Оперативный календарь на 10.01
Платежные средства | Сумма млн.руб. | Платежные обязательства | Сумма млн.руб. |
Остаток денежных средств: в кассе на счетах в банках Ценные бумаги со сроком погашения до 10.01 Поступления денежных средств до 10.01: от реализации продукции от прочей реализации от финансовой деятельности Авансы, полученные от покупателей Кредиты, займы Погашение просроченной дебиторской задолженности Прочие | - 2500 50 5250 185 - 500 - 120 30 | Выплата заработной платы Отчисления в фонд социальной защиты Платежи в бюджет и внебюджетные фонды Оплата счетов поставщиков и подрядчиков Оплата процентов за кредиты банка Возврат кредита Погашение прочей кредиторской задолженности. Итого Превышение платежных средств над обязательствами | 1050 320 1130 4150 180 850 170 7850 785 |
Баланс | 8635 | Баланс | 8635 |
ЛИСТ 7
К показателям обеспеченности запасов источниками их формирования относятся
1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (Δ СОС):
± Δ СОС = СОС – З
где, СОС = III + стр. 1530, 1540 – I раздел баланса
З – запасы (стр 1210 раздела II актива баланаса)
2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (СД):
± СД = СД - З
где, СД = III + стр. 1530, 1540 – I + IV раздел баланса
|
|
3. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов (ОИ);
± ОИ = ОИ - З
где, ОИ = III + стр. 1530,1540 – I + IV + стр. 1510 баланса
ЛИСТ 8
Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций
Показатели | Тип финансовой ситуации | |||
Абсолютная независимость | Нормальная независимость | Неустойчивое состояние | Кризисное состояние | |
Δ СОС | ≥ 0 | < 0 | < 0 | < 0 |
Δ СД | ≥ 0 | ≥ 0 | < 0 | < 0 |
Δ ОИ | ≥ 0 | ≥ 0 | ≥ 0 | < 0 |
ЛИСТ 9
Характеристика типов финансовой устойчивости
Типы финансовой устойчивости | Источники покрытия запасов и затрат | Краткая характеристика | Платежеспособность |
1. Абсолютная финансовая устойчивость 2. Нормальная финансовая устойчивость 3. Неустойчивое финансовое состояние 4. Кризисное | Собственные оборотные средства Собственные оборотные средства плюс долгосрочные кредиты Собственные оборотные средства плюс долгосрочные и краткосрочные кредиты | Предприятие практически не зависит от кредитов Эффективное использование заемных средств, доходность производственной деятельности Снижение эффективности производства Наличие просроченной дебиторской и кредиторской задолженности | Абсолютно обеспеченная Нормально обеспеченная Нарушение платежеспособности Неплатежеспособность, грань банкротства |
|
|
ЛИСТ 10
Показатели финансовой устойчивости
Наименование показателя | Способ расчета | Норм ограничение | Пояснения | |
Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага), финансовой активности | ≤ 1 | Показывает сколько заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенных в активы собственных средств | ||
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования | Нижняя граница 0,1; Opt. U2≥0,5 | Показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников | ||
Коэффициент финансовой независимости (автономии) | U3≥0,5 | Показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования | ||
Коэффициент финансирования запасов и затрат | U4≥1 | Показывает какая часть запасов финансируется за счет собственных источников | ||
Коэффициент финансирования | U5≥ 1 | Показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных, а какая - за счет заемных средств | ||
Коэффициент финансовой устойчивости | U6 ≥0,6 | Показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников |
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 107; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!