусмотренным нормативными актами Банка России (перечень кредиторов ликвидируемой кредитной организации, включенных в ликвидационный баланс; перечень имущества ликвидируемой кредитной организации; данные о результатах работы органа, осуществляющего ликвидацию; прилагаемые к ликвидационному балансу отчет органа, осуществляющего ликвидацию, о проведенной работе и выписка по корреспондентскому счету ликвидируемой кредитной организации либо органа, осуществляющего ликвидацию, на дату составления ликвидационного баланса);
1.2. копию заявления в налоговый орган о снятии кредитной организации с учета в налоговом органе в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации либо иные документы, подтверждающие представление в налоговый орган информации о ликвидации кредитной организации;
1.3. копию уведомления, направленного в орган статистики, о ликвидации кредитной организации и снятии ее с учета в соответствии с законодательством Российской Федерации о статистической отчетности либо иные документы, подтверждающие представление в орган статистики информации о ликвидации кредитной организации;
1.4. копию решения органа, осуществляющего ликвидацию, о закрытии обособленных структурных подразделений (филиалов и представительств) и справку территориального учреждения Банка России о закрытии корреспондентского субсчета (субсчетов) филиала (филиалов) в подразделении расчетной сети Банка России;
1.5. справку налогового органа о всех открытых на дату принятия решения о ликвидации кредитной организации корреспондентских счетах (субсчетах, текущих счетах) ликвидируемой кредитной организации (филиалов, представительств);
1.6. справки кредитных организаций, в которых были открыты корреспондентские счета (субсчета, текущие счета) ликвидируемой кредитной организации (филиалов, представительств), о закрытии указанных счетов (субсчетов, текущих счетов);
1.7. акт либо иной документ о передаче архива кредитной организации в учреждение Федеральной архивной службы Российской Федерации или о размещении архива в ином месте (у учредителей, в территориальном учреждении Банка России), либо об утрате (уничтожении) архива (части архива), если архив или часть его утрачены (уничтожены);
1.8. акт либо иной документ об уничтожении печатей кредитной организации и органа, осуществляющего ликвидацию;
1.9. подписанное органом, осуществляющим ликвидацию, заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией по форме Приложения N 5 к Постановлению Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 439 "Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 26, ст. 2586), за исключением кредитных организаций, в отношении которых арбитражным судом вынесено определение о завершении конкурсного производства, а также кредитных организаций - отсутствующих должников;
1.10. документ об уплате государственной пошлины, предусмотренный для государственной регистрации при ликвидации юридического лица, за исключением кредитных организаций, по которым до 1 июля 2002 г. в установленном порядке согласованы ликвидационные балансы (завершены ликвидационные процедуры, закрыт корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации либо органа, осуществляющего ликвидацию), а также кредитных организаций - отсутствующих должников.
При государственной регистрации банка, создаваемого путем реорганизации (преобразования, слияния, разделения, выделения), в регистрирующий орган представляются следующие документы:
а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации каждого вновь возникающего юридического лица, создаваемого путем реорганизации, по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации. В заявлении подтверждается, что учредительные документы созданных путем реорганизации юридических лиц соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах и заявлении о государственной регистрации, достоверны, что передаточный акт или разделительный баланс содержит положения о правопреемстве по всем обязательствам вновь возникшего юридического лица в отношении всех его кредиторов, что все кредиторы реорганизуемого лица уведомлены в письменной форме о реорганизации и в установленных законом случаях вопросы реорганизации юридического лица согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления;
б) учредительные документы каждого вновь возникающего юридического лица, создаваемого путем реорганизации (подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии);
(в ред. Федерального закона от 23.06.2003 N 76-ФЗ)
в) решение о реорганизации юридического лица;
г) договор о слиянии в случаях, предусмотренных федеральными законами;
(пп. "г" в ред. Федерального закона от 23.12.2003 N 185-ФЗ)
д) передаточный акт или разделительный баланс;
е) документ об уплате государственной пошлины.
Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.
Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Руководители филиалов и представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.
Дата добавления: 2019-11-25; просмотров: 197; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!