Исходные данные для выполнения задания № 4
Состав имущества и источники его формирования ПАО
«Гарант» на 01 января 2017 г.
| № п/п | Наименование отдельных видов имущества, источ- ники их формирования и обязательств предприятия | № счета | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | Вложения во внеоборотные активы (незавершенное строительство) | 08 | 90000 |
| 2 | Готовая продукция на складе | 43 | 26000 |
| 3 | Производственное оборудование в цехах | 01 | 120000 |
| 4 | Сталь на складе | 10 | 31000 |
| 5 | Прочие материалы на складе | 10 | 7800 |
| 6 | Комплектующие изделия и покупные полуфабрика- ты на складе | 10 | 82000 |
| 7 | Цветные металлы на складе | 10 | 3600 |
| 8 | Здания производственных цехов | 01 | 42000 |
| 9 | Здания материальных складов и готовой продукции | 01 | 35000 |
| 10 | Здание административного корпуса | 01 | 20000 |
| 11 | Детали и изделия в механических и сборочных цехах | 20 | 4000 |
| 12 | Полуфабрикаты собственного изготовления | 21 | 6000 |
| № п/п | Наименование отдельных видов имущества, источ- ники их формирования и обязательств предприятия | № счета | Сумма, тыс.руб. |
| 13 | Вложения в ценные бумаги | 58 | 28500 |
| 14 | Дебиторская задолженность покупателя за продук- цию | 62 | 100000 |
| 15 | Предоставленные краткосрочные займы другим ор- ганизациям | 58 | 6500 |
| 16 | Авансы, выданные поставщикам за материалы | 60/ав.в | 12100 |
| 17 | Задолженность поставщикам за материалы | 60 | 17880 |
| 18 | Авансы, полученные от покупателей | 62/ав.п | 11968 |
| 19 | Расходы будущих периодов | 97 | 725 |
| 20 | Материалы на складе | 10 | 475 |
| 21 | Кредиторская задолженность на электроэнергию | 60 | 186 |
| 22 | Краткосрочные кредиты | 66 | 15800 |
| 23 | Долгосрочные кредиты | 67 | 83000 |
| 24 | Товарные знаки продукции предприятия | 04 | 457 |
| 25 | Денежные средства в кассе предприятия | 50 | 3105 |
| 26 | Расчетный счет | 51 | 28190 |
| 27 | Уставный капитал | 80 | 286220 |
| 28 | Резервный капитал | 82 | 18602 |
| 29 | Валютный счет | 52 | 3126 |
| 30 | Задолженность работникам предприятия по оплате труда | 70 | 21073 |
| 31 | Задолженность бюджету по налогу на доходы фи- зических лиц | 68/1 | 2078 |
| 32 | Задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость | 68/2 | 14800 |
| 33 | Задолженность бюджету по налогу на прибыль предприятия | 68/3 | 15412 |
| 34 | Задолженность Пенсионному фонду и другим стра- ховым фондам | 69 | 9301 |
| 35 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 84 | 154258 |
Хозяйственные операции за 2017 год
.
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи за- работной платы и командировочных расходов | 22000 |
| 2 | Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы | 40 |
| 3 | Выдана заработная плата работникам предприятия | 21000 |
| 4 | Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для из- готовления продукции | 30000 |
| 5 | Отпущена со склада сталь круглая в механический цех | 10000 |
| 6 | Отпущены со склада прочие материалы на производствен- ные нужды | 2500 |
| 7 | Отпущены со склада цветные металлы и списаны на расходы будущих периодов | 2000 |
| 8 | Возвращены из производства на склад неиспользуемые ком- плектующие изделия | 10000 |
| 9 | Зачислены на расчетный счет авансы покупателей | 59000 |
| 10 | Начислен НДС с аванса | 9000 |
| 11 | Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка | 70000 |
| 12 | Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм | 30000 |
| 13 | Начислена заработная плата рабочим механического и сбо- рочного цехов | 25000 |
| 14 | Акцептованы (приняты к оплате) счета Томэнерго за энер- гию на технологические нужды | 180 |
| 15 | Получены от Станкостроительного завода металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи | 25000 |
| 16 | Металлорежущие станки введены в эксплуатацию | 25000 |
| 17 | Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы | 3000 |
| 18 | Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет | 5000 |
| 19 | Перечислено с расчетного счета бюджету: по налогу на доходы физических лиц из заработной платы по налогу на добавленную стоимость по налогу на прибыль предприятия | 4500 14800 15000 |
| 20 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим фондам страхования | 9301 |
| 21 | Начислены страховые взносы в пенсионный и другие фонды | 7500 |
| 22 | Выпущена из производства готовая продукция | 60000 |
| 23 | Зачтены авансы поставщикам за поступившие материалы и комплектующие изделия | 12100 |
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, тыс. руб. |
| 24 | Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления | 6820 |
| 25 | Поступили от поставщиков комплектующие изделия и по- купные полуфабрикаты | 26800 |
| 26 | Поступили от поставщиков прочие материалы | 3200 |
| 27 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и про- чие материалы | 20100 |
| 28 | Перечислено с расчетного счета поставщикам | 40000 |
| 29 | Начислена амортизация основных средств | 5700 |
| 30 | Поступила на расчетный счет от покупателей дебиторская задолженность | 100000 |
| 31 | Погашен краткосрочный займ | 56000 |
| 32 | Погашен долгосрочный займ | 12000 |
| 33 | Выдана из кассы зарплата | 3000 |
| 34 | Перечислен НДС в бюджет | 12600 |
| 35 | Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды | 6963 |
| 36 | Отгружена продукция покупателю в счет полученного ранее аванса | 59000 |
| 37 | Сторнирован НДС с аванса | 9000 |
| 38 | Начислен НДС с выручки | 9000 |
| 39 | Списана готовая продукция, отгруженная со склада | 40000 |
| 40 | Отражена прибыль от продажи | расчет |
| 41 | Закрытие аванса по счету 62 | 64900 |
| 42 | Выпуск готовой продукции на склад | 10000 |
| 43 | Отгружена продукция покупателю по цене | 23600 |
| 44 | Начислен НДС с выручки | 3600 |
| 45 | Списана готовая продукция со склада | 10000 |
| 46 | Отражена прибыль от продажи | расчет |
| 47 | Начислен налог на прибыль — 20 % от прибыли | расчет |
| 48 | Поступили безвозмездно материалы | 700 |
| 49 | Материалы переданы в производство | 600 |
| 50 | Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в нераспределенную прибыль прошлых лет | расчет |
Вариант № 5
1. Составить журнал хозяйственных операций.
2. Открыть счета синтетического учета.
3. Отразить на счетах хозяйственные операции.
4. Подсчитать обороты и конечные остатки.
5. Составить оборотно-сальдовую ведомость.
6. Составить баланс и отчет о финансовых результатах, за- полнить типовые формы.
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 175; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!