Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров. 25 страница
В зависимости от толкования указанной нормы в литературе появилось несколько точек зрения на проблему публичности договора банковского счета.
По мнению одних авторов, указанный договор следует считать публичным <1>. Другие полагают, что он таковым не является <2>. Имеется промежуточная точка, согласно которой публичность договора появляется в тех случаях, когда клиентом является гражданин. Соответственно, договор банковского счета с юридическим лицом не рассматривается в качестве публичного <3>.
--------------------------------
<1> См.: Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: Юристъ, 1997. С. 246; Суханов Е.А. Банковский счет. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. М., 1996. С. 459 - 460.
| КонсультантПлюс: примечание. Монография М.И. Брагинского, В.В. Витрянского "Договорное право. Общие положения" (книга 1) включена в информационный банк согласно публикации - Статут, 2001 (3-е издание, стереотипное). |
<2> См.: Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М., 1997. С. 203 - 204; Павлодский Е.А. Кредитно-расчетные отношения по новому Гражданскому кодексу. Дело и право. 1996. N 11. С. 23; Сарбаш С.В. Договор банковского счета. М.: Статут, 1999. С. 19.
<3> См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный). М., 1996. С. 416.
Представляется правильным мнение тех авторов, которые не считают договор банковского счета публичным. Для такого вывода имеются следующие формальные основания. Статья 426 ГК РФ содержит два признака публичного договора.
|
|
|
Во-первых, коммерческая организация обязана заключить такой договор по требованию потребителя при наличии у нее соответствующих возможностей.
Во-вторых, цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей. Первый признак публичного договора в правовом режиме договора банковского счета имеется (п. 2 ст. 846 ГК РФ), а второй отсутствует. Таким образом, de lege lata нет оснований для отнесения договора банковского счета к числу публичных.
Банк самостоятельно разрабатывает формуляры договора банковского счета и тарифы за банковское обслуживание. В результате клиент вправе только присоединиться к документу, разработанному банком. По общему правилу у клиента отсутствует реальная возможность внести в разработанный банком формуляр какие-либо свои изменения, за исключением отдельных дополнительных условий. Например, клиент вправе дополнить перечень оснований для списания денежных средств со счета без его согласия (п. 2 ст. 854 ГК РФ).
|
|
|
Таким образом, получается, что клиент все же не обязан присоединяться ко всем без исключения условиям формуляра договора банковского счета, хотя имеющаяся у него возможность изменить содержание этого договора носит скорее абстрактный характер.
С учетом изложенного договор банковского счета, который имеет признаки договора присоединения, все же не может быть признан классическим договором присоединения, а ст. 428 ГК РФ может применяться к нему только по аналогии.
§ 2. Стороны, форма и порядок заключения договора
банковского счета
Сторонами договора банковского счета являются банк (иная кредитная организация) и клиент.
Банк (иная кредитная организация) - любая кредитная организация, получившая лицензию Банка России, которая предоставляет право открывать и вести счета клиентов. Сторонами договора банковского счета могут быть также Центральный банк Российской Федерации и Внешэкономбанк, хотя формально эти субъекты не имеют статуса кредитной организации. Поэтому глава 45 ГК РФ может применяться к отношениям, возникшим из договора банковского счета с участием ЦБ РФ или Внешэкономбанка, только по аналогии закона.
|
|
|
Из п. 4 ст. 845 ГК РФ следует возможность заключения договора банковского счета не только банками, но и другими небанковскими кредитными организациями. В соответствии со ст. 1 Закона о банках небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, установленные законом и ЦБ РФ.
Из всех известных видов небанковских кредитных организаций правом на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц обладают три из четырех видов небанковских кредитных организаций:
небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (п. 1 ст. 1 Закона о банках);
расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением";
кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (п. 3 ст. 1 Закона о банках, Инструкция ЦБ РФ от 14 ноября 2016 г. N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" <1>).
|
|
|
--------------------------------
<1> Вестник Банка России. 2016. N 109.
Небанковские кредитные организации не вправе открывать и вести счета физических лиц. Такое право принадлежит только банкам, имеющим специальную универсальную лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (сберегательная лицензия).
Правом на открытие отдельных видов банковских счетов обладают банки, которые отвечают дополнительным требованиям, установленным в законе.
