Определение технико-экономических показателей
Объем реализации определяю по формуле:
Vp.n.=Ц х N,
где: Ц - оптовая цена (без НДС), руб.;
N - годовой выпуск, шт;
Vp.n.= 1220,75 х 120000=146490000 руб.
Себестоимость реализованной продукции определяю по формуле:
Ср=Сполн*N,
где: Сполн - полная себестоимость,руб.;
N - годовой выпуск, шт;
Ср=862,12 х 120000=103454400 руб.
Прибыль от реализованной продукции определяю по формуле:
n=Vp.n.-Cp,
где: Vp.n. - объем реализации, руб.;
Ср - себестоимость реализованной продукции, руб.;
П=146490000-103454400=43035600 руб.
Рентабельность определяю по формуле:
Рз=(( Vp.n.- Ср)/ Ср) х 100%,
где: Vp.n. - объем реализации, руб.;
Ср - себестоимость реализованной продукции, руб.;
Рз=((146490000-103454400)/ 146490000) х 100%=29,4%
Использование прибыли:
Рассматриваем три вида прибыли: прибыль от реализации, балансовая прибыль и чистая прибыль.
Налог на имущество 2,2% от среднегодовой стоимости имущества:
Сим=Сзд+Соб,
Сзд - стоимость зданий, руб.;
Соб - стоимость оборудования, руб.
Ним=2,2% Сср.г.=0,022 х 7067500=155485 руб.
Налог на содержание милиции:
Нсм=К*Зм*12*0,03, руб.
К- число работающих
Змин – минимальная заработная плата,
12 – число месяцев в году,
Нсм=38 х 1100 х 12 х 0,03=15048 руб.
Налог на прибыль 24% от налогооблагаемой прибыли:
Нпр=0,24 х Пн=0,24 х 42865067=10287616 руб.
Чистую прибыль определяю по формуле:
Пч=Пн-Нп,
где: Пн. - налогооблагаемая прибыль, руб.; Нп - налог на прибыль, руб.
|
|
|
Пч=42865067-10287616=325774551 руб.
Фонд потребления определяю по формуле:
Фп=0,6 х Пч=0,6 х 4435331,2 =2661198,7 руб.
Фонд накопления определяю по формуле:
Фн=0,4 х Пч=0,4 х 4435331,2 =1774132,4 руб.
Фонд заработной платы за год
Фз.п=1772244+412908,1+214776=2399928,1 руб.
Среднемесячная заработная плата на 1-го работающего определяю по формуле:
Ср.м.зп.=Фзп/(12 х работающих)
Ср.м.зп.= (2399928,1)/(12 х 38)=5263руб.
Фондоотдачу определяю по формуле:
Фoт=Vp.n./ Сср.г.ст.осн.ф.
Фот=4536000/ 7067500 = 6,42 руб.
Фондовооруженность определяю по формуле:
Фвоор= Сср.г.ст.осн.ф/ Кработающих
Фвоор=7067500 /38= 185986,8 руб/чел.
Таблица 12 - Технико-экономические показатели.
| Наименование показателей | Единицы измерения | Сумма, руб. |
| Годовой выпуск | Шт. | 120000 |
| Численность работающих | Чел | 38 |
| Численность рабочих основных | Чел | 26 |
| -вспомогательных рабочих | Чел. | 9 |
| -специалистов, служащих, руководителей | Чел. | 3 |
| Годовой фонд ЗП р. основных | Руб. | 1772244 |
| - вспомогательных рабочих | Руб. 412908 | 412908,1 |
| -специалистов, служащих, руководителей | Руб. | 214776 |
| Себестоимость изделия | Руб. | |
| Объём реализованной продукции | Руб. | 146490000 |
| Себестоимость реализованной продукции | Руб. | 103454400 |
| Прибыль от реализации | Руб. | 43035600 |
| Рентабельность | % | 29,4 |
|
|
|
Экономический эффект будет равен следующему:
Э1 = (Sзаг1 – Sзаг2) хN = (403,24 – 236,96)х120000 = 19953600 руб. –
такую дополнительную экономию мы получим при использовании заготовки штамповки на деталь "Вал".
При использовании второго технологического процесса уменьшается время межоперационного цикла на 18,5 мин, что также даёт дополнительную экономию: Э2 = 120000 * 0,30 *40 = 1480000 руб.
Дополнительная экономия из-за уменьшения фонда оплаты труда составит: Э3 = 1480 + 0,2*1480 + 0.26*1480 = 2160,8 тыс. руб. =2160800 руб.
Итоговая экономия = 23594400 руб.
Затраты на введение данного технологического мероприятия составят 200 тыс. руб., которые пойдут на маркетинговые исследования, на разработку подробного техпроцесса, на оценку и анализ экономической эффективности данного мероприятия, на переподготовку кадров, переналадку оборудования, изготовление нового инструмента и приспособлений и т.д.
Прибыль, которую мы получим от внедрения данного мероприятия
Объём реализованной продукции = 146490000 руб.
