Оперативный календарь на 10.01

Платежные средства	Сумма млн.руб.	Платежные обязательства	Сумма млн.руб.
Остаток денежных средств: в кассе на счетах в банках Ценные бумаги со сроком  погашения до 10.01 Поступления денежных средств до 10.01: от реализации продукции от прочей реализации от финансовой деятельности Авансы, полученные от покупателей Кредиты, займы Погашение просроченной  дебиторской задолженности Прочие	- 2500 50 5250 185 - 500 - 120 30	Выплата заработной платы Отчисления в фонд социальной защиты Платежи в бюджет и внебюджетные фонды Оплата счетов поставщиков и подрядчиков Оплата процентов за кредиты  банка Возврат кредита Погашение прочей кредиторской задолженности. Итого Превышение платежных средств над обязательствами	1050 320 1130 4150 180 850 170 7850 785
Баланс	8635	Баланс	8635

ЛИСТ 7

 

 

К показателям обеспеченности запасов источниками их формирования относятся

1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (Δ СОС):

± Δ СОС = СОС – З

где, СОС = III + стр. 1530, 1540 – I раздел баланса

   З – запасы (стр 1210 раздела II актива баланаса)

2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долго­срочных заемных источников формирования запасов и затрат (СД):

± СД = СД - З

где, СД = III + стр. 1530, 1540 – I + IV раздел баланса

3. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины ос­новных источников для формирования запасов (ОИ);

± ОИ  = ОИ - З

где, ОИ = III + стр. 1530,1540 – I + IV + стр. 1510 баланса

 

 

ЛИСТ 8

 

Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций

Показатели	Тип финансовой ситуации
	Абсолютная независимость	Нормальная независимость	Неустойчивое состояние	Кризисное состояние
Δ СОС	≥ 0	< 0	< 0	< 0
Δ СД	≥ 0	≥ 0	< 0	< 0
Δ ОИ	≥ 0	≥ 0	≥ 0	< 0

 

ЛИСТ 9

Характеристика типов финансовой устойчивости

Типы финансовой устойчивости	Источники покрытия запасов и затрат	Краткая  характеристика	Платежеспособность
1. Абсолютная финансовая устойчивость 2. Нормальная финансовая устойчивость 3. Неустойчивое финансовое состояние 4. Кризисное	Собственные оборотные средства   Собственные оборотные средства плюс долгосрочные кредиты   Собственные оборотные средства плюс долгосрочные и краткосрочные кредиты	Предприятие практически не зависит от кредитов     Эффективное использование заемных средств, доходность производственной деятельности     Снижение эффективности производства     Наличие просроченной дебиторской и кредиторской задолженности	Абсолютно обеспеченная   Нормально обеспеченная     Нарушение платежеспособности   Неплатежеспособность, грань банкротства

 

ЛИСТ 10

Показатели финансовой устойчивости

Наиме­нование показателя	Способ расчета		Норм ограничение	Пояснения
Коэффици­ент капитали­зации (плечо финансового рычага), финансовой активности			≤ 1	Показывает сколько заем­ных средств организация привлекла на 1 руб. вложен­ных в активы собственных средств
Коэффици­ент обеспе­ченности соб­ственными источниками финансиро­вания			Нижняя граница 0,1; Opt. U2≥0,5	Показывает, какая часть оборотных ак­тивов финан­сируется за счет собствен­ных источни­ков
Коэффици­ент финансо­вой незави­симости (ав­тономии)			U3≥0,5	Показывает удельный вес собственных средств в об­щей сумме ис­точников фи­нансирования
Коэффициент финансирования запасов и затрат			U4≥1	Показывает какая часть запасов финансируется за счет собственных источников
Коэффици­ент финанси­рования			U5≥ 1	Показывает, какая часть деятельности финансирует­ся за счет соб­ственных, а какая - за счет заемных средств
Коэффициент финансовой устойчивости			U6 ≥0,6	Показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников

 

---

Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 114; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!