Так, в соответствии с п. 2 ст. 155 Бюджетного кодекса РФ счета бюджетов могут открываться только в Центральном банке РФ и его учреждениях. Кредитные организации могут открывать и вести бюджетные счета только в случае отсутствия учреждений Центрального банка РФ на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций (п. 2 ст. 156 БК РФ). Однако в соответствии с п. 4 ст. 156 БК РФ перечень операций по таким бюджетным счетам серьезно ограничен. Кредитные организации, отобранные Федеральным казначейством, обслуживают счета, предназначенные для выдачи и зачисления наличных денежных средств организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Указанные счета обслуживаются кредитными организациями без взимания ими платы.
Для того чтобы открывать и вести счета бюджетов, а также счета по учету средств бюджетов государственных внебюджетных фондов, кредитные организации должны отвечать ряду дополнительных требований, установленных законодательством <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Правительства РФ от 13 июля 2016 г. N 670 "О требованиях к кредитным организациям, которые могут осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"; Правила размещения средств Федерального бюджета на банковских депозитах, утв. Постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2011 г. N 1121; Правила инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, утв. Постановлением Правительства РФ от 27 января 2012 г. N 38 // СПС "КонсультантПлюс".
Для этого необходимо:
а) наличие у кредитной организации универсальной лицензии Центрального банка РФ на осуществление банковских операций;
б) наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 250 млрд рублей. В настоящее время указанным требованиям по уставному капиталу отвечают только 7 банков;
в) соответствие одному из следующих требований:
- нахождение под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации;
- наличие кредитного рейтинга по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации не ниже уровня, определенного Правительством Российской Федерации, присвоенного одним или несколькими кредитными рейтинговыми агентствами;
г) отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным в ней за счет средств федерального бюджета;
д) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";
е) иные требования, устанавливаемые законодательством.
По мнению судебной практики, договор бюджетного счета, заключенный в банке, который не отвечает требованиям бюджетного законодательства, является недействительной сделкой (ст. 168 ГК РФ, п. 4 ст. 156 БК РФ) <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 октября 2005 г. N 7322/05 по делу N А03-11262/03-19 // СПС "КонсультантПлюс".
Аналогичные требования предъявляются к банкам в соответствии с ч. 3 ст. 15.5 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
Законодательство предусматривает, что правом открывать и вести счета эскроу по договорам с физическими лицами - дольщиками в сфере строительства многоквартирных домом и иных объектов недвижимости, обладают банки, размер собственных средств (капитала) которых превышает 25 млрд рублей.
Правом на открытие и ведение специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта жилья обладают только те кредитные организации, которые отвечают требованиям, установленным ст. ст. 175 - 176 ЖК РФ. В частности, право на заключение договора специального счета принадлежит банкам, обладающим собственными средствами (капиталом) свыше 20 млрд рублей. В настоящее время таким требованиям отвечают только 53 банка.
Клиентом по договору банковского счета может быть любое праводееспособное лицо (государство, российские и иностранные юридические и физические лица, лица без гражданства), которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных операций.
Порядок открытия банковских счетов физическим лицам, не достигшим 18 лет, имеет особенности. Лица, не достигшие 14-летнего возраста, правоспособны, но не могут своими действиями заключить договор банковского счета. Этот договор в их интересах может заключить только опекун.
Лица, достигшие 14-летнего возраста, вправе самостоятельно без согласия попечителя вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими (подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ).
Учитывая, что согласно ГК РФ договор банковского вклада и договор банковского счета - разные договоры, правило подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ не может применяться к договору банковского счета <1>.
--------------------------------
<1> В главе 17 настоящей работы автор отстаивает точку зрения о том, что остаток банковского счета - это вклад до востребования, который отличается специальным порядком его возврата вкладчику. Банк возвращает клиенту его деньги путем совершения расчетных и кассовых операций по банковскому счету. При этом договор банковского вклада - это один из видов договоров, которые заключаются во исполнение рамочного договора банковского счета. Указанная точка зрения является теоретической позицией автора. Непосредственно из законодательства она не вытекает. Она может быть реализована только de lege ferenda, поэтому для целей правоприменения обоснованна точка зрения о том, что договор банковского счета и договор банковского вклада - разные договоры. Нормы о договоре банковского счета могут применяться к договору банковского вклада в силу п. 3 ст. 834 ГК РФ, а нормы о договоре банковского вклада, включая правило подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ, не могут применяться к договору банковского счета.
