Динамика состава и структура пассивов банка
|
Показатели | Остатки по балансу, тыс. руб. | Структура пассивов, % | |||||
| Н.г., в т.р. | К.г., в тыс.руб. | Изме-нения | Н. г., % | К.г., % | Изме-нения,% | ||
| 1. | Собственные средства всего: | ||||||
|
| В т.ч.: | ||||||
| 1 .Уставный капитал | |||||||
| 2. Резервный фонд | 45720 | 50432 | |||||
| 3. Добавочный капитал | 2000 | 2000 | |||||
| 4. Эмиссионный доход | |||||||
| 5. Прибыль банка | |||||||
| 6. Переоценка ОС | |||||||
| 7. Резервы по кредитам и цен. бумагам | |||||||
| 2. | Обязательства всего: | ||||||
|
| 1. Вклады физ. лиц | ||||||
| 2. Депозиты юр. лиц | 170562 | 92205 | |||||
| 3. Ден. средства на расч. сч. юр. лиц | 206168 | 259803 | |||||
| 4. Кредиты, полученные от ЦБ | |||||||
| 5. МБК | |||||||
| 6. Выпущенные цен. бумаги | |||||||
| 7. Доходы будущих периодов | |||||||
| 8. Прочие обязательства | |||||||
| 9. Резервы по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам | |||||||
| Итого пассивов: | 100 | 100 | Х | ||||
Таблица 1.2
Динамика состава и структуры активов банка
|
Показатели | Остатки по балансу, тыс. руб. | Структура активов, % | ||||
| Начало года | Конец года | Изменения | Начало года | Конец года | Изменения | |
| 1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ | ||||||
| 2. Обязательные резервы в ЦБ РФ | ||||||
| 3. Средства КО | ||||||
| 4. Вложения в торговые ц/б | ||||||
| 5. Ссудная задолженность | ||||||
| 6. Вложения в инвестиционные ц/б, удерживаемые до погашения | ||||||
| 7. ОС, НМА и МЗ | ||||||
| 8. Ц/б, имеющиеся в наличии для перепродажи | ||||||
| 9. Расходы будущих периодов | ||||||
| 10. Прочие активы | ||||||
| 11. Проценты начисленные | ||||||
| 12. Резервы на возможные потери | ||||||
| Итого активов: | 100 | 100 | Х | |||
Таблица 1.3
Динамика и классификация активов по степени риска
| Степень риска | Группа | Остатки по балансу, тыс. руб. | Темпы роста % | Доля группы в активах, % | ||
| Начало года | Конец года | Начало года | Конец года | |||
|
Низкорисковая | ||||||
| Итого по группе: | ||||||
|
Умеренная | ||||||
| Итого по группе: | ||||||
|
Высокорисковая | ||||||
| Итого по группе: | ||||||
| Всего рисковых активов: | 100 | 100 | ||||
Таблица 1.4
Анализ эффективности использования активов банка
| Показатели | Начало года | Конец года | Изменения | Темпы роста % |
| 1. Активы рисковые | ||||
| 2. Активы | ||||
| 3. Активы работающие | ||||
| 4. Активы, не приносящие доход | ||||
| 5. Коэффициент совокупного риска | ||||
| 6. Коэффициент эффективности использования активов | ||||
| 7. Коэффициент «нагрузки» |
Таблица 1.5
Анализ эффективности использования средств
| № п.п | Показатели | Начало года | Конец года | Изменения | Темпы роста % |
| 1. | Сумма иммобилизации | ||||
| 2. | Собственные средства- нетто (стр. 3 – стр. 1) | ||||
| 3. | Собственные средства - брутто | ||||
| 4. | Коэффициент иммобилизации (стр. 1/ стр. 3) | ||||
| 5. | Кредитные вложения | ||||
| 6. | Коэф. эф-ти использования соб.ср-в (стр. 2/ стр. 5) |
ДЗ – 1720/2511; КЗ – 950/1372
Таблица 1.6
Анализ структуры привлеченных и заемных средств банка
| №№ | Показатели | Начало года | Конец года | Изменения | Темпы роста % |
| 1 | Привлеченные средства | ||||
| 2 | Заемные средства | ||||
| 3 | Всего обязательств | ||||
| 4 | Кредитные вложения | ||||
| 5 | Коэффициент эф-ти привлеченных средств (стр. 1/ стр. 4 ) | ||||
| 6 | Коэффициент эффективности заемных средств ( стр. 2 / стр. 4 ) | ||||
| 7 | Коэффициент «рычага» (СС/О) |
Выводы и рекомендации:
Практическое задание №2
По теме: «Анализ ликвидности банка»
Цель задания – выявление основных направлений по повышению ликвидной позиции банка
На основании данной таблицы:
1. Рассчитайте показатели ликвидности: мгновенную, текущую, долгосрочную.
2. Осуществите анализ ликвидности как потока и как запаса.
3. Произведите оценку состояния ликвидности банка по срокам погашения, рассчитайте величину избытка (дефицита) ликвидности по каждому сроку погашения.
4. Проведите анализ риска потери ликвидности с разрывом в сроках погашения требований и обязательств банка.