Себестоимость реализованной продукции = 103454400 руб.
Прибыль от реализации = 43035600 руб.
|
|
|
Увеличение налога на прибыль (налог на прибыль - 20%) – 0,20 * 43035600 = 10328544 руб.
Таблица. 13. - Эффект в первый год предложенного мероприятия.
| № п/п | Статьи чистого дохода | Результат |
| 1 | Рост прибыли от реализации продукции | 43035600руб. |
| 2 | Увеличение амортизации | --------------------------- |
| 3 | Увеличение налога на прибыль | 10328544 руб |
| 4 | Увеличение налога на имущество | ---------------------- |
| 5 | Уплата процентов за кредит | ------------------------- |
| Итого | 32707056 руб. | |
| Дополнительная прибыль на единицу продукции | 273 руб. |
Рассчитаем чистые денежные поступления на протяжении всего жизненного цикла мероприятия (берём 7 лет)
Расчёт: используем электронные таблицы Excel.
Исходные данные для вычислений:
Инвестиции -20000 тыс. руб.
Процент дисконта - 25%
Дополнительная прибыль от реализации за единицу продукции – 0,273 тыс.руб.
Количество реализованной продукции – 120000 шт.
Цена реализации – 1 тыс. руб.
Полученные данные из электронных таблиц представлены ниже в виде графика окупаемости инвестиций и расчёта поступления чистых денежных поступлений в результате работы данного проекта.
| Наиболее вероятные объемы продаж в течение жизненного цикла мероприятий, шт. | 1
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| ||
| 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 |
| |||
| Мероприятия предусматривают закупку нового оборудования стоимостью | 20000 | тыс. р. |
|
|
|
|
|
| ||
| Срок службы этого оборудования | 7 | года |
|
|
|
|
|
| ||
| Ликвидационная стоимость | 0 | тыс. р. |
|
|
|
|
|
| ||
| Норма дисконта | 25% |
|
|
|
|
|
|
| ||
| Решение |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| Дополнительная прибыль от реализации на единицу | 0,273 | тыс. р. |
|
|
|
|
|
| ||
| Годовая амортизация оборудования | 2857,143 | тыс. р. |
|
|
|
|
|
| ||
| Остаточная стоимость оборудования по годам, тыс.р. |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 20000 | 17142,9 | 14285,7 | 11428,6 | 8571,43 | 5714,29 | 2857,14 |
| ||
| Расчет чистых денежных поступлений |
|
|
|
| Табл. 1 |
|
|
| ||
| Показатель | Годы |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| ||
| Дополнительная прибыль от реализации, тыс.р. | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 |
| ||
| Налог на имущество, тыс.р. | 440 | 377,143 | 314,286 | 251,429 | 188,571 | 125,714 | 62,8571 |
| ||
| налогооблагаемая прибыль | 32 320 | 32 383 | 32 446 | 32 509 | 32 571 | 32 634 | 32 697 |
| ||
| налог на прибыль | 6464 | 6476,57 | 6489,14 | 6501,71 | 6514,29 | 6526,86 | 6539,43 |
| ||
| Амортизация, тыс.р. | 2857,143 | 2857,14 | 2857,14 | 2857,14 | 2857,14 | 2857,14 | 2857,14 |
| ||
| Чистые денежные поступления, тыс.р. | 28713,143 | 28763,4 | 28813,7 | 28864 | 28914,3 | 28964,6 | 29014,9 |
| ||
| Табл. 2Расчет экономического эффекта проектных предложений | ||||||||||
| Показатель | Годы |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| Процент | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | ||
| Чистые денежные поступления, т.р. | 0 | 28713,1 | 28763,4 | 28813,7 | 28864 | 28914,3 | 28964,6 | 29014,9 | ||
| Дисконтированные чистые денежные поступления, т.р. | 0 | 22970,5 | 18408,6 | 14752,6 | 11822,7 | 9474,63 | 7592,89 | 6084,86 | ||
| Инвестиции, т.р. | 20000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, т.р. | 0 | 22970,5 | 41379,1 | 56131,7 | 67954,4 | 77429,1 | 85021,9 | 91106,8 | ||
| Сумма дисконтированных инвестиций, т.р. | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | ||
| ЧДД, т.р. | -20000 | 2970,51 | 21379,1 | 36131,7 | 47954,4 | 57429,1 | 65021,9 | 71106,8 | ||
| ИД | 0 | 1,15 | 2,07 | 2,81 | 3,4 | 3,87 | 4,25 | 4,56 | ||
| Чистый дисконтированный доход, т.р. - | 71106,80 |
|
|
|
|
|
|
| ||
| Индекс доходности - | 3,40 |
|
|
|
|
|
|
| ||
| Срок окупаемости, лет - | 0,87 |
|
|
|
|
|
|
| ||
+
Срок окупаемости около 1 года, чистый дисконтированный доход за 7 лет составит 71,106 млн. руб., следовательно, можно утверждать, что данный проект достаточно выгоден предприятию.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 173; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!