Поэтому для заключения договора банковского счета должно применяться общее правило п. 1 ст. 26 ГК РФ. Следовательно, договор банковского счета может открываться только при наличии предварительного согласия попечителя несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет. На основании изложенного представляется не соответствующей законодательству практика некоторых банков, которые заключают с несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет договоры банковского счета без согласия попечителей. Такая практика приобретает массовый характер, если эти счета открываются несовершеннолетним - учащимся различных учебных заведений, для систематического зачисления причитающейся им стипендии.
Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе доказать банку, что они приобрели дееспособность в полном объеме. Для этого им следует представить банку соответствующий документ: свидетельство о браке, решение органа опеки и попечительства или решение суда об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация).
Денежные средства, принадлежащие несовершеннолетним (суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно) могут находиться на номинальных банковских счетах, открываемых опекуном или попечителем в соответствии с главой 45 ГК РФ (п. 1 ст. 37 ГК РФ). Однако в этом случае владельцем банковского счета, а следовательно, стороной договора банковского счета, будет являться опекун или попечитель.
Договор банковского счета, заключенный с гражданином-предпринимателем для обслуживания его предпринимательской деятельности, следует считать банковским счетом с общим правовым режимом. При отсутствии специальных норм, регулирующих отношения по предпринимательским счетам физических лиц, к таким счетам применяются нормы, регулирующие отношения с юридическими лицами (ст. 23 ГК РФ).
Договор банковского счета, заключенный с гражданином-потребителем либо с гражданином-предпринимателем, но для потребительских целей, регулируется главой 45 ГК РФ и Законом РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1 "О защите прав потребителей" <1>.
--------------------------------
<1> Далее - Закон о защите прав потребителей.
Так, из п. 3 Постановления Верховного Суда РФ от 28 июня 2012 г. N 17 "О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей" следует, что Закон о защите прав потребителей применяется к договорам об оказании финансовых услуг, включая предоставление кредитов (займов), открытие и ведение текущих и иных банковских счетов, привлечение банковских вкладов (депозитов), обслуживание банковских карт, ломбардные операции и т.п.
Законодательство о договоре банковского счета не содержит каких-либо специальных правил относительно его формы. Следовательно, необходимо исходить из общих норм ГК РФ о письменной форме сделок юридических лиц между собой и с гражданами (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ).
Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа или путем принятия к исполнению заявления клиента об открытии банковского счета. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой (предложением заключить договор), а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом (согласием заключить договор). Такое распоряжение может быть дано как в виде отдельного документа, так и на заявлении клиента об открытии счета.
Общий порядок заключения договора банковского счета регулируется ст. 846 ГК РФ.
В п. 1 ст. 846 ГК РФ имеются следующие две нормы.
Во-первых, из него следует, что заключение договора банковского счета является основанием для открытия клиенту счета бухгалтерского учета соответствующего вида.
Во-вторых, им предусмотрено, что счет может быть открыт не только клиенту, но и иному указанному им лицу. Это означает, что договор банковского счета допустимо заключить как в пользу клиента, так и в пользу третьего лица (ст. 430 ГК).
Пунктом 1.2 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> предусмотрено, что клиенту может быть открыто несколько счетов на основании одного договора счета соответствующего вида, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.
--------------------------------
<1> См.: Вестник Банка России. 2014. 26 июня. N 60. Далее - Инструкция ЦБ РФ N 153-И.
В соответствии со ст. 30 Закона о банках клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Например, такое исключение предусмотрено п. 12 ст. 76 НК РФ. В соответствии с указанной нормой при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации и переводов его электронных денежных средств в банке, а также по счетам лиц, занимающихся в установленном законом порядке профессиональной деятельностью (см. п. 11 ст. 76 НК РФ), банки не вправе открывать этой организации и этим лицам счета, вклады, депозиты и предоставлять этой организации право использовать новые корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, за исключением специальных избирательных счетов, специальных счетов фондов референдума.
В перечне банковских счетов, который содержится в п. 2.1 Инструкции N 153-И, например, отсутствуют т.н. накопительные счета, которые открываются в процессе создания некоторых юридических лиц для внесения учредителями его уставного капитала.
Отсюда следует, что накопительный счет не является банковским счетом и открывается не на основании договора банковского счета. Вопросы открытия, ведения и закрытия накопительного счета могут быть решены кредитной организацией самостоятельно по соглашению с лицом, уполномоченным учредителем создаваемого юридического лица, и обратившимся в банк с целью открытия накопительного счета.
Из п. 15 ч. I Положения ЦБ РФ от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" следует, что кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств. Расходование средств с накопительных счетов не допускается. Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисляются на оформленные в установленном порядке банковские счета клиентов.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 231; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!