5. Сделайте выводы по проведенным расчетам и дайте рекомендации.
Таблица 2.1
Коэффициентный анализ экономических нормативов ликвидности банка
| № п/п | Показатели | Норм. знач. | Н.г. | К.г. | Изменения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Мгновенная ликвидность | ||||
| 2 | Текущая ликвидность | ||||
| 3 | Долгосрочная ликвидность |
Таблица 2.2
Анализ ликвидности как запаса
| № п/п | Показатели | Норм. знач. | Н.г. | К.г. | Изменения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Дифференцированный во времени коэффициент ликвидности | ||||
| 2 | Коэффициент покрытия | ||||
| 3 | Доля ликвидных активов в депозитах | ||||
| 4 | Показатель активности инвестиционной деятельности |
Таблица 2.3
Анализ ликвидности как потока
| № п/п | Показатели | Норм. знач. | Н.г. | К.г. | Изменения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | ||||
| 2 | Генеральный коэффициент по срочным обязательствам | ||||
| 3 | Коэффициент среднесрочной ликвидности |
Таблица 2.4
Оценка состояния ликвидности банка по срокам погашения
| Сумма по срокам погашения | |||||||||||||
| Сроки погашения | Статья БО | Просро-ченные | До востреб. | 1 день | От 2 до 7 дней | От 8 до 30 дн. | От 31 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 181 до 1 года | От 1 до 3 лет | Свыше 3 лет | Без срока | всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| АКТИВЫ 1.1. Денежные ср-ва | 21343/ 22350 | ||||||||||||
| 1.2. Счета в ЦБ РФ | 18000/ 23000 | 44801/ 43343 | |||||||||||
| 2. Гос. долговые обязательства | 10000/ 12000 | 13000/ 10000 | |||||||||||
| 3. Средства в КО | 1422/ 1386 | ||||||||||||
| 4. Вложения в ц/б для перепродажи | 43687/ 35131 | 30327/ 43801 | |||||||||||
| 5. Ссудная задолженность, в т.ч. | 130000/ 120000 | 199828/ 170000 | 150000/ 160000 | 145000/ 175000 | 147000/ 315478 | 330740/ 170000 | 140000/ 130000 | ||||||
| 6. Проценты начисленные (включая просрен.) | 252/200 | 175/210 | 348/ 565 | 237/180 | 237/220 | 180/370 | 240/320 | 290/ 500 | |||||
| 7. Торговые ценные бумаги | 208375/ 113076 | 18602/ 57088 | 90412/ 78401 | ||||||||||
| 8. ОС, НМА | 6977/13273 | 8976/ 9700 | 8000/ 10036 | 12000/ 10000 | 19500/ 15370 | 25540/ 20720 | |||||||
| 9. Вложения в ц/б до погашения | 39397/ 59512 | ||||||||||||
| 10. Прочие активы | 4021/ 6200 | 4900/ 5300 | 5100/ 6736 | 5800/ 6500 | |||||||||
| 11. Итого (с 1.1 по 10) | |||||||||||||
| 12. Резервы на возможные потери | 8245/ 4740 | 4800/ 4500 | 4500/ 4600 | 4500/ 4400 | 3900/ 3840 | 4000/ 5000 | 3870/ 2288 | 4950/ 4740 | 5100/ 3900 | 2000/ 3462 | |||
| 13. Расходы буд. п. по другим операц., скоррект. на наращ. % доходы | 240/187 | 291/ 353 | 190/175 | 260/265 | 320/292 | ||||||||
| 14. Всего активов (ст. 11- 12+13) | |||||||||||||
| ПАССИВЫ 15. Кредиты, получ. от ЦБ РФ | 0,088 | ||||||||||||
| 16. Средства банков | 17700/ 11628 | 4550/ 4600 | 5840/ 5720 | 5000/ 4870 | 3800/ 2945 | 4953/ 4800 | 2175/ 1970 | 4500/ 4100 | 2500/ 2470 | ||||
| 17. Средства клиентов | 206168/ 259803 | 324097/ 210126 | 210000/ 240000 | 200000/ 210000 | 180000/ 170000 | 190000/ 180000 | 200000/ 190000 | ||||||
| 18. Выпущенные долг. обязательства | 20000/ 20000 | 23094/ 23094 | 22900/ 32066 | -/ 8000 | -/ 9000 | ||||||||
| 19. Прочие обязательства | 8500/ 8174 | 5670/ 6000 | 7500/ 9000 | 10000/ 12000 | 7631/ 7900 | ||||||||
| 20. Итого (с15 по 19) | |||||||||||||
| 21. Доходы буд. п. по др. операциям | 4/4 | ||||||||||||
| 22. Резервы по расчетам с дебиторами, риски | 3006/ 3145 | ||||||||||||
| 23. Незарегистр. УК | |||||||||||||
| 24. Соб. средства | 170557/ 164354 | ||||||||||||
| 25. Всего пассивов (ст. 20+24) | |||||||||||||
| ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ 26. Избыток (дефицит) ликвидности | х | х | х | х | |||||||||
Практическое задание №3
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 230; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!